河北省新合作投资担保 有限公司培训班 2014年9月29日

跨进担保门 就是担保人 共谋担保业 你我一家人

一、担保行业目前现状 我国的融资担保行业自1993年起步，直到1998年以前担保机构还属非银行金融机构，需要央行批准才能成立，而央行在1993年只批准了一家担保机构作为试点后就再也没批。直到1998年，央行解除了对设立担保机构的审批限制，国内担保机构的设立出现了“井喷”式的发展。经过十六年的发展已初具规模，在国家的金融与社会经济发展方面发挥了重要作用。 《典当行业自1978年开始恢复》 截至目前年底，我国31个省（区、市）在工商部门登记的带担保字样的机构约有2万家。 截止到2011年河北省不完全统计超过300家，注册资本金超亿元有60多家，国有性质的有近20家。 截止到2014年9月河北省融资担保公司607家，注册资本金超亿元有334家，省级12家，国有性质的有近20家。

二、融资担保的监管情况 2009年2月3日国务院办公厅关于进一步明确融资性担保业务监管职责的通知(国办发〔2009〕7号) 2009年2月，融资性担保业务监管部际联席会议制度建立。 2010年3月8日七部门联合发布《融资性担保公司管理暂行办法》。 2010年5月20日河北省融资性担保机构管理实施细则的公布 。 2010年7月1日河北省审批工作开始，历时约1年多时间。 到2010年6月底，全国各省（区、市）人民政府均已明确了监管部门： 1、北京、广东等18个省（区、市）在金融办； 2、河北、江苏等10个省（区）在工信厅； 3、山西、云南和海南3个省在财政厅。 河北省目前基本不再审批，但各市情况不同,石家庄有178家，再成立资本金不低于3亿元，其他各市要求不同。

三、如何打造供销社系统的融资平台： 1、多元化集团化经营： 融 担保公司 办事处 分公司 子公司 合作银行 农业保险 资金互助社 资 小贷公司 投资公司 平 村镇银行 中介咨询公司 台 典当行

1、省交通银行 9、省农信社 2、省建设银行 10、河北银行 3、兴业银行 11、中信银行 4、浦发银行 12、华夏银行 四、目前合作的银行有十六家 1、省交通银行 9、省农信社 2、省建设银行 10、河北银行 3、兴业银行 11、中信银行 4、浦发银行 12、华夏银行 5、中国银行 13、渤海银行 6、招商银行 14、民生银行 7、张家口银行 15、国家开发银行 8、邯郸银行 16、沧州小额贷 正在洽谈的银行：农行、邮政储蓄

五、我担保公司的业务范围： 借贷担保、 间接融资担保： 贸易融资担保（进口开证额度担保 、 承兑汇票担 保、信用证打包贷款担保）、 商业票据贴现的担保 担 融资性 担保 ： 债券担保 直接融资 票据 担保 融资租赁 信托产品 工程保证 投标保证担保、履约保证担保、付款保证担保 保 担保 质量保证担保、保修担保、分包担保； 非融资性 商业交易履约： 信用证履约担保、商业票据履约担保、政府采购 担保 担保 合同履约担保、赊销信用担保； 其他担保： 诉讼保全担保、税收担保、出国担保等

六、借贷的担保 1、借贷的实质 ； 担保公司 银行 企业 就是满足双方的需求，一边是分担风险，一边是信用增级 六、借贷的担保 1、借贷的实质 ； 担保公司 银行 企业 就是满足双方的需求，一边是分担风险，一边是信用增级

2、借贷形成的关系： 担保公司 提供 缴纳 提供 信用 保费 反担保 保证 保证金 银行 提供贷款 按月支付利息、到期还本 企业 2、借贷形成的关系： 担保公司 提供 缴纳 提供 信用 保费 反担保 保证 保证金 银行 提供贷款 按月支付利息、到期还本 企业

