国际结算与融资 绪论

国际结算课程简介 理论性较深：以国际贸易学和国际金融学的理论原则为指导，着重研究国际间债权债务的清偿形式和方法，以及有关信用、资金融通理论和方法一般规律的科学。 实务性很强：本学科的目的是，运用理论知识为指导进行国际结算的实务操作和处理所遇到的国际结算纠纷。

主要内容 国际结算与融资 绪论 1 国际结算的基本概念 2 国际结算的历史变革 3 国际结算的现代特征 4 国际结算的发展趋势 5 国际结算与融资 绪论 1 国际结算的基本概念 主要内容 2 国际结算的历史变革 3 国际结算的现代特征 4 国际结算的发展趋势 5 国际结算的信用管理

国际结算与融资 绪论 国际结算的基本概念 国际结算的历史变革 国际结算的现代特征 国际结算的发展趋势 国际结算的信用管理

贸易结算：指国际贸易中为有形贸易结清买卖双方间债权债务关系而发生的货款结算。国际贸易结算是国际结算的基础，它在国际结算中具有主导地位。 国际结算与融资 绪论 国际结算的基本概念 贸易结算：指国际贸易中为有形贸易结清买卖双方间债权债务关系而发生的货款结算。国际贸易结算是国际结算的基础，它在国际结算中具有主导地位。 非贸易结算：由无形贸易（服务供应、资金调拨、国际借贷）引起的国际间债权债务的清算业务，称为非贸易结算。 国际结算的历史变革 国际结算的现代特征 国际结算的发展趋势 国际结算的信用管理

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国际结算与融资 绪论 国际结算的基本概念 国际结算的特性 国际结算具有很强的银行特点——金融性，一笔国际结算业务也就是有关资金在银行的国际代理行中不同账户间转来转去，从而达到债权债务的清偿。 国际结算也具有很强的外贸特点——外贸性，每一笔国际结算业务都是一笔由对外贸易和交往所产生的国际间的债权债务相关联的，从而也与发生对外贸易和交往的单位如公司、企业等相关联。 因此，国际结算不仅是一项重要的银行业务，也是从事进出口贸易的公司和企业中相关人员必须通晓的。将国际结算的金融性和外贸性相结合，从银行和交易方（公司或企业等）两个角度去考察，才能对国际结算进行全方位、全过程的了解和掌握 国际结算的历史变革 国际结算的现代特征 国际结算的发展趋势 国际结算的信用管理

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国际结算的历史变革 现金结算变为票据结算 货物买卖变为单据买卖 直接结算变为银行结算 人工结算变为电子结算 国际结算与融资 绪论 国际结算与融资 绪论 国际结算的基本概念 国际结算的历史变革 现金结算变为票据结算 货物买卖变为单据买卖 直接结算变为银行结算 人工结算变为电子结算 国际结算的历史变革 国际结算的现代特征 国际结算的发展趋势 国际结算的信用管理

国际结算与融资 绪论 国际结算的基本概念 早期的国际结算是现金银交易。譬如我国古代对日本及南洋各国的海上贸易，通过著名的丝绸之路同中亚和中东地区各国的陆上贸易等，除了直接的以货易货交易外，都长期地使用金银等贵金属进行交换和结算的。 到了由封建社会向资本主义社会过渡时期，国际商品交换的种类和范围以及交易量都不断扩大，在货币兑换业的基础上产生了以票据为支付手段的结算方式。西欧中世纪的国际贸易在集市举行，多以汇票清算 国际结算的历史变革 国际结算的现代特征 国际结算的发展趋势 国际结算的信用管理

银行信用在国际结算领域的出现和推广，是现代国际结算产生的基础。 国际结算与融资 绪论 国际结算的基本概念 随着生产力和国际贸易的发展，国际结算业务量日趋增多，票据结算的优越性日益显示出来。到了18世纪资本主义时期，同国际贸易有关的金融业、航运业及保险业也获得了巨大的发展。提单、保险单等相继问世，海运提单从一般性的货物收据发展为可以背书转让的物权凭证，保险单发展成可以转让的单据；原来高利贷金融业逐渐转变为担任信用中介和支付中介的资本主义银行。 银行信用在国际结算领域的出现和推广，是现代国际结算产生的基础。 国际结算的历史变革 国际结算的现代特征 国际结算的发展趋势 国际结算的信用管理

国际结算与融资 绪论 银行办理国际结算的优越性 国际结算与融资 绪论 银行办理国际结算的优越性 国际结算的基本概念 1.不受时间地点的限制：银行网络和国际代理行网络普遍建立，使国际结算不受时间和地点限制，可以满足世界各地客户的需求； 2.安全性能好：银行资金雄厚，银行信用优越于商业信用，使国际结算更加安全可靠； 3.节省交易费用：银行集中大量的债权债务关系，可以最大限度地加以抵销，从而缩短了结算的路径，节省了结算的时间费用及利息的支出，使国际结算更加快捷和经济； 4.业务程序规范化：通过有关国际惯例的颁布和实施，（国际商会银行委员会于1929年通过编号为国际商会第74号出版物的《跟单信用证统一惯例》第一版本），银行办理国际结算有统一规定可循，使之更加合理化和规范化，并有助于减少和避免国际贸易保护纠纷； 5.应用高技术：随着高新电子技术特别是计算机技术和通信技术在银行业务处理的应用，人工处理纸张与票据的国际结算转向电子化，使得国际结算不断朝着安全、经济、方便、迅速的方向前进。 国际结算的历史变革 国际结算的现代特征 国际结算的发展趋势 国际结算的信用管理

