项目可行性研究 周 立 新 博士 北京大学 软件与微电子学院

内容提要 可行性研究的内容 可行性研究的步骤 初步可行性研究 详细可行性研究 效益的预测与评估 项目论证 项目评估

可行性研究概述 一、可行性研究的概念 可行性研究是一个综合的概念。它的任务是以市场为前提，以技术为手段，以经济效益为最终目标，对拟建的投资项目进行调查研究和综合论证，为项目建设的决策提供科学依据。 技术先进性、经济合理性、工程适用性

可行性研究的发展和作用 提高项目决策的科学性 提高投资的综合效益 项目的申报和建设：项目投资决策的依据； 申请贷款、筹资； 环保审查、报批； 1981年：国务院《可行性研究报告内容要求》 1983年：国家计委《关于建设项目进行可行性研究的试行管理办法》 1987年：国家计委《建设项目经济评价方法与参数》 1993年：国家计委《建设项目经济评价方法与参数》（第二版） 提高项目决策的科学性 项目的申报和建设：项目投资决策的依据； 申请贷款、筹资； 环保审查、报批； 签定有关合同、协议； 设计和基础建设资料； 企业组织管理等。 提高投资的综合效益

3.1 可行性研究的内容 技术可行性分析 经济可行性分析 运行环境可行性分析 其他方面的可行性分析 法律可行性、社会可行性等方面的可行性分析 项目实施对社会环境、自然环境的影响

项目可行性研究 《预研项目建议书》模板示例： 1 综述 1.1预研项目提案 5 知识产权可行性 1.2预研项目风险 1.3建议 2 项目背景和必要性 2.1项目背景 2.2项目必要性 2.3财经可行性 3 预研目标 3.1预研目标、主要技术指标和参数 3.2预研产品规格及性能 4 技术可行性 4.1项目的基本内容 4.2公司内可利用的相关技术资源 4.3关键技术及解决方案 4.4阶段评审、测试验收标准和方法 4.5技术风险分析及防范措施 5 知识产权可行性 5.1国内外技术及标准跟踪研究 5.2专利技术情报的全面检索与充分利用 5.3关键技术知识产权保护策略 6 市场可行性 7 经济可行性 8 预研项目计划 8.1项目工作任务和时间安排 8.2项目所需的人、财、物、信息等资源 8.3项目总预算和分阶段预算 8.4阶段划分、评审及测试验收 8.5计划风险分析及防范措 9 其它

3.2 可行性研究的步骤 （1）确定项目规模和目标 （2）研究正在运行的系统 （3）建立新系统的逻辑模型 （4）导出和评价各种方案 （5）推荐可行性方案 （6）编写可行性研究报告 （7）递交可行性研究报告

3.3 初步可行性研究的主要内容 市场和生产能力。进行市场需求分析预测，渠道与推销分析，初步的销售量和销售价格预测；依据市场销售量做出初步开发规划。 设备与材料投入分析，包括从需求、设计、开发、安装实施到运营的所有设备与材料的投入分析。 支撑软件开发的网络环境规划、硬件物理布局方案的选择。 项目设计包括项目总体规划、软件系统设计和设备计划、网络工程规划等。 项目进度安排。 项目投资与成本估算，包括投资估算、成本估算、筹集资金的渠道及初步筹集方案。

3.4 详细可行性研究 详细可行性研究的依据 详细可行性研究的原则与程序框架 详细可行性研究的方法 详细可行性研究的内容 详细可行性研究的步骤及报告的编写

3.4.1 详细可行性研究的依据 国家经济和社会发展的长期规划，部门与地区的发展规划，以及国家和地方的相关政策、法律、法规和制度。 项目主管部门对项目设计开发建设要求请示的批复。 项目建议书或者项目建议书批准后签订的意向性协议。 国家、地区、企业的软件产业与信息化建设的规划和标准。 市场调研分析报告。 技术、产品或工具的有关资料。 国家有关经济法规、规定。如中外合资企业法、税收、外资、贷款等规定；国家关于软件产业和信息化建设方面的标准、规范、定额资料；市场调查报告等等。

3.4.2.1 详细可行性研究的原则 科学性原则 客观性原则 公正性原则

3.4.2.2 详细可行性研究的程序框架 反馈 立 项 项目目标设定 市场分析与预测 原材料、设备分析 设计开发技术分析 人力资源分析 资金分析 信息安全分析 硬件网络物理布局设计 网络基础资料分析 其他　 方案比较　 最优方案论证 编写可行性报告 编写软件开发项目影响报告 编写资金筹措计划 编写采购规划和招 投标申请报告 项目财务评价　 项目国民经济评价 反馈

3.4.3 详细可行性研究的方法 可行性研究的方法很多，如经济评价法、市场预测法、投资估算法和增量净效益法等。这里仅介绍投资估算法和增量净效益法。 投资估算法 指数估算法 因子估算法 增量净效益法（有无比较法）

3.4.4 详细可行性研究的内容 （1）概述：提出项目开发的背景、必要性和经济意义，研究项目工作的依据和范围，产品交付的形式、种类、数量。 （2）需求确定：调查研究国内外客户的需求情况，对国内外的技术趋势进行分析，确定项目的规模、目标、产品、方案和发展方向。 （3）现有资源、设施情况分析：调查现有的资源（包括硬件设备、软件系统、数据、规章制度等种类与数量，以及这些资源的使用情况和可能的更新情况）。 （4）设计（初步）技术方案：确定项目的总体和详细目标、范围，总体的结构和组成，核心技术和关键问题、产品的功能与性能。 （5）项目实施进度计划建议。 （6）投资估算和资金筹措计划。 （7）项目组织、人力资源、技术培训计划：包括现有的人员规模、组织结构、人员层次、个人技术能力、人员技术培训计划等。 （8）经济和社会效益分析（效果评价）。 （9）合作／协作方式。