七、担保及反担保的概念 1、 为保证特定债权人利益的实现而特别规定的，以第三人的信用或者以特定财产保障债务人履行债务，债权人实现债权的制度。 即保证债权实现，并承担相应责任行为 贷款担保：是指为降低贷款损失的风险，提高贷款偿还的可能性，由借款人或第三人对贷款本息的偿还提供的一种保证。 2、反担保，是指在本担保设定后，为了保证担保人在承担担保责任后，其对被担保人的追偿权得以实现而设定的担保。 即担保人为实现对被担保人的追偿权而设定的担保

八、担保方式有五种： A:可以是人担保、即信用担保 ，见人不见物 ： 1、保证 B:可以是物担保、即物权担保，见物不见人： 2、抵押 3、质押 4、留置 5、定金

九、贷款担保及反担保的作用原理 A:担保：担保的作用在于“增信”。信用担保不是凭空制造信用，而是发现、挖掘、整理、表达企业的信用。其一：来自于对企业既有信用的发现和整理，将企业的信用原料加工为信用成品；其二：对企业未来信用的催化和挖掘，将企业未来的信用转化为现实信用。 B:反担保： 1、提供了潜在的后备还款来源即第二还款来源。 2、由于“非互利的约束原则”和法律的强势性，贷款担保对借款人主动还款具有提醒和警示作用。 非互利的约束原则是金融企业为了降低贷款风险，要求借款人或第三人提供的抵押物、质押物或质押权利的价值，必须大于贷款本息和处置抵押物、质押物或质押权利所可能发生的费用，要求保证人承诺的保证金必须大于贷款本息和债权人行使追索权所可能发生的费用。

十、保证人主体资格的确定 具有代为清偿能力的法人、其他组织或者公民，可以作为保证人。对于保证人，法律有如下限制性规定： （一）国家机关或者学校、幼儿园、医院等以公益为目的的事业单位，社会团体不得为保证人（从事经营活动的事业单位、社会团体为保证人的，如无其他导致保证合同无效的情况，所签订的保证合同有效）。 （二）企业法人的分支机构未经法人书面授权的，或者企业法人的职能部门不得为保证人。 （三）董事、经理不得以公司资产为本公司的股东或其他个人债务提供保证。 （四）未经国家有关主管机关批准，国内企业不得为外商投资企业中的外方注册资本或外方债务提供保证。 （五）上市公司不得以公司资产为本公司股东、股东的控股子公司、股东的附属企业或者个人债务作保。

十一、抵押物的合法性 （一）不可充当抵押物的财产有： 1、所有权、使用权不明或有争议的；依法被查封、扣押、监管的；违法、违章建筑物以及依法公告列入拆迁范围的房地产； 2、土地所有权；耕地、宅基地、自留地、自留山等集体所有的土地使用权；学校、幼儿园、医院等以公益为目的的事业单位、社会团体的教育设施、医疗卫生设施和其他社会公益设施； 3、依法不得抵押的其他财产。抵押人所担保的债权不得超出其抵押物的价值。 （二）可以充当抵押物的财产有： 1、抵押人所有的房屋和其他地上定着物； 2、抵押人所有的机器、交通运输工具和其他财产； 3、抵押人依法有权处分的国有土地使用权、房屋和其他地上定着物； 4、抵押人依法有权处分的机器、交通运输工具和其他财产 5、抵押人依法承包并经发包方同意抵押的荒山、荒丘、荒滩等荒地的土地使用权； 6、依法可以抵押的其他财产。

十二、抵押登记的办理 抵押登记分为强制登记和自愿登记两种 1、强制登记的抵押物范围及登记部门 （1）以无地上定着物（建筑物、林木等）的土地使用权抵押的，为核发土地使用权证书的土地管理部门； （2）以城市房地产或者乡（镇）、村企业的厂房等建筑物抵押的，为县级以上地方政府规定的部门； （3）以林木抵押的，为县级以上林木主管部门； （4）以航空器、船舶、车辆抵押的，为运输工具的登记部门； （5）以企业的设备和其他动产抵押的，为财产所在地的工商部门。 除此以外的其他抵押可自愿到所在地公证部门办理登记。 强制登记的，抵押合同自登记之日起生效，自愿登记的，抵押合同自签订之日起生效，未办理抵押登记的，不得对抗第三人。

