第三章 汇款业务 Remittance

第一节 汇款的概述 （一）含义 一、含义及理解 1、又称汇付 2、由付款人委托银行将款项以某种方式付给 收款人的结算方式 国际贸易中，通常由买方按照合同约定的条件和时间，通过银行将货款交给卖方。

（二）理解 1、银行？ 2、某种方式?

二、汇款的四个基本当事人 （一）汇款人（Remitter） （二）收款人（Payee） （三）汇出行（Remitting bank） （四）汇入行(Paying bank)

APPLICATION FOR OUTWARD REMITTANCE （汇款申请书） □T/T电汇 □M/T信汇 □D/D票汇   AMOUNT IN WORDS (大写金额)   AMOUNT（金额） BENEFICIARY’S NAME （收款人姓名） BENEFICIARY’S BANK ACCOUNT NUMBERS （收款人往来行帐户） BENEFICIARY’S ADDRESS （收款人地址） REMITTER’S NAME&ADDRESS (汇款人姓名) TEL. MESSAGE（汇款人附言）

汇付的应用 预付款 定 金 赊销款 汇付通常用于 尾 款 佣 金

第二节 汇款的种类及业务流程

一、电汇（T/T） （一）含义 1、Telegraphic Transfer 2、汇出行应汇款人的要求，用电报、电传或 SWIFT委托付款行向收款人付款的方式 3、将时差计入，一般当天或隔天可到，最为 快捷，但电讯费用比较高

(二）业务流程 ⑤持通知书并在收据上签字 ⑥核对无误付款 收款人 汇款人 ①填写申请书 ②电汇回执 ④电汇通知书 交汇款 ③电汇委托书 汇出行 汇入行 ⑦付讫通知书

二、信汇（M/T） （一）含义 1、Mail Transfer 2、汇出行应汇款人的要求，用航邮信函通知汇入行向 收款人付款的方式

（二）业务流程 收款人 汇款人 ⑤凭收据取款 ②信汇回执 ④信汇通知书 ⑥付款 ①填写信汇申请书 交汇款 ③航邮信汇委托书 汇出行 ⑦付讫通知书 汇入行

三、票汇（D/D） （二）业务流程(见课本） （一）含义 1、Bank’s Demand Draft 2、汇出行应汇款人的要求开立以汇入行为付款人的 即期汇票交给汇款人，由汇款人自寄或自带到付 款地去凭票付款。 票汇是银行用即期汇票作为汇款工具的结算方式 （二）业务流程(见课本）

结算工具 传递方式 速度 费用 电汇 电汇委托通知书 银行电传 是 快 高 信汇 信汇委托通知书 银行邮递 慢 较低 票汇 银行即期汇票 是否通知收款人 速度 费用 电汇 电汇委托通知书 银行电传 是 快 高 信汇 信汇委托通知书 银行邮递 慢 较低 票汇 银行即期汇票 汇票流通 否 灵活 低 区别 分类 判断三种汇付是顺汇还是逆汇？

第三节 汇款头寸的调拨和退汇 一、汇款的解付与偿付 1、汇款的解付 是汇入行向收款人付款的行为。 第三节 汇款头寸的调拨和退汇 一、汇款的解付与偿付 1、汇款的解付 是汇入行向收款人付款的行为。 为了保证付款的正确，解付行往往都很慎重，特别是当汇出行的汇出汇款还未到达汇入行的帐户，此时解付行就是垫付了货款，因而更加慎重。 为了正确验定每笔汇款的真实性，解付行根据每种汇款的特点，采取不同的查验方法。

由于其没有票据，只有结算工具--信汇委托书，这是汇入行所收到的唯一付款请求。因此汇入行要仔细查验信汇委托书的真实性。 (1)对于信汇方式： 由于其没有票据，只有结算工具--信汇委托书，这是汇入行所收到的唯一付款请求。因此汇入行要仔细查验信汇委托书的真实性。 通常，信汇委托书上有汇出行有权签字人的签字，汇入行只需对照该银行在本银行预留的签字样本即可。

(2)对于票汇方式： 由于有银行汇票这一支付工具，因此，银行只要能确定汇票上的签字人数、级别、名称和预留的内容相符，汇票本身又合乎法定格式，如有背书则背书要连续。往往就予付款。较谨慎的做法就是等银行票汇通知书（票根）到达后，再予查验。但这有时会造成付款延迟。有些国家的银行为了防止伪造银行汇款,甚至规定汇票金额超过某一限额，除了寄发票汇通知书外，还要在汇票上加注密押。

(3)电汇。 电汇的安全性相对来说比信汇和票汇来得高。对于电报和电传，解付行只需按约定核对密押即可。而Swift则具有自动解押功能，即其自动会和电脑中储存的密押相核对，而无需人工解押，也无需人工加上"押付"字样。

