第四章 中央银行其他业务 4.1 支付清算业务 4.2 经理国库业务 4.3 会计业务 4.4 调查统计业务

4.1 支付清算业务 支付清算业务的发展 支付清算体系的构成 中央银行支付清算的运作 中央银行和支付风险控制

支付清算体系的发展 20世纪70年代之前 以手工为主，效率低下。 20世纪70年代之后（电子技术进步） SWIFT：环球银行金融电信协会1973.5

票据交换 A B C D - 30 40 25 95 35 20 90 15 75 85

中央银行支付清算体系的构成 清算机构 支付（清算）系统 支付结算制度 同业间清算安排

国际支付清算系统 美国银行间清算支付系统(CHIPS) 　　　国际支付清算系统 美国银行间清算支付系统(CHIPS) ( Clearing House Interbank Payments System) 环球银行间金融电讯协会(SWIFT) (The Society for Worldwide Interbank Financial Telecommunication )

CHIPS CHIPS位于New York，分属43个国家的132家银行参加。 由银行金融协会成员、外国设在纽约的银行和在纽约的其他美国商业银行组成。

SWIFT 成立于1973年5月，由美国、加拿大和西欧经济发达的15个国家239家银行发起，目前近2000家银行参加。该组织制定了国际金融业务的电讯标准，把国际金融业务分成10个大类： 1）客户汇款与支票(CUSTOMER TRANSFERS CHEQUES) 2）银行头寸调拨(FINANCIAL INSTITUTION TRANSFERS) 3）外汇买卖和存放款(FOREIGN EXCHANGE CONFIRMATION) 4）托收(COLLECTIONS) 5）证券(SECURITIES) 6）贵金属和辛迪加(PRECIOUS METALS AND SYNDICATIONS) 7）跟单信用证和保函(DOCUMENTARY CREDITS AND GUARNANTEES) 8）旅行支票(TRAVELLERS CHEQUES) 9）银行帐务(STATEMENT) 0）系统服务

讨论4-1： 中国人民银行2013年9月26日下发通知：央行的一切支付系统，将要升级。 具体为人民银行对目前运行的大额实时支付系统、小额批量支付系统和网上支付跨行清算系统进行升级，并迁移支付系统处理中心。届时，小额批量支付系统和网上支付跨行清算系统将暂停运行。

大额支付系统 它是支付系统的主干线，其运行对金融效率和金融稳定具有重大影响。 主要处理银行间清算、证券和金融衍生工具交易、黄金与外汇交易、货币市场交易及跨国交易的资金往来。

小额支付系统（零售支付系统） 反映一国金融基础设施状况，其服务质量影响公众对金融业的评价和信心。 主要服务于工商企业、个人消费者、其他小型经济交易的参与者。 银行卡网络、ATM网络、POS网络、小额终端等。 采取批量处理、净额结算方式。

行间支付（清算）系统 净额结算：在某一时点，收到转账总金额和发出转账总金额的差。具有风险隐患。 全额结算：每笔转账一一对应结算，定时或实时结算。 实行实时全额结算（real time gross settlement, RTGS）能提高效率，及时发现问题。

中国现代化支付体系 CNAPS 1996年7月启动,2002年10月8日投入使用. 2005年全国推广，属于大额支付系统. 自主设计、自主开发以卫星通信技术为主要传输手段。改变了原来由手工和邮路传递的方式。 提高对私营大额交易的监控。

支付系统风险控制 风险类别： 信用风险：在支付过程中一方拒付或无力支付。 流动性风险：延期支付。 系统风险：系统运行中的一些问题。 法律风险：法律纠纷。如电子支付中出现问题。 其他风险：操作人员的错误；不可抗力。

风险控制的主要措施 ----对大额支付系统透支进行限制 ----对私营大额支付系统进行监控 ----引用RTGS系统 ----对小额零星支付系统进行控制 ----对银行结算业务进行监督 ----加强支付清算领域的规则建设 ----加强支付系统现代化建设与安全防护