国际结算与融资 绪论 国际结算的基本概念 货物单据化指：1、贸易商卖方将货物交给运输商 2、运输商将提单交给卖方 3、卖方将提单寄给买方 4、买方凭提单向运输商提货。交单等于交货，持单等于持有货物所有权。原始的‘“现金交货”方式改变为“凭单付款” 履约证书化是指：商品买卖合同中，买卖双方均有履行合同的义务。卖方履约的表示方法是提供各种单证，如：提单、保险单、品质证书、数量证书、产地证书、制造商证书、安装证书、验收证书等确定卖方已履约，银行或买方通过对这些证书的审核相符就可以决定付款给卖方。 国际结算的历史变革 国际结算的现代特征 国际结算的发展趋势 国际结算的信用管理

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国际结算的现代特征 国际结算与融资 绪论 1. 国际结算的规模和范围越来越大 2. 国际结算和信贷融资密不可分 3. 国际担保融入国际结算 国际结算与融资 绪论 国际结算的基本概念 国际结算的现代特征 国际结算的历史变革 1. 国际结算的规模和范围越来越大 2. 国际结算和信贷融资密不可分 3. 国际担保融入国际结算 4. 政策性金融支持伴随着国际结算 5. 国际结算方式不断创新 6.国际结算中商业信用的比重加大 国际结算的现代特征 国际结算的发展趋势 国际结算的信用管理

国际结算与融资 绪论 1. 国际结算的规模和范围越来越大 国际结算与融资 绪论 国际结算的基本概念 1. 国际结算的规模和范围越来越大 当代世界经济一体化的发展，国际分工的日益加深，各国经济之间相互依赖性的进一步加强，使得国与国之间的交往越来越多，国际商品贸易和服务贸易量不断扩大，从而国际结算业务的需求量也不断扩大。 国际结算的历史变革 国际结算的现代特征 国际结算的发展趋势 国际结算的信用管理

国际结算与融资 绪论 2. 国际结算和信贷融资密不可分 国际结算与融资 绪论 国际结算的基本概念 2. 国际结算和信贷融资密不可分 在当代国际间进出口贸易日趋激烈的竞争中，企业为了获得充裕的运营资金，迫切需要金融业提供某种服务来满足企业在贸易融资和风险控制方面的业务需求，进出口贸易融资业务就是顺应了这种时代的潮流而迅速发展起来的。 它们与国际结算相融合，使得银行更好地发挥信用保证和资金融通的作用，同时也创造出更多更新的国际融资结算方式。国际保理就是其中一种。 国际结算的历史变革 国际结算的现代特征 国际结算的发展趋势 国际结算的信用管理

20世纪60～70年代以来，由于国际贸易内容变化，国际担保被普遍用于国际结算，成为一种非常灵活的国际结算方式。 国际结算与融资 绪论 3. 国际担保融入国际结算 20世纪60～70年代以来，由于国际贸易内容变化，国际担保被普遍用于国际结算，成为一种非常灵活的国际结算方式。 国际担保被普遍用于国际结算的成因主要有： 第一，国际贸易由一般商品交换，发展到资本货物交换，劳务输出，技术和专利转让，这些交易的基本特点是金额大，手续多，且都有自己的一套惯例，在这些特殊交易中，如果没有国际担保，买卖双方交易很难磋商。 　　第二，各国为了增加本国出口和限制进口，力求保持贸易对等和平衡，补偿贸易、对销贸易、各种加工贸易等时兴起来，这些特殊贸易的结算用担保形式（如保函）更为灵活，可以根据客户的具体要求和业务情况“量体裁衣”。 第三，国际组织如世界银行、亚洲开发银行、各国政府贷款都以担保为前提条件。这些贷款项下的援助项目，凡超过一定的金额，必须采取国际竞争性招标，都需要提交担保。 　　第四，出口信贷和出口保险也需要担保。以上这些国际经济交往的支付方式都离不开担保，使得担保己经成为国际结算的主要支付方式之一，在国际结算领域中发挥着重要作用。 国际结算的基本概念 国际结算的历史变革 国际结算的现代特征 国际结算的发展趋势 国际结算的信用管理

国际结算与融资 绪论 4. 政策性金融支持伴随着国际结算 国际结算与融资 绪论 国际结算的基本概念 4. 政策性金融支持伴随着国际结算 在世界市场和国际贸易的激烈竞争中，各国政府纷纷利用政策性金融手段支持本国出口商开拓国际市场，除了传统的优惠贷款方式等，其中最典型的是出口信贷和出口信贷担保。 在信贷方式上，也出现了卖方信贷、买方信贷、福费廷等出口信贷新方式。这些新方式应用于国际结算，大大降低或转移贸易、外汇、结算中的风险，使出口商从合同签订到结算收汇各个环节的利益都能得到保障，且通过融资担保、固定利率融资等手段为出口商贸易融资或项目融资提供保障。 国际结算的历史变革 国际结算的现代特征 国际结算的发展趋势 国际结算的信用管理

