第7章 商业银行 商业银行的经营业务 存款负债 负债业务 其他负债 银行资本 表内业务 商业银行的主要业务 现金资产 信贷资产 资产业务 第7章 商业银行 商业银行的经营业务 商业银行的主要业务 负债业务 存款负债 其他负债 银行资本 资产业务 现金资产 信贷资产 证券投资 广义的表外业务 狭义的表外业务 中间业务：结算、承兑、保管、 代理、信托、理财、咨询等等。 各种担保性业务 承诺性业务 表内业务

五 商业银行的经营业务 （一） 负债业务－－－资金的来源渠道 自有资本和外来资金

1、自有资本－－－股本，留存收益，债务资本，其他资本 a 股本----普通股，优先股，未分配利润和股本准备金 b 留存收益-----银行税后利润中提取的积累，形成盈余公积金和未分配利润

c 债务资本－－－附属资本，部分债务所形成的资金进入资本帐户（资本性票据、债券、可转换债券） 20`60``银行规模的扩大，内源性资金满足不了资本管理要求 长期债务可发挥股本的作用 监管当局对资本法律的调整

d 其他来源－－－储备金 从收益中提取的资金－－－资本准备金和各种损失准备金（呆坏帐准备金和证券损失准备金） 受监管约束，数额有限

2 各类存款 活期存款－－－随时支取（支票存款账户、保付支票、旅行支票、本票和信用证） 定期存款 储蓄存款(不能签发支票）

存款业务的新形式 可转让支付命令账户(可签发支票的储蓄存款） 自动转帐服务账户（储蓄存款＋活期存款） 货币市场共同基金（没有利率上限、可签发支票） 可转让定期存单（可流通转让、盈利性好） 股金提款单账户（储蓄存款＋提款单）

3 商业银行的各类长短期借款 短期借款－－1年以内的借款 同业拆借－－满足法定准备金头寸需要 央行借款－－票据贴现和再贷款 其他－－－转贴现，回购协议，大额定期存单，欧洲货币市场借款

长期借款－－－发行金融债券 4、结算性负债－－－支付与提取上的时间差使银行可暂时占用客户资金 商业银行结算有商品交易、劳务供应、资金调拨而引起的债权债务关系的货币收付中占用的客户资金

（二）商业银行的资产业务－－－资金运用 现金资产 贷款业务 投资业务

1、现金资产－－－－非盈利性资产 （1）库存现金－－－应付小额客户提款及银行自身日常开支需要 （2）法定存款准备金 第一准备金－－库存现金、央行和同业存款、托收未达款 第二准备金－－短期贴现、同业拆放、短期投资 超额准备金－－－总准备金－法定准备金

3、存放同业存款 4、托收未达款－－－向外地收取的支票款项 可作为同业存款或央行准备金

2、 贷款业务－－－占资产业务60％ （1）贷款分类： a 期限－－活期、定期、透支 b 保障条件－－信用放款，抵押放款，、担保贷款、票据贴现 c 用途－－－工业、商业、农业、科技贷款和消费贷款

d 按偿还期限－－－一次性偿还，分期偿还 e 贷款风险分－－－正常，关注，次级，可疑，损失

商业银行贷款新业务 1、贷款承诺－－－银行承诺在规定的期限和额度内向客户提供贷款，客户可随时去获得贷款,客户借款未达约定额度，则银行收取承诺费 信贷额度： 银行承诺一定的贷款额度，客户在此额度范围内随时可获得贷款 2、循环周转限额信贷－－－限额贷款额度内客户可多次反复使用限额内的资金，并可在协议期内随时归还贷款

（3）备用信用证和商品信用证－－－－银行作为客户的资信保证方，在合同款项不同支付时，承担支付任务 （4）票据发行便利－－－允许借款者以自己名义发行短期票据，如果发行不利，则自己购买其票据或提供有关信用证服务

（2）贷款的程序 贷款申请－－－调查－－－信用评估－－－审批－－－签订借款合同并进行担保－－－发放－－－检查－－－贷款收回

3 投资业务－－－购买各种有价证券 股票和债券 主要是政府债券和公司债券 租赁业务（大型设备出租）

(三） 中间业务－－不计入资产负债总额，但影响其当期损益的有关业务 1、概念 狭义的中间业务－－－没有列入资产负债表，但同表内资产、负债业务关系密切，并在一定条件下可转为表内资产、负债业务的经营活动 关键词：表外－－－可转入表内