我国对大额支付系统日间透支的监管 日间透支又称日内信用，是指一个营业日以内的信用。在日终结算的信用转帐系统中，接收支付指令的机构接收了支付指令，假定在日终结算前不能收到最终资金也按指令的要求行动，它就在事实上提供了日间透支。日间透支潜在风险较大，会影响支付结算秩序，威胁支付系统安全。 我国大额支付系统运行初期，某地发生日间透支金额累计高达十余亿。金额最大的一次透支行为高达3亿元人民币。 金融机构发生日间透支，人民银行原则上将不予垫付款。 支付结算业务越是快到日终越繁忙，造成在国家处理中心开户的清算账户无法及时处理支付结算业务，支付拥挤直接威胁到支付系统安全。

大额支付系统的风险控制 帐户监控。起用对警戒余额和异常支付的监视功能，对清算账户余额低于警戒金额和往来账金额超过监视起点的业务进行监控预警。 日间透支限额。充分利用大额支付系统提供的日间透支限额功能，针对某清算帐户设置一个日间透支金额，允许该帐户在日间处理状态下透支一部分金额，但日终必须补足头寸的措施。 发生日间透支清算账户，调整其特急、紧急和普通业务排队顺序，尽量减少排队往帐笔数，缓解透支压力。

4.2 经理国库业务 国库与国库制度 国库的职责与权限

金库的管理 位于英国东南部肯特郡汤布里奇的英格兰银行金库。

英国重大银行金库被抢案(新华社2006年2月23日) 被抢的金库属于肯特郡汤布里奇镇一家名为“securitas”的公司，该公司提供安全警卫、报警系统和现金押运等服务，为英格兰银行保管现金也是它的业务。　　 抢劫发生: 2月21日晚,现金管理公司经理在开车回家的路上被化装成警察的劫匪蒙骗，上了他们的车，不料一上车就被铐住双手。与此同时，劫匪另一组人马在经理家劫持了他的妻子和儿子。两组人马会合后，劫匪胁迫经理前往金库，并将金库15名工作人员捆绑起来，然后把大量现金搬上卡车逃走。抢走现金约2500万英镑。 被捆绑员工逃脱后，向警方报了案。英国中央银行英格兰银行发言人说，这是英国历史上最严重的抢劫案之一。 　

IMF金库(纽约联储银行) 金库是一座12层的意大利风格建筑，前往金库时，不仅照相机、手机，就连笔记本也不能带进去。唯一通往金库的通道是由工作人员远程控制的一部电梯。 金库位于地下250多米，比海平面低150余米，比纽约地铁系统低100米左右。足有半个足球场大小的金库根本就没有门，上下前后都是花岗岩，唯一的入口则是一座直径7米多，重达90余吨的钢制圆柱体。 检查黄金储备，工作人员就将“圆柱过道”打开90度。关闭后，系统会将其自动下沉几厘米，这样无论水火都根本无法进入金库之内。 共有122个储藏间，其中最大的一间可以存放近11万块金锭，价值近200亿美元，堆起来有3米高、3米宽、5米多长。整个金库存放的黄金共约2亿盎斯（合5580余吨），市场价值近700亿美元。属60多国家和组织。

4.3 中央银行的会计业务 中央银行会计业务的特点 中央银行会计的任务和职能 中央银行的会计报表

现钞——会计实务 总库收到印制厂交来新币10元券500 000元，凭入库通知单记账。 收入：发行基金 总库户 500 000 收入：印制及销毁票币 拾元券 500 000 铸币厂送交上海分库5元券34 000元，凭入库通知单记账。 上海分库： 收入：总行重点库发行基金 34 000 总库： 收入：总行重点库发行基金 总行上海重点库户 34 000 收入：印制及销毁票币 伍元券 34 000

