第六章 商业银行：管理与创新 第一节商业银行资产负债管理 第二节商业银行资本金管理 第三节商业银行风险管理 第四节商业银行金融创新 第六章 商业银行：管理与创新 本章讲授要点： 第一节商业银行资产负债管理 第二节商业银行资本金管理 第三节商业银行风险管理 第四节商业银行金融创新 1

第一节商业银行资产负债管理 一、商业银行资产负债管理概念 所谓商业银行资产负债管理，是指将资产和负债两个方面加以对照，进行对应分析，根据银行经营环境的变化，协调各种不同资产和负债在利率、期限、风险和流动性等诸方面的搭配，并在确保资金安全性、流动性情况下实现最大利润。 2

根据资金总库法，商业银行在作资产安排时，顺序如下 ： 1、保证充分的一级储备 2、保证二级储备 3、满足客户信贷需求 二、资产负债管理方法 （一）、资金总库法 资金总库法是指无论资金来源期限如何，即不管是活期存款、定期存款，还是资本金，商业银行将这些来源不同的资金汇集到一个总库，然后作为一个整体按流动性顺序进行分配运用的一种管理方法。 根据资金总库法，商业银行在作资产安排时，顺序如下 ： 1、保证充分的一级储备 2、保证二级储备 3、满足客户信贷需求 4、在满足前三项资产分配后还有剩余，可购买长期债券，固定资产投资等。 3

资金来源 资金运用 活期存款 一级准备 资 金 池 储蓄存款 二级准备 定期存款 贷 款 长期证券投资 借 款 固定资产 自有资本 4

资金转换法，是从资金来源稳定性着眼，按照各种资金来源的法定准备金要求和流通速度进行资产分配的一种管理方法，即短存短贷，长存长贷。 （二）、资金转换法 资金转换法，是从资金来源稳定性着眼，按照各种资金来源的法定准备金要求和流通速度进行资产分配的一种管理方法，即短存短贷，长存长贷。 资金来源 资金运用 活期存款 一级准备 储蓄存款 二级准备 定期存款 贷 款 借 款 长期证券投资 固定资产 自有资本 5

负债管理方法它是指银行通过借入资金，来扩大信贷规模，满足信贷需求的一种管理方法。 1、储备头寸负债管理法： （三）、负债管理方法 负债管理方法它是指银行通过借入资金，来扩大信贷规模，满足信贷需求的一种管理方法。 1、储备头寸负债管理法： 储备头寸负债管理法是指银行通过借入资金满足短期流动性需求，即用借入资金补充一级储备，以满足存款的提取和增加意外信贷需求的一种管理方法。 2、全面负债管理法 全面负债管理法也称纯负债管理法。它是指银行用借入的资金持续地扩大资产负债规模的一种管理方法 6

从数量上看，资产与负债之间要建立一定的比例关系； 从期限上看，资产与负债之间要建立偿还期对称关系，即资金运用要与资金来源的周转速度相一致 （四）、资产负债比例管理法 资产负债比例管理法，是指通过一系列指标体系约束银行的资产运用，以确保银行的安全性、流动性、盈利性三者均衡与协调，从而使银行能够做到稳健经营的一种管理方法。 从数量上看，资产与负债之间要建立一定的比例关系； 从期限上看，资产与负债之间要建立偿还期对称关系，即资金运用要与资金来源的周转速度相一致 7

第二节 商业银行资本金管理 一、资本金的构成 （一）根据会计学的定义： NW = A – L 第二节 商业银行资本金管理 一、资本金的构成 （一）根据会计学的定义： NW = A – L 即资本金为银行总资产（A）与总负债（L）的帐面之差即净值（NW） 8

（二）按国际银行业认同的重要监管准则《巴塞尔协议》的定义： 商业银行资本主要有两部分构成:一级资本和二级资本 一级资本:也称核心资本，具体包括实收资本/普通股、公开储备（税后利润提取）。 二级资本，也称附属资本。其具体包括非公开储备、资产重估储备、普通准备金/普通贷款损失准备金、混合（债务/股票）资本工具（如优先股）和次级长期债务。 9

*表外项目要求：名义本金额乘以信用转换系数 二、资本金的管理： 影响商业银行适度资本数量的主要因素： 1、银行资本的用途 2、金融当局对银行资本充足率的规定 根据1988年《巴塞尔协议》对银行资本充足率规定，资本充足率即资本总额对加权风险资产最低比率为8％（其中核心资本对风险资产的比重不低于4％）。 资本充足率=总资本/加权风险资产 *表外项目要求：名义本金额乘以信用转换系数 10