十三、关于无（限制）民事行为能力人的担保主体资格问题 有效担保的担保人必须拥有担保物的所有权或处分权，并且有相应民事行为能力。根据《中华人民共和国民法通则》和《中华人民共和国合同法》的规定： 自然人作担保人，应当是年满18周岁以上，或16周岁以上以自己劳动收入为主要生活来源的完全民事行为能力人； 限制民事行为能力人（10周岁以上的未成年人或不能完全辨认自己行为的精神病人）订立的担保合同，经法定代理人追认后有效； 纯获利益的合同或者与其年龄、智力、精神健康状况相适应而订立的合同不必经法定代理人追认； 无民事行为能力人（不满10周岁的未成年人或不能辨认自己行为的精神病人）不得为担保人。 举例：一些监护人用其监护的无行为能力或限制行为能力人名下的存款、房屋等财产，办理质押、抵押贷款。对此，依据《中华人民共和国民法通则》第18条规定：监护人应当履行监护职责，保护被监护人的人身、财产及其他合法权益，除为被监护人的利益外，不得处理被监护人的财产。因此，此类担保一般确定无效。

十四、贷款担保的局限性 1、贷款的担保不能取代借款人的信用状况。担保仅仅是为已经接受的贷款提供了一种额外的安全保障，它不能取代借款合同的基本安排，也不会改善借款人的经营和财务状况。 在提供担保的时候，首先应考虑借款人的第一还款来源是否充足。即使抵押物、质押物具有良好品质，其价值远远超过贷款金额， 保证人有充分的财务实力而且有履约的意愿，也应对借款人的经营和财务状况进行认真分析和研究。 担保分析的前提是对借款人整体信用状况的分析。我们不期望通过借款人被迫出售资产或有保证人履行保证责任来作为最终的还款来源。 2、反担保措施并不一定能够确保担保安全解保。 完善的反担保措施，只能表明可以影响或控制一个潜在的还款来源，但不能确保这一潜在的还款来源就能产生足够的现金流量来偿还贷款。被迫处置反担保物，往往会使资产的现金价值受到侵蚀，因为资产在处理时，只能是按照清算价值而不是账面价值进行转让。一旦不得不出售抵押物其花费的成本和精力将使一笔担保业务由盈变亏。

十五、如何正确认识反担保 我们需要反担保，但不能依赖反担保，更不能认为有了反担保就可以高枕无忧。 对于担保物的错误认识和做法： 一是对反担保的过分依赖，不深入分析借款人的经营状况和财务状况，也不重视借款人的偿债能力和第一还款来源，反而重视借款人是否能提供担保，只要借款人能提供担保，就考虑发放贷款。 二是是贷款反担保流于形式，信用保证反担保表现比较突出，主要是忽略了保证人的履约意愿和履约能力，盲目保证、轻率保证、假保证、交叉保证等。

十六：河北省新合作投资担保有限公司 担保业务操作流程 十六：河北省新合作投资担保有限公司 担保业务操作流程 项目申请 — 申保客户报送申请书及资料 ↓ 未受理 则反馈 于申保 企业 项目受理 客户经理初审，业务部经理审定，重要项目报送公司领导. 项目调查 客户经理调查，撰写调查报告，业务部经理审核. 风险审核 风险经理调查，撰写调查报告，风险部经理审核.

未通过审批则反馈于申保企业，再议的返回调查、审核程序. — 项目审批 风险委会议审批，风险部筹备. 无法落实返回审批程序或由公司领导审批 落实反担保手续 核保专员核实反担保事项及合同文本面签，法务专员审核合同文本，公司领导审签. ↓ 完成反担保抵、质押登记后提送贷款行 出具保函 客户经理起草、风险部经理、法务专员审核合同文本，公司领导审签.