会计实务 1月10日，总库发出调拨命令，从总库拨给沈阳分库发行基金5 000 000元，凭调拨命令记账。 总库： 沈阳分库： 付出：发行基金 总库户 5 000 000 收入：发行基金 沈阳分库 5 000 000 沈阳分库： 收入：发行基金 本库户 5 000 000

1月20日，接总库命令，从天津分库调入总库发行基金3 000 000元。天津分库凭调拨命令记账，并按时调出发行基金。 会计实务 1月20日，接总库命令，从天津分库调入总库发行基金3 000 000元。天津分库凭调拨命令记账，并按时调出发行基金。 天津分库： 付出：发行基金 本库户 3 000 000 总库： 收入：发行基金 本库户 3 000 000 付出：发行基金 天津分库户 3 000 000

货币投放 货币投放是指发行库在上级批准的计划内，将发行基金支付给商业银行,成为流通中的货币。商业银行向发行库支取现金，即为货币投放。 表现为流通中货币增加，发行基金减少。 各商业银行向各级中国人民银行发行库领取现金时，中国人民银行应按照货币发行计划及有关规定掌握支付，将投放指标严格控制在商业银行的存款余额或贷款指标之内，不得透支，以体现高度集中统一和经济发行的原则 。

货币投放核算实例 中国农业银行上海曹杨支行向同级中国人民银行提现金200万元，发行库凭支票办理投放业务，凭出库票记账如下： 付出：发行基金 本库户 2 000 000.00 同级中国人民银行会计部门的会计分录如下： 借：现金 2 000 000.00 贷：发行基金往来 2 000 000.00 借：农业银行存款 上海曹杨户 2 000 000.00 贷：现金 2 000 000.00

上海市发行分库记账如下： 总库记账如下: 总行的发行会计部门作转账分录如下： 付出：发行基金 曹杨支库户2 000 000.00 付出：发行基金 曹杨支库户2 000 000.00 电报总行入账。 总库记账如下: 付出：发行基金 上海分库户 2 000 000.00 总行的发行会计部门作转账分录如下： 借：发行基金往来 2 000 000.00 贷：流通中货币 2 000 000.00

货币回笼 货币回笼是指各商业银行(或本行业务库）将超过库存限额的货币缴存中国人民银行发行库，流通中的货币退出流通领域，返还发行基金的形态。 商业银行向发行库交回现金，即为货币回笼。 货币回笼实际上就是现金回笼，表现为现金从市场流回银行，反映流通中的货币数量减少，发行基金的数量增加。

货币回笼核算实例 2月10日，烟台市人民银行收到市工商行送款单，缴来回笼货币1 500 000元，记入工商银行账户内，当日电告分库，并处理发行库及人民银行和工商行账务。 2月11日，山东省分库收到烟台市支库货币回笼电报，于当日处理发行库账务，并电告总库。 2月12日，总库收到山东省分库报来的烟台市支库货币回笼电报，于当日处理发行库及银行账务。

会计分录 烟台市发行支库：收入：发行基金 本库户 1 500 000 烟台市人民银行：借：发行基金往来 1 500 000 烟台市发行支库：收入：发行基金 本库户 1 500 000 烟台市人民银行：借：发行基金往来 1 500 000 贷：工商银行存款 1 500 000 烟台市工商行： 借：存放中央银行款项 1 500 000 贷：现金 1 500 000 山东省发行分库：收入：发行基金 烟台支库 1 500 000 总库：收入：发行基金 山东分库 1 500 000 人民银行总行：借：流通中货币 1 500 000 贷：发行基金往来 1 500 000

损伤票币销毁的核算 损伤票币是指流通中的票币因使用磨损等原因发生残缺污损，不能继续流通使用的票币。 为了保证流通货币的整洁和正常流通使用，对残缺、污损的人民币，应按规定予以兑换，并由中国人民银行负责收回、销毁。 损伤票币的销毁权集中在总库，而具体签发销毁命令和办理销毁工作则由授权分库办理。 各分库可集中销毁，也可指定下级库办理。

