財 政 局 業 務 報 告 局 長 簡 振 澄 中華民國104年4月9日
報告大綱 壹 重要業務執行概況 貳 未來工作努力方向 參 結語
一、財務管理
103年度總收入執行情形 單位：億元 科目 預算數 決算數(估) 超(短)收 達成率% 稅課收入(1) 628.24 620.80 -7.44 98.82 非稅課收入(2) 253.90 264.48 10.58 104.17 實質收入 (3)=(1)+(2) 882.14 885.28 3.14 100.36 補助收入(4) 291.62 278.50 -13.12 95.50 歲入合計 (A)=(3)+(4) 1,173.76 1,163.78 -9.98 99.15 公債賒借收入(B) 157.39 137.39 -20.00 87.29 總收入 (C)=(A)+(B) 1,331.15 1,301.17 -29.98 97.75
103年度總收入執行情形-稅課收入 科目 預算數 決算數(估) 超(短)收 達成率% 稅課收入合計 628.24 620.80 -7.44 單位：億元 科目 預算數 決算數(估) 超(短)收 達成率% 稅課收入合計 628.24 620.80 -7.44 98.82 地方稅小計 345.71 344.52 -1.19 99.66 印花稅 8.91 8.87 -0.04 99.55 使用牌照稅 65.65 67.27 1.62 102.47 地價稅 96.20 95.98 -0.22 99.77 土地增值稅 74.17 68.31 -5.86 92.10 房屋稅 82.17 84.60 2.43 102.96 契稅 16.36 17.41 1.05 106.42 娛樂稅 2.25 2.08 -0.17 92.44 遺產及贈與稅 11.00 9.46 -1.54 86.00 中央統籌分配税 260.90 256.79 -4.11 98.42 菸酒稅 10.63 10.03 -0.60 94.36
103年度總收入執行情形-非稅課收入 單位：億元 科目 預算數 決算數(估) 超(短)收 達成率% 非稅課收入合計 253.90 264.48 10.58 104.17 罰款及賠償收入 16.64 26.28 9.64 157.93 規費收入 65.42 67.83 2.41 103.68 信託管理收入 1.35 1.19 -0.16 88.15 財產收入 56.51 59.16 2.65 104.69 營業盈餘及事業收入 64.71 57.70 -7.01 89.17 捐獻及贈與收入 14.64 8.92 -5.72 60.93 其他收入 34.63 43.40 8.77 125.32
截至103年底債務狀況表 單位：億元 資料來源：各機關提供，本表受限債務係依據公共債務法編製。
積極管理債務，減輕利息負擔 每日積極觀察市庫餘絀，建立大額支付即時通報機制，加強市庫現金調度管理。 賡續透過利率協商、高利率轉換低利率等舉新還舊方式整理債務；並持續協助本府各機關辦理借款詢價，節省債息負擔。 103年度共計節省利息約1.48億元。
賡續積極推動開源節流措施 103年可量化項目執行績效計238.99億元，包含 開源229.43億元，節流9.56億元 104年2月3日第9次專案小組會議審查修正通過本府104年度開源節流措施作業計畫 主要作業計畫項目： 「積極向中央爭取建設經費補助」、「加強市有財產管理及開發」、「引進民間資金參與地方建設」、「組織整併」、「非法定義務支出之檢討」、「公共設施保留地之檢討與變更」等多項措施
二、稅務金融 及菸酒管理
修正本市房屋稅徵收自治條例 以期符合量能課稅及租稅公平 配合房屋稅條例第5條修正，並適度回應民眾對於房屋稅改革之期待，修正本市房屋稅徵收自治條例第4條及第13條條文。 增訂住家用房屋屬供公益出租人出租使用之稅率同自住房屋，及調高非自住之住家用房屋及私人醫院、診所或自由職業事務所房屋稅稅率。 經貴會審議通過，本府於104年2月5日公布施行，亦獲財政部同意備案。
本市農漁會信用部改善情形 至103年12月底止，本市農漁會信用部經專案輔導改善缺失後應專案列管家數為4家，較102年減少1家。 本市農漁會信用部放款及逾放改善情形比較： 比較年月 放款 逾期放款 逾放比率 102年12月 732.56億元 24.01億元 3.28% 103年12月 812.90億元 15.90億元 1.96% 增減 +80.34億元 -8.11億元 -1.32%
菸酒查緝情形及績效 工作項目 103年度執行情形 執行成果(%) 菸酒查緝 抽檢 應查家數 實際稽查家數 100% 819家 查獲違規 績效 違規菸品數量及市值 全國 第2名 535萬3,931包 2億4,191萬2,065元 違規酒品數量及市值 第3名 13萬1,097.115公升 1,240 萬6,315元 私劣菸酒 銷毀 銷毀私酒 銷毀私菸 9萬2,723.535公升 852萬5,483包
三、財產管理及開發