十七、需同贷款企业沟通的几个问题 A：担保费用问题：公司的担保费率在年2.5%—3.5%，是根据保额和距离来确定，在保证合同盖章前一次性缴纳。 B：保证金问题：农信社是担保额的12.5%；其他银行是担保额的10%。在保证合同盖章前一次性缴纳。 C：反担保措施： （1）企业的法人和实际控制人、股东、财务主要负责人的个人无限连带责任 （必做） （2）企业的法人和实际控制人、股东的个人房产 （必做） （3）公司的土地房产抵押 （选做） （4）公司的机器设备、存货、提单质押 （选做） （5）公司的股权质押 （选做） （6）公司的应收账款质押 （选做） （7）保证担保 （选做） （8）其他反担保措施 （选做） 注：抵押的财产要全额入保，第一受益人为我公司（必做）

十八、核心反担保措施： 反担保组合： “1”实际控制人个人和股东无限连带责任反担保 “2”动产、股权、无形资产 “3”不动产即房产土地占30%-50%（可以是第三者的）

关于贷款额度的问题 原则上，额度部分大小都是我们的客户，50万、100万、200万--------都可以做，可是我们毕竟是企业，特别是远点的地区，公司要考虑成本问题，如果有50万到200万的客户有几家，我们也是考虑要做的，也是集群做。如果单个客户最好在500万以上，近一点的不分大小 2017/3/4

十九：如何安全出借公司的信用 1、首先寻找合适的担保对象： 从人、财、物三个方面审视贷款需求者 2、从两个方面对申请人进行判断 十九：如何安全出借公司的信用 1、首先寻找合适的担保对象： 从人、财、物三个方面审视贷款需求者 2、从两个方面对申请人进行判断 A:判断申请人还款意愿 实际控制人的道德品质 四 实际控制人的法律意识 点 相关信用记录（实际控制人与法人） 供应商、股东、员工及其他相关人员的评价 B：判断按期足额还款的能力 借款事由（融资用途的合理性） 四 第一还款来源的可靠性（经营活动现金流、再筹资能力） 点 第二还款来源的可靠性 （合适的反担保措施） 第三偿债能力-----第三人----信用与物-（制衡力) 恰当的担保产品设计（金额、用途、利率、期限、偿还方式、担保条件）

二十、如何快速开展业务 （一）、联系客户的三种方式： 1、银行推荐的客户：这种方式的客户，首先已得到银行的认可，业务做起来比较快，成功的机率最高，建议各办事处多采用这样的方式； 2、企业自己有需求的：这种客户由于企业积极性比较高，会比较配合我们的工作，但要取得银行的认可，需要时间比较长，成功率比较高； 3、我们寻找的客户：由于企业需求不迫切，工作配合上会不太积极，成功率低，需要的时间比较长。

（二）对办事处人员的业务要求： A:业务审查的方法：3+3+3+1 1、30%的工作重点是对企业过去经营业绩的调查。通过对企业过去财务状况、经营业绩以及其他基本情况的审查，对企业的资信能力做出合理判断； 2、30%的工作重点是对企业未来经营预测的审查。通过对企业贷款期间的盈利能力预测的审查，重点对分析现金流量预测，以判断企业到期偿还贷款的能力； 3、30%的工作重点是反担保措施的选择。通过对企业提供的反担保措施的分析，确定最佳的反担保方案，达到规避担保风险的目的； 4、10%的工作重点是综合评价担保风险，提出担保执行中的关键环节和保后监管的组织安排。

D:重点审查的方面 1、从三表（资产负债表、损益表、现金流量表） 2、从非财务方面 3、从水、电、气、工资、维修费 B:小企业的调查：重点关注银行流水、三品、三表 （人品、产品、押品；水表、电表（含气表）、海关报表） 特别是水表、电表是死的，看两表的变化可以比较准确的判断企业生产的变化情况，特别对生产企业增幅较大的单位，参考两表来予以证实。 通过三品来辨别客户，通过三表确定客户的资金用量。 C:对业务员本身来说： 三分靠嘴 三分靠眼 三分靠心 一份靠手 D:重点审查的方面 1、从三表（资产负债表、损益表、现金流量表） 2、从非财务方面 3、从水、电、气、工资、维修费