损伤票币销毁前，必须通过严密的清点、复核、集中，然后逐级申请，经总库批准后，由分库签发销毁命令，凭以办理出库和销毁手续。 在送往销毁点之前，要进行复点，作打洞或切角处理，由指定专人负责，会同上级和财政部门监督人员一起进行监销，并按不同券别填制票币销毁表一式两份。 一份由分库凭以转销发行基金，记账如下： 付出：发行基金 本库户 另一份上报总库，总库记账如下： 付出：发行基金 ××分库户 付出：印制及销毁票币 ××券别户

会计实务 沈阳分库报经批准销毁损伤票币壹元券 1 050 000元。 沈阳分库： 总库： 付出：发行基金 本库户 1 050 000 沈阳分库报经批准销毁损伤票币壹元券 1 050 000元。 沈阳分库： 付出：发行基金 本库户 1 050 000 总库： 付出：发行基金 沈阳分库户 1 050 000 付出：印制及销毁票币 壹元券 1 050 000

4.4 中央银行的调查统计业务 金融统计的基本原则和业务程序 金融统计的主要内容 中央银行的经济统计调查

国民经济机构部门分类 按照经济职能、行为和目的，将国民经济基本单位分别归入各机构部门： （1）住户部门：包括居民家庭和非法人企业的业主。 （2）非金融企业部门：主要是指从事生产生产性货物与非金融服务的机构单位。 （3）政府部门：主要是指负有政治责任、经济调节以及对收入和财富进行再分配的作用、并生产用于公共消费的非生产性服务的机构单位。 （4）金融机构部门：主要是指从事金融中介活动和辅助性金融活动的机构单位。 （5）国外部门：与国内经济单位发生金融交易的所有非常住居民。

金融机构按照其在货币创造中的作用，将金融机构分为： 货币当局、存款货币银行、非货币金融机构。 货币当局——通过向公众发行通货和吸收存款货币银行缴存的准备金等负债行为，创造基础货币。 存款货币银行——作为货币的直接供给者，在原始存款的基础上，通过自身的存贷活动及乘数效应，向全社会提供货币。 非货币金融机构——可以吸收某些种类的定期存款，但不能经营可转帐的活期存款业务。

金融统计的基本原则 客观性（如实准确） 科学性（合理设计统计指标和统计报表；遵守统计业务流程） 统一性（指标、方法、口径和时间统一） 及时性（时效性） 保密性（不得泄露，有权威机构组织公布）

金融统计的主要内容 货币供应量统计 信贷收支统计 金融市场统计 国际收支统计 资金流量统计

货币统计（货币供应量） 根据IMF《货币与金融统计手册》，货币供应量的统计采取三级汇总的形式。 第一级是将金融机构分成货币当局、存款货币银行和非货币金融机构三类，形成各自的资产负债表。 第二级是将货币当局和存款货币银行的资产负债表合并成“货币概览”。 第三级是将非货币金融机构资产负债表和货币概览合并成“金融概览”。

货币概览：货币供应总量及其构成、货币与信贷以及货币与宏观经济的内在联系。 货币概览=货币当局资产负债表+存款货币银行的资产负债表 用以反映M0与M1的规模。编制货币概览的目的是分析受货币当局影响最大、对其他国民经济总量最有影响的金融总量状况。 金融概览：整个金融体系与其他经济部门之间经济联系的信息资料。 金融概览=货币概览+非货币金融机构资产负债表 用以反映M2的规模。

国有独资商业银行、其它商业银行、信用合作社、财务公司、中国农业发展银行——政策性银行。 我国的存款货币银行： 国有独资商业银行、其它商业银行、信用合作社、财务公司、中国农业发展银行——政策性银行。 非货币金融机构： 包括特定存款机构（信托投资公司、金融租赁公司、国家开发银行、中国进出口银行）；保险公司；证券公司；外资金融机构等。

