企業經濟學期末報告 由菸酒開放談菸酒流通業之商機 企業經濟學期末報告 由菸酒開放談菸酒流通業之商機 組 員 9040307吳錫民 9040315李伊波 9040336劉樹林 9040339黃盈仁

一 前言 二 研究目的 三 菸酒產業現況 四 菸酒製造業之分析 五 菸酒流通業之分析 六 結論 目 錄 一 前言 二 研究目的 三 菸酒產業現況 四 菸酒製造業之分析 五 菸酒流通業之分析 六 結論

一、前言 國營事業自由化為經濟發展的趨勢。 1987年以前 公用事業─電力、電信、鐵路、自來水 能源業─電力、電信 工業原料供應─石化、鋼鐵 　金融事業─銀行 財政目的─台糖、台鹽、菸酒公賣局

。 台灣地區近年來菸酒消費總值約在1400億左右，菸酒市場商機可觀。 未來加入WTO後，菸酒市場將全面開放，勢必將有更多的新進業者加入，競爭會更激烈 。

二、研究目的 (一)、探討菸酒產業開放後，產業內業者的競爭態勢及發展方向。 (二)、除對菸酒開放後的變化作探討外，更進一步對未來開放後，介入菸酒流通業之業者該如何調整經營策略以創造競爭優勢。

三、菸酒產業現況 (一)、七十六年以後，菸酒管制逐漸放寬，未來將配合WTO，將全面朝向菸酒市場自由化。 91~93年﹝預估﹞開放所有地區之菸酒進口，開放國內產製水果釀造酒、淡酒、啤酒及米糧釀造及蒸餾酒。 91年1月﹝預估﹞廢除專賣，放寬市場管制程度，實施新稅制。 89年每公升繳菸酒稅26元，營業稅5元，進口者另加5%關稅。 87、88年調降白蘭地及威士忌公賣利益，並取消歐洲白蘭地及威士忌等烈酒的差別公賣利益。 85年開放無線電視及廣播電台播放廣告 84年開放有線電視廣告。 83年擴大開放進口地區，日本啤酒可正式進口。 81年9月開放外國白蘭地、蘭姆酒、琴酒、伏特加、烈酒調製酒進口及其他烈酒﹝不包括以高梁、米類為原料所製成之傳統亞洲式蒸餾酒、再製酒及調製酒﹞進口。 80年4月開放外國威士忌進口。 76年2月增加進口銷售地區， 76年1月開放部分地區進口啤酒、香煙、葡萄酒銷售。每公升繳公賣利益30元。

(二)、台灣地區近年來每年菸酒消費總值約1,400億台幣，煙類約為600億，啤酒類300億，其他酒類500億；其中省菸酒約770億，進口總值約630億。下圖為79年至89年間，台灣地區每年菸酒消費總值：

億元 年

(三)、省菸酒銷售量與民間進口銷售量差距逐漸縮小。 (四)、隨著吸煙人口年齡降低，捲煙市場有相當幅度之成長，尤其進口香煙市場佔有率已超過50%。 (五)、啤酒市場因尚未開放產製，台灣啤酒仍然穩坐龍頭寶座。

(六)、省酒除米酒系列及高梁酒外，其餘酒類盡是洋酒天下。 (七)、菸酒產業其上、中及下游之關係，如下圖： 公賣局菸酒廠 分局、配銷處 各銷售點─便利商店、量販店、特約店等 流通業者─如盤商、物流中心等 進口業者

四、菸酒製造業之分析 (一)、受到法律及政策的限制，台灣省菸酒公賣局為目前唯一菸酒製造商。 (二)、公賣局公司化後採單一公司事業部經營，啤酒、捲煙、酒類及流通四個四業部，員工總人數約8500人。其詳細事業系統圖如下：

流通事業部 1981人 8個營業處、143個營業所、128家特約店 一座洋菸酒倉庫 酒類事業部 2876人 9座酒廠 一座酒試所 菸酒公賣局 人數：8528人 預計91年7月 至95年7月 由公營轉為民營 捲煙事業部 1548人 3座菸廠 1座試菸廠 2座菸葉廠 1座包裝材料廠 啤酒事業部 1735人 3座啤酒廠 1座製瓶、瓶蓋 及汽車中心