二十一、办事处的基本作用 1、消除信息的不对称，避免逆选择和道德风险 资金使用者对资金的用途一清二楚，资金提供者一无所知，因此导致资金提供者在考察阶段发生逆选择，放款后发生道德风险。所谓的道德风险指客户借到钱后，并没有按照原有的承诺使用资金，而是从事其他的高风险活动。 2、消除信息焦虑现象，提升公司的经营效率 所谓信息焦虑，是指面对客户的大量信息时，有时往往难以判断何者有用，甚至良莠不分。过滤有用信息，让该借钱的客户，顺利借到钱，并付出合理代价；让不该借钱的客户，即使愿意付出再高的代价也借不到钱。 3、办事处工作的切入点 （1）、客户基本状况分析 （2）、客户的财务因素分析 （3）、客户的非财务因素分析

二十二、从几方面考察企业 1、品德：指客户履行其付款等相关经济承诺的主观意愿和可能性。客户是否尽最大努力按合同履约付款，会直接影响到本企业的应收账款回收速度、资金成本乃至企业的经营。这一点在现实企业经营管理活动中表现得越来越明显，因而客户的品德要素在其信用评价中也越重要。对客户品德优劣的评价，最直观的就是看客户已往的履约付款记录（应付款是否该付未付）同时参阅银行、征信系统、信用评级机构的报告和结论。 2、能力：指客户的履约付款能力，包括支付货款或劳务费用等。这一点是客户信用分析的中心，也是判断是否担保的关键点。因为过去的付款记录只能说明过去，而未来企业经营有诸多不确定因素，所以对客户的资产状况、经营现状、特别是对客户资本势力、流动资产质量（变现能力）经营业绩、现金流量状况的分析判断，可以直接说明其支付能力的大小。 3、资本：指客户的资本实力或者说客户可支配的资产，包括净资产和无形资产。资本实力和资产状况可以通过客户的财务审计报告分析计算得到，如有重大财务会计事件还可以通过征信和信用评级机构获得更深层次的客户资信信息。

指对客户的履约偿付能力产生影响的所有因素，包括政治的、经济的、文化的因素，以及客户所从事的行业、所处的经济发展区域和地理位置、经济软环境等。 4、担保品： 指客户用资产对其履约付款所进行的担保。事实上，许多信用交易都是在担保品作为信用媒体的情况下顺利完成的，担保品成为这些交易的首要考虑因素。虽然担保品可以减少公司潜在风险，但客户本身的信用状况不会因此而改变。我们的目的通过正常途径收回债务，而不是处理担保品。因此，担保品只是起到降低风险的作用，而不是担保的必要条件。 5、环境状况： 指对客户的履约偿付能力产生影响的所有因素，包括政治的、经济的、文化的因素，以及客户所从事的行业、所处的经济发展区域和地理位置、经济软环境等。 特别强调：环境因素是客户自身无法控制和操纵的。 6、保险：是为了降低贷款的回收风险。

二十三、如何分析企业 1、基本信息 （1）.成立日期：一般来说，成立时间长的企业要比成立时间短的企业具有更好的信用基础。这不仅因为成立时间长的企业在其发展过程中已经具备良好的信用记录，同时也因为这类企业在组织、管理、资金、人员、经营、生产、销售等各方面都已经日趋完善，一般情况下能够持续经营下去。但同时我们也应该注意到，随着科技变革的加快以及新的生产方式、生产工艺和技术的涌现，这类企业是否能够与时俱进，根据新形势、新情况进行相应的调整，从而保证企业的可持续发展，也是考核企业信用状况的一个重要方面，有时甚至是决定性因素。 （2）.企业名称：企业名称是一个企业的标志，是企业品牌的象征。一般情况下，企业名称的变更代表企业发展历程中一次大的变迁。要仔细调查引起企业名称变更的原因，并深刻分析其所带来的潜在影响。