3.4.5 详细可行性研究的步骤 进行项目的详细可行性研究的步骤如下： 委托与签订合同 组织人员和制订计划 调查研究与收集资料 方案设计与选优 经济分析和评价 编写详细可行性研究报告

3.5 效益的预测与评估 函数求解法 相关关系法 模糊数学法 专家意见法（德尔菲法） 成本降低法 利润增加法

国民经济与社会效益分析 公共项目和对国民经济和社会利益有重要影响的项目，在可行性研究中需要作国民经济与社会效益分析。 确定国民经济与社会目标 辨识项目的国民经济与社会效益及费用 直接效益及费用、间接效益及费用 内部效益及费用、外部效益及费用 有形效益及费用、无形效益及费用 确定国民经济与社会效益评价参数 项目国民经济与社会效益综合评价

3.6.1 项目论证 项目论证应该围绕着市场需求、开发技术、财务经济三个方面展开调查和分析，市场是前提、技术是手段、财务经济是核心，通过详细论证，要回答以下五个方面的问题： （1）项目产品或市场的需求如何？为什么要实施这个项目？ （2）项目实施需要多少人力、物力资源？供应条件如何？ （3）项目需要多少资金？筹资渠道如何？ （4）项目采用的技术是否先进适用？项目的生命力如何？ （5）项目规模搞多大？物理布局的指向性如何？

3.6.2 项目论证的作用 项目前评价的作用主要体现在以下几个方面： （1）项目论证是确定项目是否实施的依据。 （2）项目论证是筹措资金、向银行贷款的依据。 （3）项目论证是编制计划、设计、采购、施工以及机构设备、资源配置的依据。 （4）项目论证是防范风险、提高项目效率的重要保证。

3.6.3 项目论证的阶段划分 投资机会研究 初步可行性研究 详细可行性研究 研究阶段 时间 研究费用/总投资 估算精确度 投资机会研究 1-3个月 0.2%-1.0% ±30% 初步可行性研究 4-6个月 0.3%-1.5% ±20% 详细可行性研究 3-6个月 0.8%-3.0% ±10%

3.6.4 项目论证的一般程序 明确项目范围和业主目标 收集并分析相关资料 拟定多种可行的能够相互替代的实施方案 多方案分析、比较 选择最优方案进一步详细全面地论证 编制项目论证报告、环境影响报告书和采购方式审批报告 编制资金筹措计划和项目实施进度计划

3.7.1 项目评估的含义 项目评估指在项目可行性研究的基础上，由第三方（国家、银行或有关机构）根据国家颁布的政策、法规、方法、参数和条例等，从项目（或企业）、国民经济、社会角度出发，对拟建项目建设的必要性、建设条件、生产条件、产品市场需求、工程技术、经济效益和社会效益等进行评价、分析和论证，进而判断其是否可行的一个评估过程。 项目评估是项目投资前期进行决策管理的重要环节，其目的是审查项目可行性研究的可靠性、真实性和客观性，为银行的贷款决策或行政主管部门的审批决策提供科学依据。

3.7.2 项目评估的依据 项目评估的依据： （1）项目建议书及其批准文件。 （2）项目可行性研究报告。 （3）报送单位的申请报告及主管部门的初审意见。 （4）有关资源、配件、燃料、水、电、交通、通信、资金（包括外汇）等方面的协议文件。 （5）必需的其他文件和资料。

3.7.3 项目评估的程序 项目评估工作一般可按以下程序进行： （1）成立评估小组，进行分工，制定评估工作计划。评估工作计划一般应包括：评估目的、评估内容、评估方法和评估进度。 （2）开展调查研究，收集数据资料，并对可行性研究报告和相关资料进行审查和分析。尽管大部分数据在可行性报告中已经提供，但评估单位必须站在公正的立场上，核准已有数据的可靠性，并收集补充必要的数据资料，以提高评估的准确性。 （3）分析与评估。在上述工作基础上，按照项目评估内容和要求，对项目进行技术经济分析和评估。 （4）编写评估报告。 （5）讨论、修改报告。 （6）专家论证会。 （7）评估报告定稿。

3.7.4 项目评估的内容 （1）项目与企业概况评估。 （2）项目建设的必要性评估。 （3）项目建设规模评估。 （4）资源、配件、燃料及公用设施条件评估。 （5）硬件网络物理布局条件和方案评估。 （6）技术和设备方案评估。 （7）信息安全评估。 （8）安装工程标准评估：采用的标准、规范是否先进、合理，是否符合国家有关规定。 （9）实施进度评估。 （10）项目组织、劳动定员和人员培训计划评估。 （11）投资估算和资金筹措。 （12）项目的财务效益评估。 （13）国民经济效益评估。 （l 4）社会效益评估。 （15）项目风险评估。

3.7.5 项目评估报告内容大纲 项目评估报告大纲应包括如下几个方面内容： （1）项目概况 （2）详细评估意见 （3）总结和建议 项目基本情况。 综合评估结论。提出是否批准或可否贷款的结论性意见。 （2）详细评估意见 （3）总结和建议 存在或遗留的重大问题。 潜在的风险。 建议。