国际结算与融资 绪论 5. 国际结算方式不断创新 由于国际金融和国际贸易发展迅速，高科技、新技术的广泛应用，国际结算方式呈多样化，传统的信用证的地位下降。 长期以往国际贸易是卖方市场，信用证结算方式因可靠性和安全性较好，可以有效地消除供应商因对买方资信缺乏了解而存在的忧虑，所以在卖方市场条件下，信用证结算方式很盛行，是国际贸易中的最主要的结算方式，这种情形一直持续到20世纪70年代初期。 但现在的情形己发生了很大的变化，卖方市场已向买方市场转变，国际间进出口贸易的竞争日趋激烈，这种竞争既是商品价格和质量的竞争，也是支付条件和结算方式的竞争。在买方市场条件下，信用证结算方式越来越显示其缺点，不仅是手续繁、费用高、技术性强而费时费力，而且在较长时期内占压买方一定的资金或授信额度，这使得买方更乐意接受其他结算方式，如果卖方坚持采用信用证结算方式，就会在一定程度上削弱其市场竞争能力，并可能丧失一些潜在的销售机会和客户，所以越来越多的出口商不得不忍痛割爱，采取灵活多样的非信用证等传统的融资结算方式，以增强自己的竞争能力，争取客户，扩大销售。目前国际结算中非信用证等传统的融资结算方式所占的比重越来越大 国际结算的基本概念 国际结算的历史变革 国际结算的现代特征 国际结算的发展趋势 国际结算的信用管理

国际结算与融资 绪论 6.国际结算中商业信用的比重加大 国际结算与融资 绪论 国际结算的基本概念 6.国际结算中商业信用的比重加大 这是由于公司内贸易的发展而产生的现象。由于对外直接投资与跨国公司在全球范围内迅速发展，公司内贸易已经成为当今国际经济活动中的普遍现象，它在国际贸易中的重要性越来越明显。 补充：跨国公司之所以要进行公司内贸易，是为了克服市场的不完全性，降低市场交易成本。公司内贸易的显著特点是：其交换市场是跨国公司的内部市场。这种“市场内部化”能降低市场交易成本的优越性也充分表现在国际结算之中。 由于买卖双方彼此了解，资信可靠，因此结算时可以采取“记账”方式，而不通过银行采取托收和信用证等方式办理，因而不必要付出昂贵的银行手续费等。 国际结算的历史变革 国际结算的现代特征 国际结算的发展趋势 国际结算的信用管理

国际结算与融资 绪论 国际结算的基本概念 1.融资的种类更加丰富。结算和融资将结合地更加紧密，结算的每个环节都可能有融资出现。融资的方式和内容将不断得到扩展，除了传统的押汇、贴现等方式外，目前已经出现了信用保险项下的融资。 2.结算电子化。信息化不但影响了国际贸易，也直接影响了国际结算的手段，SWIFT系统的广泛应用已经预示了这种趋势。当然国际结算电子化觉不限于此，基于EDI技术的单据电子化是不可阻挡的趋势，银行内部系统整合、银行之间的系统对接、银行的业务系统与客户ERP系统对接、银行系统与监管当局系统对接等等都是不可阻挡的。 3.国际惯例更加完善。由于国际结算的参与者可能在不同在国家和地区，他们的做法可能会相差很大，纠纷不可避免，贸易和结算要向规范化和标准化的方向发展，就需要国际惯例的统一约束。从国际惯例的目前发展来看，惯例涵盖的领域将不断得到延伸，惯例本身将不断得到完善。 国际结算的历史变革 国际结算的现代特征 国际结算的发展趋势 国际结算的信用管理

国际结算与融资 国际结算中商业信用的比重加大。由于对外直接投资与跨国公司在全球范围内迅速发展，公司内贸易已经成为当今国际经济活动中的普遍现象，它在国际贸易中的重要性越来越明显。由于买卖双方彼此了解，资信可靠，因此结算时可以采取“记账”方式，而不通过银行采取托收和信用证等方式办理，因而不必要付出昂贵的银行手续费等 我国至今仍然是以传统的结算方式为主。前几年，绝大部分的货款都采用了信用证结算方式，如今汇付方式越来越多。在传统结算方式中，商业信用开始挑战银行信用，除了以上提到的由于跨国公司和直接投资迅速增长的原因外，另一个原因是由于我国实行改革开放、对外贸易20多年了，一些外贸企业逐渐建立了自己稳定的、有信誉保障的国际客户网，企业从追求利润最大化目标着眼，为降低市场交易成本，在商业信誉可靠的前提下，尽量减少和避免银行费用。 国际结算的基本概念 国际结算的历史变革 国际结算的现代特征 国际结算的发展趋势 国际结算的信用管理

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