（3）.企业性质：我国企业改制以后，组织形态大致有股份有限公司、有限责任公司、合伙企业、外商投资企业、个人独资企业。考察企业性质，主要是明确企业资金来源和对外界所应承担的责任。股份有限公司、有限责任公司、外商投资企业均以企业资产承担有限责任；而合伙企业、个人独资企业，其出资人均需承担无限连带责任。 （4）.注册资本：注册资本作为企业最初的资本来源，能表明企业的基本资本实力，《公司法》对其初始投入、增加或减少都作了严格的规定。这里应重点调查股东是否已经按照公司章程的规定按时足额出资，并经有资质的会计师事务所审查，在增资的情况下，说明企业的生产规模在逐步扩大，经济实力在逐步增强，企业发展趋势较为乐观。

（5）.经营范围：公司登记的经营范围和其实际的经营项目可能不同，通常实际经营项目仅属其中一部分而已。在调查和分析过程中，首先要注意其目前业务内容是否逾越注册登记范围；其次要注意其经营项目的演变，是否随着产业及技术的变革而转换。一般情况下，业务成熟的企业其经营项目变动较小。如果一家企业经常更改其经营项目，说明该企业没有长期一贯的经营思想，业务收入极不稳定，相应地，其偿债状况也极不稳定，与这种企业交易风险相对要大，因此应严格控制其授信规模，在事后积极进行跟踪监测。 （6）.其他相关信息：包括企业经营场所的变更、特殊行业的经营许可证等。经常场所可以反映企业外部的自然环境和社会环境，从而可以考察企业的能源供应情况、交通、原料采购、信息流转、产业政策、地方性法律的特殊规定，等等。

2、经营管理信息 （1）公司治理结构：包括投资者和经营管理者，有时一致，有时不一致。 首先了解投资者，股东的个人信用往往就代表了企业的信用，特别是独资和合伙企业。再者了解企业主要股东之间的关系融洽直接影响到公司资本的安全性和稳定性。对经营者的信用了解同样重要。 （2）关联企业情况： 为了专业化的分工或为了分散业绩以减少税收而成立的关联公司，业务、资金往来比较频繁，借助会计事务所或查阅同类企业进行了解。特别关注是否为逃避或多增债务而成立的。 （3）对外投资主要考察投资规模、领域、回报情况、公司控制力的强弱。 （4）企业经营情况原材料采购、生产、销售。分析销售情况及由此带来的现金流是重点。

3、财务信息 （1）资本实力：所有者权益的增减以及同行业其他企业对比来了解企业的资本实力和同行业中的竞争地位。 （2）偿债能力：通过对流动比率、速动比率、现金流动负债比率等了解短期偿债能力；通过对资产负债率、产权比率等指标可以了解企业长期偿债能力。同时，通过对资产结构和负债结构的分析，可以进一步明确企业短期和长期偿债能力的强弱。 （3）经营能力：通过对主营业务收入增长率、毛利率、营业利润率、净利润率、存货周转率、应收账款周转率、总资产周转率、总资产报酬率、净资产收益率等指标上下年度的对比，同行业企业对比，了解企业的经营能力和经营效益，

4、经营环境信息 （1）行业发展政策：国家支持还是限制、禁止； （2）行业竞争程度：竞争越激烈获利越小，发展中的行业获利较高； （3）区域性行业信息：由于区域集中带来的影响； （4）行业重大法律法规的颁布：重大法律法规和宏观政策。

5、资产负债表、利润表、现金流量表 （1）、资产负债表： 投资者对企业的投资称为所有者权益，将企业向他人借入的资金称为负债。当一个企业的负债大于其所有者权益很多时，表示该企业的资金大多来自债权人，财务结构不够稳健，若突然地“抽银根”可能会使企业措手不及而导致破产； （2）、利润表：有收入、费用、利润三部分构成； （3）、现金流量表：企业经营活动、投资活动和筹资活动产生的现金流入流出表，能够说明企业在一定期间现金流入和流出的原因，反映企业的支付能力、偿债能力和营运能力；同时有助于分析企业收益的质量以及未来获取现金的能力，有助于分析企业的投资活动和理财活动对财务状况和经营成果的影响。