2、汇款的偿付 汇款的偿付俗称拨头寸，是指汇出行在办理汇出汇款业务时，应及时将汇款金额拨交给其委托解付汇款的汇入行的行为。 一般在进行汇款时，在汇款通知书上须写明偿付指示。 如汇出行和汇入行之间相互开有账户，则偿付较简单。 汇出行在汇入行有账户，则只需授权汇入行借记其账户； 汇入行在汇出行有账户，则汇出行在发出汇款通知书时须先贷记汇入行在汇出行的账户。 如果汇出行和汇入行之间没有建立直接的账户往来关系，则需要其它银行的加入，以便代汇入行拨付或偿付资金给解付行,及代解付行收款人帐户所偿收款。

二、汇款的退汇 退汇：汇款人或收款人某一方，在汇款解付前要求撤销该笔汇款。 1、因收款人名称、账户、地址不清等原因而无法解付汇入款超过3个月，银行将主动退汇； 2、汇出行提出退汇的，若查明头寸确已收妥，且汇款未解付的，可办理退汇；若已解付，由汇款人直接与收款人联系退汇事宜； 3、因收款人拒收要求办理退汇的，应由收款人说明原因，经银行查实同意，退还原汇出行。

电汇、信汇的退汇 由汇款人提出书面申请，汇款回单，汇出行凭此向付款行要求退汇，待接到付款行同意退汇的答复并收妥汇款头寸后，方可办理退汇。 　 票汇的退汇 　在寄出汇票前，由汇款人持原汇票正本办理，由出票行注销原汇票，办理退汇手续。

汇票的挂失止付 当汇票遗失、被窃，可以办理挂失止付。 由汇款人向出票行提出书面申请，出票行凭此向付款行发出挂失止付通知，在接到付款行同意挂失或止付的回复后，再办理退汇或重汇。若汇票在挂失、止付前或在途中付款行已办理解付，由汇款人承担损失。

第四节 汇款在国际贸易中的应用 一、汇款的三种类型 1、预付货款（payment in advance） 预付货款是进口商（付款人）在出口商（收款人）将货物或货运单据交付以前将货款的全部或者一部分通过银行付给出口商，出口商收到货款后，再根据约定发运货物。 出口商可以无偿占用对方资金，且不承担风险 预付货款有利于出口商，不利于进口商

2、货到付款(payment after arrival of goods) 货到付款与预付货款相反，它是进口商在收到货物后，立即或一定时期以后再付款给出口商的一种结算方式。也被称为延期付款，或赊销(O/A)。 出口商的资金被占用，同时承担较大风险（进口商不付款或不足额付款） 货到付款有利于进口商而不利于出口商

货到付款的类型 (1)售定(be sold out) 是进出口商达成协议，规定出口商先发货，再由进口商按合同规定的货物售价和付款时间进行汇款的一种结算方式，即“先出后结”。 (2)寄售(consignment) 是指出口方将货物运往国外，委托国外商人按照事先商定的条件在当地市场上代为销售，待货物售出以后，国外商人将扣除佣金和有关费用的货款再汇给出口商的结算方法。

(cash against documents,CAD) 3、凭单付汇或交单付现 (cash against documents,CAD) 凭单付汇是进口商通过银行将款项汇给出口商所在地银行（汇入行），并指示该行凭出口商提供的某些商业单据或某种装运证明即可付款给出口商。 因为汇款是可以撤销的，在汇款尚未被支取之前，汇款人随时可以通知汇款行将汇款退回，所以出口商在收到银行的汇款通知后，应尽快发货，尽快交单，尽快收汇。 交单付现对双方都有一定的保证作用，即对出口商和进口商都比较公平。

二、汇款方式运用的特点 1、风险大。 预付贷款或货到付款依据的都是商业信用。对于预付货款的买方及货到付款的卖方来说，一旦付了款或发了货就失去了制约对方的手段，他们能否收货或收款，完全依赖对方的信用，如果对方信用不好，很可能银货两空。因而汇款只在国际贸易结算的一些特殊场合和情况下使用。

2、资金负担不平衡。 对于预付货款的买方及货到付款的卖方来说，资金负担较重，整个交易过程中需要的资金，几乎全部由他们来提供。对于出口商来说，货到付款弄不好还会出现钱货两空的情况。

3、手续简便，费用少。 汇款支付方式的手续是最简单的，就像一笔没有相对给付的非贸易业务，银行的手续费也最少，只有一笔数额很少的汇款手续费。因此在交易双方相互信任的情况下，或者在跨国公司的不同子公司之间，用汇款支付方式是最理想的。因此，汇款方式尽管有不足之处，但在国际贸易结算中还时有运用。