(三)省菸酒佔有率逐漸降低，公賣局所屬各菸酒廠設備利用率偏低，產能過剩。相關資料如下表： 捲菸廠 台北 豐原 內埔 松山 產量﹝86﹞ 81 52 59 71 產能 (萬箱) 94 76 114 93 稼動率 86% 68% 52% 76%

米黃酒廠

啤酒廠

高梁/再製酒廠 水果酒廠

(四)菸酒新稅制實施後，省菸酒售價漲多跌少，進口菸酒反而有調降空間。下表為實施菸酒新稅前後對照表。 關稅 香煙 830元/千支 590元/千支 27.5% 啤酒 30元公升 26元/公升 5%(94年調降0%) 釀造酒 未開放 185元/公升 20%(91年調降10%) 以高梁酒等穀物(米除外)為原料所製成之傳統亞洲式蒸餾酒 45%(89年1月調降為0) 以米為原料所製成之傳統亞洲式蒸餾酒 米酒第一年40元/公升，分五年調整至185元料理酒22元/公升

前 後 關稅 白蘭地 490元公升0 185元/公升 12.5%(89年1月調降為0) 威士忌 每公升七美元以上350元 每公升以下198元 蘭姆酒、琴酒 、伏特加及其他烈酒 225元/公升 185元公升 20%(89年1月調降為0) 烈酒調製酒 每公升七度以下45元 每公升七─十度119元 每公升二十度以上225元 每公升二十度以下，每度7元 每公升二十度以上，185元/公升

(五)、民間進口業者百家爭鳴，市場佔有率逐年提昇。相關統計資料如下： 類別 進口菸酒佔有率 省菸酒佔有率 捲煙 46.33% 53.67% 啤酒 17.46% 82.54% 葡萄酒 56.76% 43.24% 涼酒 84.20% 15.80% 水果酒 15.86% 84.14% 類別 進口菸酒佔有率 省菸酒佔有率 威士忌酒類 94.08% 5.92% 白蘭地酒類 79.50% 20.50% 蘭姆酒 49.50% 50.50% 琴酒 60.78% 39.22% 伏特加 62.42% 37.58%

※資料統計期間為88年7月1日至89年12月31日 類別 進口菸酒佔有率 省菸酒佔有率 其他烈酒 0.25% 99.75% 烈酒調製酒類 99.83% 0.17%% ※資料統計期間為88年7月1日至89年12月31日

五、菸酒流通業之分析 (一)、財團紛紛引進國外菸酒，使競爭更加激烈。各財團代理相關菸酒資料如下： 主要從法國進口自創品牌B.B.玫瑰紅酒，並兼售啤酒。 信企 ● 與日本麒麟公司與美國百威啤酒公司於大陸設啤酒廠生產，國內尤其子公司南聯公司代理酒類銷售。 統一 成立尚志化工公司，經營塑膠染色與酒的事業，代理葡萄酒、干邑白蘭地、蘇格蘭威士忌、茶酒及啤酒等，並設置啤酒廠的可能。 大同 通路 發展情況 說明 產商

從礦泉水向啤酒延伸的發展計劃，正積極爭取國外知名品牌的代理權，其中亦包括國內既有品牌，目前代理美樂啤酒。 太平洋 擬先引進數種啤酒，試銷一段時間，了解消費者口味，並有與國外知名品牌公司合作。 台糖 ● 打算與國外酒廠技術合作或彼此合資生產啤酒，除考慮以本身農會零售鋪貨，亦考慮產銷分開的作法，及台肥負責生產，產品交由其他公司經銷。 台肥 麒麟啤酒之總經銷，兼賣葡萄酒，已針對全省麒麟啤酒經銷商，舉行葡萄酒教育訓練。 三商行 引進自創品牌之家鄉葡萄酒，並代理日本三得利威士忌、三寶樂啤酒。 家鄉 通路 發展情況 說明 產商