（4）、企业的筹投资活动： A、筹资方式：有无吸收社会存款、职工集资 B、投资活动：有无大的投资项目 C、担保情况：有无对外担保、互保联保 D、其他：筹划上市、发行股票、发行债券、有无天交所上市等

二十四、资产、负债及现金流 1、资产的分析：分析各类资产在总资产以及各种资产在各类资产中的比重。 （1）流动资产过低：现金的短缺意味着直接购买力和支付能力下降，短期偿债风险的增加，威胁企业的生存；存货储备的严重不足，不仅正常生产难以保证，往往又会失去营销良机。 流动资产过高：现金增长过多，虽然会提高短期偿债能力，但同时也降低了企业的收益能力，因为现金的盈利能力最低；应收账款增加过大，将引起坏账风险的增加，影响收益质量；存货上升过快，则体现了企业过量采购或生产与销售能力不足，存货占用成本上升，盈利能力下降，同时会增加流动资产的变现风险。 （2）固定资产过低：影响企业的现时的生产经营能力与未来的发展潜力； 固定资产过高：表明企业资产的流动性太低。同时，高额的折旧势必形成高额的固定成本，直接导致企业的经营风险的提高，再者，固定资产的价值回收期长，势必形成高比重固定资产经营的高风险性。

（3）负债：分析企业在某一特定日期各类资金总量及其结构状况的变化，过高和过低都说明企业在资金筹措及资本结构上存在问题。 流动负债过高：企业即期与短期偿债压力沉重，短期财务风险增加； 流动负债过低：由于流动负债作为短期资金的成本一般低于长期资本的成本，说明企业对较低成本资金利用不足，将降低企业盈利能力； 长期负债过高：长期利息负担和未来本金的偿还将增加企业长期财务风险； 所有者权益过高：与缺乏利用财务杠杆相关，过分稳健将导致低收益。 所有者权益过低：说明负债率过高，财务杠杆利用过度，财务风险急剧上升。 长期负债与所有者权益的结构比重，一般称为资本结构，合理与否直接反映企业资本成本的高低、财务风险的大小和盈利能力的强弱。 （4）现金流量的分析特别重要，是分析企业到期有无还款资金，确保贷款安全的重要指标。

大型企业重宏观 中型企业重财务 小型企业重押品

二十五、如何防范风险： 1、高负债客户：隐蔽的民间融资是担保机构的风险“地雷”； 2、盲目的超实力投资； 3、严格控制联保、互保。原因在于，这一风险防范手段违背了市场经济的基本规律：优胜劣汰是企业的生存法则，联保互保却把劣质企业与优质企业捆绑成同生共死的命运共同体。中国社会的人情纽带，联保、互保企业的近亲联姻，更把其危害作用推向顶峰。因此，联保互保在产业层面上妨碍了企业的进步，在金融层面上放大了金融风险，在国家和社会层面上扼杀了经济发展活力； 4、即将淘汰的行业：A、政策原因；B、设备需更新；C、产品暂时虽好 ；D、无销路 5、内部潜亏：A、有帐无货；B、有帐有货：但是产品不合格、过期过时的产品、无销路产品； 6、转移资产。

A:目前多地老板跑路原因： 一、是资金周转困难，之前这些企业主均用厂房抵押，最大限度从银行贷款，用于高息借贷或炒房，如今企业主跑路、房价大幅下跌，无力偿还现有债务； 二、是互保被套，之前温州企业互相担保盛风，一旦有企业跑路，担保企业必然受牵连； 三、是贷款收缩，这些企业往往存在过度扩张，在民间融资受阻后，贷款收缩无疑是致命一击； 四、是放弃实业，或把实业迁至内地，卖掉厂房增加流动资金。

B、投资过大： 但是有一大批过度扩张的企业，在经济过热的时候脑袋很热， 在拼命借钱，觉得现在借一点钱将来可以赚大钱，这些企业现在突然发现经济开始收缩，市场情况不如原来估计的好。 例：河北XX公司