表1 货币当局资产负债表 亿元 —————————————————————————————————————— 资产A 负债L -------------------------------------------------------------------------------------------------------- 1、国外资产 13229 1、贮备货币 30633 （1）外汇 12649 （1）发行货币 10981 （2）黄金 12 （2）对金融机构负债 16115 （3）国际金融机构资产 586 （3）非金融机构存款 3537 2、对政府的债权 1583 邮政储蓄 2655 3、对存款货币银行债权 14358 机关团体存款 832 4、对非货币金融机构债权 2022 5、对非金融部门债权 171 2、债权 119 3、政府存款 1486 4、自有资金 366 5、其它 -1191

表2 存款货币银行的资产负债表 亿元 ------------------------------------------------------------------------------------------------------------ 资产A 负债L ------------------------------------------------------------------------------------------------------------ 1、国外资产5249 1、国外负债4258 2、储备资产16275 2、对非金融部门负债75310 （1）准备金及在中央 （1）活期存款23810 银行的存款15462 （2）定期存款6739 （2）库存现金803 （3）储蓄存款43635 3、中央银行债券98 （4）其它存款1126 4、对政府债权1496 3、对中央银行的负债14003 5、对非金融部门债权70691 4、对非货币金融机构负债1501 6、对非货币金融机构债权2224 5、债券287 6、所有者权益3311 7、其它 -2638 -----------------------------------------------------------------------------------------------------------------

表3 非货币金融机构资产负债表 亿元 -------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 资产A 负债L --------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 1、国外资产70 1、国外负债630 2、储备资产182 2、对非金融部门负债2025 3、中央银行债券0 （1）委托存款1412 4、国内信贷6202 （2）信托存款494 （1）委托贷款1257 （3）其它存款120 （2）信托贷款479 3、债券3255 （3）其它贷款4467 4、对货币当局负债36 5、对政府债权24 5、对存款货币银行负债203 6、对存款货币机构债权334 6、所有者权益975 7、其它 -311

表4 货币概览 亿元 -------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 资产A 负债L --------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 1、国外资产（净）14220 1、货币和准货币88971 2、国内信贷75250 （1）货币34820 （1）对政府债权（净）1593 流通中现金10178 （2）对非金融部门债权70862 活期存款24642 （3）对非货币金融机构债权 （2）准货币54114 （净）2795 定期存款6739 储蓄存款46280 其它存款1126 2、债券287 3、中央银行债券（净）21 4、所有者权益3678 5、其它（净） -3486

表5 金融概览 亿元 ------------------------------------------------------------------------------------------------------------ 资产A 负债L --------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 1、国外资产（净）13661 1、货币和准货币91000 2、国内信贷78681 （1）货币34820 （1）对政府债权（净）1617 流通中现金10178 （2）对非金融部门债权77064 活期存款24642 （2）准货币56180 定期存款6739 储蓄存款46290 其他存款3151 2、债券3542 3、所有者权益4652 4、其他（净）2025

M0是指流通中的货币，它来源于中央银行发行的纸钞和辅币（扣除不进入流通的存款货币银行的现金）。 =表1中的发行货币10981 - 表2中的库存现金803 M1是由流通中的现金和活期存款两部分组成。 活期存款指可用于转帐支付的存款 表4中的活期存款24642 =表1中机关团体事业单位存款832+表2中活期存款23810 M1 的计算过程为： 表4中的货币M1 34820 =表4中的流通中现金M0 10178+表4中的活期存款24642

准货币包括定期存款、储蓄存款，以及信托存款、委托存款等其他类存款。 ——表5中的货币和准货币M2 91000 M2 是由货币M1和准货币组成。 准货币包括定期存款、储蓄存款，以及信托存款、委托存款等其他类存款。 ——表5中的货币和准货币M2 91000 =表5中的货币M1 34820+表5中的准货币56180 ——表5中的准货币56180 =表5中的定期存款6739+表5中的储蓄存款46290 +表5中的其他存款3151 *其中：表5中的定期存款6739=表4中的定期存款6739 表5中的储蓄存款46290 =表1中的邮政储蓄存款2655+表2中的储蓄存款43635 表5中的其他存款3151 =表4中的其他存款1126+表3中的对非金融部门负债2025