進口葡萄酒以自有門市為主要通路，目前有五十七家門市，十八家惠陽超市，並與安麗合作葡萄酒直銷推廣。 新東陽 ● 進口葡萄酒以自有門市為主要通路，目前有五十七家門市，十八家惠陽超市，並與安麗合作葡萄酒直銷推廣。 新東陽 以群紡集團董事長須偉群為主控，長期代理法國、智利各種品牌之葡萄酒。 星紡 成立大型洋酒量販店，以產品線齊全，提供消費者購買的便利性為訴求。 橡木桶 由美國聯邦酒廠OEM進口仿製本局之特級玫瑰紅酒及特級紅葡萄酒，在台灣連鎖超市、便利超商及量販店平價競銷。 大道 旗下的財將公司發展物流業，1995年接手代理Hardy干邑白蘭地既為其跨足物流界的第一步，除了原吉帝旗下的酒類產品，並計劃持續引進其他酒類產品，如葡萄酒或OEM產品。 宏泰 通路 發展情況 說明 產商

(二)、世界各國知名菸酒公司紛紛在台成立分公司，以爭奪國內市場大餅。其詳細資料如下： 酒類

煙類

(三)、國內目前流通業蓬勃發展，許多流通業者開始介入菸酒配送。下表為各物流中心的比較表： 超市、量飯店、全聯社、經銷商 金石堂、台灣松下、資生堂、 福客多便利店、超市 萬客隆 全家便利商店 統一超商、統一麵包、康是美 配送對象 食品、日用品、 進口產品 化妝品 電器用品 食品、日用品 食品、日用品、藥用品 商品內容 1.89% N/A 19.2% 0.62% 0.31% 獲利率 81年 79年 82年 80年 78年 成立 德記 環緯 大榮 彬泰 全台 捷盟 公司 項目 N/A N/A N/A

(四)、菸酒銷售據點(通路)類型廣泛，包含以下幾種： 連鎖菸酒專賣店 菸酒專賣店(單店) 便利商店 量販店 超商 百貨公司 餐廳(中、西餐廳) 飯店 特種營業場所 公賣局傳統零售商 公賣局特約店 公賣局啤酒坊 夜市攤販 檳榔攤 網路咖啡店

(五)、菸酒流通業之上、中、下游垂直平行整合圖如下 ※集團業者介入─大同、家鄉、統一、太平洋…….等。 ※世界上知名公司來台設分公司─Diageo、 Pernod Ricard、利士美……等。 上游 中游 ※物流業者─捷盟、全台、萬客隆、彬泰、大榮、環瑋、德記……等。 下游 ※銷售據點─便利商店、量販店、專門菸酒連鎖店、超商、百貨公司、超商、公賣局特約店、……等。

(六)、流通業發展趨勢 1.流通業基本範圍 商物流推廣

2.流通業延伸範圍 顧客導向 顧客服務 商物流推廣 市場研究 銷售導向 短 銷售服務流程 長

3.整合方向 ●目前：單一與複合型態之流通業出現。 ●未來： 仍維持配送倉儲功能，行銷及客服業務委由集團其他專業部門。 單 一 平行整合 複 合 異業聯盟

(七)、公賣局倉儲設備較傳統，運輸車輛老舊，配銷效率低及運輸成本過高﹝長短程運費每年估計約二十億﹞。 (八)、公賣局銷售體系僵化，缺乏行銷功能。

(九)、流通業者之獲利率與其上下游之垂直整合有密切關係。以下圖來分析各流通業者與上下游垂直整合之關係。 公賣局 捷盟 高 ※垂直整合程度：指物流中心與上下游密切的程度。。 垂直整合程度 康國、東源、彬泰 中 全台 大榮、環緯、橋泰、德記 萬客隆 低 中 低 高 配送對象專門化程度

六、結論 (一)、菸酒市場競爭激烈，若無中、下游整合投資設廠，缺乏利基。 (二)、國內製造業者產能過剩，與其自行投資設廠，不如委託代工或發展自有品牌，較有利基。 (三)、流通業發展趨勢必須朝上、中及下游同業或異業整合，方能在競爭激烈中生存。

(四)、掌握通路在任何產業都已經成為致勝的必要條件。 (五)、電信及石油開放造就台灣大哥大及台塑石油的崛起，而菸酒開放將成就誰呢？我們拭目以待。

報 告 完 畢 謝 謝 指 教！