C:贷款过多： 1、主要增加了企业的成本 2、资金容易被挪作他用，加大了企业的风险成本 例：XXXX铸造

二十六、如何评判企业 我们考察的是企业的现在，担保的是企业的未来，我们的责任是担保的开始。 1、借债目的：是创造新财富； 2、度量标准：企业成长性、企业现金流、企业总负债、企业全过程管理（包括控制人的信用）； 3、反担保措施：制衡力的评价和变现价值的评价； 分解几个指标A：企业的成长性：创造财富的能力是最根本的信用。一定的市场份额，决定于人、管理、技术、资金、产品最终表现为市场，一定的盈利水平； B：企业的现金流：现金流是最具活力的偿债资源，是第一信用能力，决定于市场和管理最终表现为偿债能力。主要看合法性、合规性和时效性； C：企业总负债：总负债是风险控制的底线，注册资本是否充实，资本怕虚不怕小，未分配不能多于净资产的30%，企业稳定性对小企业主张一股独大，不主张平均化，对大企业主张平均化，企业间的互保产生的负债绝对不可容忍； D：企业全过程管理：首先看实际控制人的品质和还款意愿。

二十七、借助担保公司不会增加融资成本 一般来说，担保公司担保，肯定要收取一定的担保费用，于是有的中小企业老板就会心里犯嘀咕：本来银行贷款利息就够高的了，还要支付担保费岂不是增加了不少融资成本，干脆就勒一下裤腰带，过过紧日子吧。殊不知，增加了担保公司介入，未见得融资成本就会增加，相反，在以下几个方面可以起到降低融资成本的作用：第一，有利于降低利率。众所周知，利率水平高低与中小企业贷款风险成反比关系，担保公司介入，增加了企业信用，贷款利率就应当调低，或者适用较少的上浮幅度。第二，有利于节省总体成本。如果没有担保公司的介入，银行因为内部管理体系方面的原因，对企业会提出许多硬性要求，如资产必须评估、财务报表必须经过审计、重大诉讼必须出具律师意见等，偏重于从形式上控制风险；而担保公司则相对灵活，往往通过亲力亲为、贴身观察的方式解决信息不对称问题，更强调从实质上控制风险。第三，可以享受从其他方式无法获取的政策优惠。担保公司是政府为了解决中小企业融资难而大力支持发展的，政府出台一些优惠政策如无息贷款、贷款补贴、技改资金、科研经费等支持通常在与担保公司的合作过程中才能得到更好地贯彻，担保公司运用专业力量，协助政府筛选企业、控制风险，政府通过支付风险补偿、评审费用或者管理费的方式购买服务，与担保公司合作，能够有更多的机会享受到这些优惠政策。

附件： 申请担保企业提供资料清单 1、营业执照 2、组织机构代码证 3、税务登记证 4、银行基本户账户开户许可证 5、年检合格的企业贷款卡、延续书 6、公司简介、公司章程 7、企业验资报告（如有实物出具评估报告） 8、最近两年年度财务报表和最近一个月财务报表（附审计报告） 9、法人代表身份证，个人简历 10、公司出资人简历、出资人有效身份证 11、关联企业基本情况，主要上下游客户销售合同 12、借款原因，还款来源 13、其它：环保批复、购入材料合同复印件、销售合同复印件、设备状况、技术状况等。

二十八、结束语： 发展农村金融，缩小城乡差距，提高农民收入，推动新农村建设，供销合作社责无旁贷。供销合作社作为农民的合作经济组织，与农民有着天然的联系，机构完善，经营网络遍布城乡，这是我们新合作投资担保公司巨大的优势，任何担保公司无法相比，是我们构建成功担保体系的三大共性和一个发展基础。各办事处要充分发挥办事处在当地具有信息对称的优势，按照公司的要求，全身心的投入到担保事业中来，共同打造供销合作社系统投融资平台，解决资金瓶颈问题。为繁荣金融事业，繁荣供销合作事业，贡献我们担保团队的力量。 谢谢大家