信贷收支统计 全面综合反映了宏观经济运行中金融机构信贷资金的来源、性质、分布和投向。 该统计以信贷资金收支余额表的表式编制，由资金来源和资金运用两部分组成。

讨论4-2 2012年金融机构住户贷款情况表 单位：亿元人民币 项目 Item 2012.03 2012.06 2012.09 2012.12 住户贷款 141120 147411 155409 161382 （1）消费性贷款 91170 94603 99753 104439 　　 　 短期消费性贷款 14390 15986 17774 19433 　　 　 中长期消费性贷款 76780 78617 81979 85006 （2）经营性贷款 49950 52808 55656 56943 　　　 短期经营性贷款 31974 33850 35631 36235 　　 　 中长期经营性贷款 17976 18958 20025 20708 请分析：（1）请举例说明住户消费性贷款。（2）请结合表中数据分析2012年我国金融机构住户消费性贷款的变化。（3）中央银行应如何提高消费支持促进经济结构转型发展。

对外金融统计 银行外汇信贷业务统计 国家外汇收支统计 国家对外借款统计（外债统计） 国际收支统计

中国人民银行的市场统计数据 全国股票交易统计表 交易所政府债券交易月度统计表 全国银行间同业拆借市场交易期限分类统计表 全国银行间同业拆借市场交易期限分类统计表  全国银行间市场债券回购交易期限分类统计表

我国经济统计调查 企业商品价格指数 城镇储户收入与物价扩散指数表 企业家信心指数与企业景气指数表 银行家信心与银行业景气指数表　

物价统计 中国人民银行从1980年开始该项调查，目的是通过观察和监测物价变化，掌握价格总水平和变化趋势。 1994年开始编制企业商品价格指数。

对居民当前收入和物价的调查 中国人民银行按季对全国城镇储户进行的抽样调查，采用标准化的调查问卷和访谈形式，每年2、5、8、11月在全国同时进行。每次调查的样本量为20，000。为反映城镇居民对当前收入和物价的态度，对未来收入和物价的预期，根据调查对象对问卷中有关问题的回答，构造四项扩散指数。

讨论4-3： 根据收入与物价指数变化，分析货币政策调整的方向？ 讨论4-3： 根据收入与物价指数变化，分析货币政策调整的方向？ 2010Q3 2010Q4 2011Q1 2011Q2 2011Q3 当期收入感受 51.6 51.1 54.5 52.1 50.3 未来收入信心 55.7 55.5 55.4 55.3 54.3 当期物价满意 21.9 13.8 17.3 16.8 14.8 未来物价预期 73.2 81.7 72.8 72.2 74.8

企业景气指数 1986年开始对工业生产流动资金即主要经济活动定期调查制度； 1991年开始对5000家工业企业景气调查，内容包括企业财务指标、资金状况、成本效益状况、投资状况等； 1993年开始加入部分合资、外资和股份制企业。调查涉及27个行业，样本结构与我国工业企业结构基本适应。

企业家信心指数 企业景气指数 2008.Q1 70.8 69.8 2008.Q2 71.4 70.6 2008.Q3 70.4 68.0 2008.Q4 48.5 58.5 2009.Q1 48.8 55.1 2009.Q2 58.1 2009.Q3 67.5 60.9 2009.Q4 74.6 64.4 2010.Q1 79.5 67.3 2010.Q2 78.8 68.8 2010.Q3 79.4 70.3 2010.Q4 74.2 71.3

　讨论4-4： 根据近五年货币供应量变化,分析中国人民银行货币政策调控的主要举措。 （http://www.pbc.gov.cn）