根据2004年6月出台《巴塞尔新资本协议》，银行最低资本充足率要求仍为8%， 但资本充足率公式调整为： 总资本/[加权风险资产总额＋12.5×(市场风险所需资本+操作风险所需资本)] 我国商业银行资本充足率的计算公式: 资本充足率=（资本－扣除项）/（风险加权资产＋12.5倍的市场风险资本）] 11

第三十条 交易账户总头寸高于表内外总资产的10%或超过85亿元人民币的商业银行，须计提市场风险资本。 商业银行资本充足率管理办法 　　（中国银行业监督管理委员会2004年第2号令颁布实施 ） *第二十八条市场风险是指因市场价格变动而导致表内外头寸损失的风险。本办法所称市场风险包括以下风险：交易账户中受利率影响的各类金融工具及股票所涉及的风险、商业银行全部的外汇风险和商品风险。 第三十条　交易账户总头寸高于表内外总资产的10%或超过85亿元人民币的商业银行，须计提市场风险资本。 *据2009年6月1日发布的《中国银行业监督管理委员会2008年报》披露，商业银行整体加权平均资本充足率达到12%，比2007年提高3.7个百分点，超过国际监管要求的最低水平；达标银行204家，比2007年增加43家，达标银行资产占商业银行总资产的99.9%。 12

3、监管资本与经济资本 所谓监管资本是指符合监管当局规定的一级资本和二级资本，包括股东权益、公开储备、未公开储备、重估储备、一般准备金、合成债务资本工具、次级定期债务，再扣除商誉、以及对附属银行和金融机构的投资。 经济资本是基于银行全部风险之上的资本，因此又称为风险资本，它是银行根据其自身内部风险管理需要运用内部模型和方法计算出来的，用于应对银行非预期损失的资本。 13

巴塞尔新资本协议对银行资本管理的要求法定资本的计算是按照监管机构设置的参数进行对照计算，无法反映银行资产的风险特点，虽然新协议的标准法在这方面有较大的改善，但是其对风险的敏感度还是较低。经济资本的计算是以内部评级法为基础，大大提高了风险敏感度。 14

第三节 商业银行风险管理 一、商业银行风险管理环节 （一）商业银行风险识别 风险识别是商业银行风险管理的第一个环节，它所要解决的核心问题是判别商业银行所承受的风险在质上归属于何种具体形态。 风险识别的方法： 财务报表法 、 风险树搜寻法 、专家意见法 和筛选—监测—诊断法 15

风险估计是商业银行风险管理的第二个环节，是指进一步把握风险在量上可能达到何种程度。 （二）商业银行风险估计 风险估计是商业银行风险管理的第二个环节，是指进一步把握风险在量上可能达到何种程度。 风险估计采用的主要方法： 客观概率法、统计估值法、回归分析法 16

风险评价是商业银行风险管理的第三个环节，它是指在取得风险估计的基础上，研究风险的性质、分析风险的影响、寻求风险对策的行为。 （三）商业银行风险评价 风险评价是商业银行风险管理的第三个环节，它是指在取得风险估计的基础上，研究风险的性质、分析风险的影响、寻求风险对策的行为。 常见的风险评价方法：成本效益分析法、风险效益分析法、权衡风险法、综合风险法、统计型评价法。 （四）商业银行风险处理 风险处理是商业银行风险管理的第四个环节，它具体包括风险预防、风险规避、风险分散、风险转嫁、风险抑制和风险补偿。 17

二、风险管理 （一）利率风险管理 1、利率风险是指由于市场利率变动的不确定性所导致的银行金融风险。除了影响利率变动的一些客观因素外，银行自身的存贷结构差异是产生利率风险的主要原因。 2、利率风险管理措施： 一是运用利差管理技术； 二是进行利率敏感性分析 ； 三是制定缺口战略 18

商业银行信贷风险是指银行在放款后，借款人不能按约偿还贷款的可能性。同时也称为违约风险。 （二）信贷风险管理 商业银行信贷风险是指银行在放款后，借款人不能按约偿还贷款的可能性。同时也称为违约风险。 商业银行信贷风险管理是一个完整的控制过程，具体包括预先控制、过程控制和事后控制三个过程。 （三）投资风险管理 证券投资风险包括证券发行人信用风险、市场价格风险、利率风险、汇率风险等。 对于不同的证券投资风险，具体的管理方法又有所不同 19