市有財產量值 高雄市市有財產統計表 財產種類 單 位 公用財產 非公用財產 合計 百分比 土 地 數量(筆) 106,711 15,021 單 位 公用財產 非公用財產 合計 百分比 土 地 數量(筆) 106,711 15,021 121,732 83.51% 面積(公頃) 7,634.482420 1,078.804340 8,713.286760 價值(元) 969,216,870,178 15,533,867,501 984,750,737,679 土地改良物 3,380 0.93% 面積(㎡) 4,343,067.91 10,971,643,025 房屋建築 及設備 數量 8,429 238 8,667 8.65% 9,938,973.41 21,019.03 9,959,992.44 101,892,856,443 176,032,606 102,068,889,049 機械及設備 29,775,576,311 42,104,982 29,817,681,293 2.53% 交通及運輸設備 30,026,204,786 2.55% 什項設備 12,658,202,801 1.07% 有價證券 1,100,000 8,055,613,940 8,056,613,940 0.68% 權 利 904,053,407 0.08% 其 他 0.00% 合 計 1,155,446,506,951 23,807,619,029 1,179,254,125,980 100.00% 說明： 一、資料基準日：103年12月31日 二、公用財產：包括公務用、公共用、及事業用財產 三、本報表數據係依市府所屬各機關學校編製之報表彙編 14
市有閒置老舊眷舍房地處理情形 截至103年12月底，已輔導搬遷眷戶為149戶。 目前已收回36筆土地，面積1.1公頃，刻正辦理處分程序中，其餘土地將陸續收回。 15
原高雄縣非公用土地清查測量 A 100至103年共計清查原高雄縣及鄉、鎮、市有非公用土地2,701筆，面積約120公頃。 B 103年完成岡山區及路竹區開徵作業，計納入 管理者共894戶。本(104)年將完成大寮區、 大社區、大樹區、美濃區及六龜區開徵使用 補償金，計納入管理者共1,000戶。 B
市有非公用財產出售作業 103年預算數 39億元 執行數 39.49億元 執行率 101％ 備 註 1.標售36.76億。 備 註 1.標售36.76億。 2.讓售2.73億。
設定地上權，引進民間資源 104年將推出2案設定地上權案： 區段地號 位置 面積 預估權利金 (1)苓雅區苓中 一小1、2地 號 生日公園旁 空地 751坪 權利金底價 2.83億 (2)鼓山區龍中 段26地號等 16筆原龍華 國小用地 博愛路大順 路口，捷運 R12出口 10,192坪 預估權利金 約82億
標租市有房地，活化閒置資產 103年辦理2次市有非公用房地標租作業，年租收入100萬元 並同先前2年度標租及設定地上權年租金，每年年租金收入合計1.02億元
協助本府各機關推動促參業務 積極爭取促參獎勵金 103年度已簽約案件共4件 獲行政院頒發促參獎勵金3,585萬元 案名 主辦機關 民間 投資金額 促參 獎勵金 左營區灣市2及停2 BOT案 經濟發展局 15.68億 2,869萬元 市立旗津醫院（新址）ROT案 衛生局 1.76億 651萬元 鼓山第一公有零售市場2樓標租案 300萬 15萬元 旗津創意市集、管理站等周邊場域租賃案 觀光局 1,000萬 50萬元
協助本府各機關推動促參業務 爭取促參前置作業費補助 103年度財政部核准岡山及鳳山醫院ROT案等4案前置 作業費補助，補助金額850萬元 計畫名稱 補助比率上限 核定補助金額 岡山及鳳山醫院ROT案前置作業計畫 90% 225萬元 興達漁港修造船區暨海洋產業發展區 民間自提BOT前置作業委託專業服務案 265萬元 岡山本洲園區污水處理廠 民間自提ROT案前置作業計畫 180萬元 左營區灣市38市場用地 民間自提BOT案前置作業計畫
四、集中支付作業管理 作 業 時 點 支 付 筆 數 支 付 淨 額 存帳付款比率 103年度 360,747筆 4,082億3,097萬7,456元 支 付 淨 額 提升至94.87％ 較去年度增加0.28％ 存帳付款比率
未來工作努力方向 籲請中央儘速完成「財政收支劃分法」修法，並爭取本市合理之建設財源，以支援市政建設。 積極推動本市開源節流措施，達到逐年減赤目標，創造永續財政。 賡續透過債務基金運作，靈活財務調度及操作、整理市府債務，減輕利息負擔。 督導地方稅稽徵業務及提升欠稅清理效率，以增裕庫收；強化稅捐稽徵e化功能，賡續推動資源跨域交流，成立跨機關服務資訊平台，拓大機關整合範圍，以提升整體為民服務品質。
未來工作努力方向（續1） 輔導本市基層金融機構落實法規遵循制度，健全內部經營管理；督導本市動產質借所，積極發揮市民資金調節功能；加強高雄銀行公股股權管理，維護市府權益。 加強查緝私劣菸酒持續與警政、海巡、關稅及國稅局加強查緝，多元化宣導菸酒法令，以維護民眾健康及保障合法業者權益，進而確保國家稅收。 賡續推動「高雄市市有財產管理資訊系統」運用，並擴充強化市有財產管理相關系統功能，提升管理績效。 賡續辦理財產管理教育訓練，強化財管績效，增進財產管理人員財產管理知能與常識，提昇財產使用效能。
未來工作努力方向（續2） 積極督導各機關加速處理閒置、低度利用眷舍之收回，藉由開發利用方式，提升土地使用強度，增裕市庫收入。 持續委外辦理市有非公用土地清查、測量，健全產籍資料、加強管理輔導民眾辦理承租、承購事宜；另就閒置可處分之土地研議開發、處分、利用，增裕市庫收入。 訂定「高雄市新草衙地區土地處理自治條例」（草案），完成立法程序後以優惠價格讓售予承租戶、提供申購人為整合合法建築共同申購之優惠措施，協助承購人辦理貸款繳價，提高申購土地意願，解決新草衙長期占用問題。
未來工作努力方向（續3） 加強市有非公用不動產多元開發利用，靈活運用設定地上權、標租、標售或參與都市更新、合作開發等方式，提昇市有非公用不動產使用效益，促進都市及經濟發展。 擔任本府促參窗口，協助各機關推動促參案件，引進民間資金投入政府公共建設，帶動相關經濟發展，增裕稅收，爭取促參獎勵金，挹注財政收入。 積極宣導及推動通匯存帳作業，再提升存帳付款比率，以確實提供快速、安全、便民之付款服務。
簡報完畢 敬請指教