银行盗窃——指的是银行内部、外部不法之徒利用各种手段对银行及客户资金进行非法占用的一种犯罪活动。 三、商业银行犯罪极其风险防范： （一）银行犯罪的类型 银行盗窃——指的是银行内部、外部不法之徒利用各种手段对银行及客户资金进行非法占用的一种犯罪活动。 银行欺诈——是指犯罪分子利用假存款凭证、假汇款、假支票等手段骗取银行资金或者通过欺骗手段骗取银行对外开出信用证、担保书等 20

伪造重要凭证——是指犯罪分子伪造或者修改文件、印章、光盘、信用卡；伪造空白凭证如支票、汇票、公文纸、信用卡；伪造货币等。 洗黑钱——是指犯罪分子利用银行体系或其他金融措施，把从犯罪活动所得到的肮脏收益转化成合法的金融资产。 计算机犯罪——是指以计算机为工具或以计算机资产为对象而实施的犯罪。针对银行计算机主机和网络。 （二）银行犯罪的防范措施 21

*《巴塞尔协议》可补充介绍巴塞尔委员会所颁布的其他有关银行业监管条例。 由巴塞尔委员会在总结十国集团国家银行监管的成功经验的基础上起草并于1988年7月公布的巴塞尔协议，已成为国际银行业公认的联合监管准则。 巴塞尔协议主要涉及三方面的内容： 三大支柱：1.最低资本要求。 2.监管部门的监督检查 3.市场约束。市场约束的核心是信息披露。在应用范围、资本构成、风险披露的评估和管理过程以及资本充足率等四个方面提出了定性和定量的信息披露要求。 22

1.金融创新：是指金融领域各方面创新的创新。金融创新正在形成一种新的浪潮，对传统的金融制度和业务带来了巨大的影响。 第四节.商业银行金融创新 1.金融创新：是指金融领域各方面创新的创新。金融创新正在形成一种新的浪潮，对传统的金融制度和业务带来了巨大的影响。 2.金融创新的原因： 逃避金融管制 金融竞争压力加剧 现代信息技术的发展 国际金融环境的变化 23

3.金融创新对银行的管理以及业务发展的影响： 1)金融工具将日趋多样化和灵活化； 2)传统的金融专业分工之间的界限将日趋缩小； 3)促进金融创新加速； 4)推动金融管制放松； 5)加剧金融业的竞争； 6)促使银行表外业务增加； 7)加大各国中央银行制定和执行货币政策的难度。 24

4.金融创新的一般目标： 1)扩大现有的市场； 2)提高银行的营运效率； 3)方便客户； 4)改善银行的形象。 25

本章复习思考题 26

安全性原则 信用风险 政治风险 流动风险 银行监管 核心资本 资本充足率 金融创新 二、填空题 一、名词解释 安全性原则 信用风险 政治风险 流动风险 银行监管 核心资本 资本充足率 金融创新 二、填空题 1、商业银行通过金融创新可达到————、————、————、————的目的。2、购买力风险，是因—————而给银行带来得风险。 3、为了防范汇率风险，可采用————、————的币种选择策略。 4、一般说来，流动性与赢利性成——比，与安全性成——比。 5、《巴塞尔协议》将银行资本_______分为和————。 27

1、商业银行经营风险中，属于系统性风险的有： 汇率风险 利率风险 购买力风险 管理风险 2、商业银行针对信用风险而采取的防范策略是： 三、选择题 1、商业银行经营风险中，属于系统性风险的有： 汇率风险 利率风险 购买力风险 管理风险 2、商业银行针对信用风险而采取的防范策略是： 准备金设防 资信调查 利率附加 抵押放款 3、根据《巴塞尔协议》的规定，核心资本不低于风险资产的： 4% 6% 8% 13% 4、以下各项属于商业银行附属资本的是： 重估储备 长期附属资本 公开储备 普通准备金 28

4、谈谈《巴塞尔协议》的出台背景和主要内容。 5、谈谈对外资银行 的一般政策。 6、谈谈金融创新对银行业的影响。 5、以下属于商业银行核心资本的是： 股本 公开储备 普通准备金 债务性资本工具 四、思考题 1、试述商业银行风险管理方法。 2、试述流动性管理方法。 3、试述CAMEL原则。 4、谈谈《巴塞尔协议》的出台背景和主要内容。 5、谈谈对外资银行 的一般政策。 6、谈谈金融创新对银行业的影响。 29