广义的中间业务－－－所有表外业务 包括： A 或有债权债务业务：贷款承诺，担保，金融衍生工具和投资银行业务（狭义的中间业务） B 金融服务－－信托，咨询服务，支付与结算，代理服务，与贷款有关的服务及进出口服务

2 商业银行中间业务迅速发展的原因 a 规避管制，寻求新的利润来源 b 金融环境的不变化－－－资产来源减少，存贷利差降低，寻求新的业务 c 风险管理的需要

3 商业银行中间业务的种类 a 担保和类似的或有负债： 包括：担保，备用信用证，跟单信用证，承兑票据，－－－－由银行向第三者的现行债务提供担保，并承担现行的风险

b 承诺 －－－不可撤销的承诺和可撤销的承诺 c 与利率或汇率有关的金融项目 包括： 金融期货，期权，互换，远期利率协议

（1）结算类： 汇兑业务、信用证业务、承兑业务、银行卡业务 （2）代理类：代收业务、代理融通业务（收买或代收应收账款） （3）其他中间类服务： 现金管理、信息咨询服务、

（四） 国际银行业务－－涉及外币、外国客户 包括：银行在国外的义务，在国内所从事的有关国际业务 国际负债业务，国际资产业务，国际中间业务

国际负债业务－－－外汇存款，境外借款 国际资产业务－－－外汇贷款，国际投资和外汇投机 国际中间业务－－－国际结算，外汇信托存放款，投资业务，国际租赁业务，代理客户外汇买卖业务，外汇咨询，担保和信用卡业务

六 商业银行的经营原则 安全性: 银行保持足够的清偿力 流动性： 满足客户提存及必要贷款的需要，通常是指资产的流动性 盈利性： 追求利润，收入来源为利息和非利息收入

七 商业银行的经营管理理论与方法 （一）资产管理法； （1）商业贷款理论－－－短期贷款主要是为短期自偿性贷款，必须意真实交易为基础－－－较高的流动性需要 （2）可转换性理论－－－银行可将一部分资金投资于短期证券，保证流动性，又获取收益

（二） 负债管理理论 （1）购买理论－－－积极负债 借入资金－－－增加资产业务和银行收益 发行大额可转让存单、欧洲美元存单、 贴现、联帮基金市场、回购协议市场等获得资金

（2）销售理论－－推销金融产品，提供金融服务 20`80`` 银行不只是着眼于资本，还要通过提供各种金融服务，推销各种金融产品来获得资金和报酬

负债理论的缺陷 a 融资成本过高 b 经营风险增大（金融市场不确定） c 不利于稳健经营－－－易忽视自身资 本的补充，过于依靠外源资金 d 若整个银行体系 进行负债管理，必引发系统性风险

（三）资产负债综合管理 管理的原理： 净利差＝收益资产的利息收入－负债的利息收入 （1）利率敏感性差额管理法 资金缺口管理方法 资金缺口:可变利率资产与可变利率负债之间的差额

商业银行应根据对市场利率的预测适时对两者的比例进行调节，以保持银行的盈利并减少风险， 预测利率上升时，使资产缺口为正 预测利率下降时，使资产缺口为负 增加收益，降低成本，但要求有准确的利率预测能力且能适时抓住好的时机

八 商业银行的风险管理 商业银行经营管理的目标： 风险最小化下的利润最大 利润最大化下的风险最小

商业银行面临的风险 流动性风险：满足不了客户提款及正常贷款的需求 利率风险:利率变动导致银行的金融风险 信贷风险： 借款人不能如期偿还本息 投资风险：所投资金预期收入的不确定 汇率风险：从事国际业务时期收入的不确定性 操作风险：银行内部控制不严和治理机制导致银行的损失

巴塞尔银行监督管理委员会的对银行风险的分类 信用风险 市场风险 操作风险：由于内部程序、人员、系统的不完善或失误或外部事件所造成损失的风险

商业银行管理风险的原则 （1）对称性原则－－－资产和负债的期限保持一致 （2）分散原则－－－证券和存款多样化 （3）转移原则－－－转移风险给他人 保险、套期交易、转让、互换交易 （4）择优原则－－－选好的项目 （5）制约原则－－－严格内部控制

思考题 1、商业银行的资金来源主要有哪些？ 2、商业银行的资产业务主要有哪些？ 3、商业银行的经营应该遵循哪些原则？ 4、商业银行的中间业务主要包括哪些？ 5、商业在经营中所面临的主要风险有哪些？如何来进行有关风险的管理？

作业题 1、一家银行为什么有时愿意以高于联储借款利率的利率从其他银行借款？ 2、按照流动性的大小排列下述资产？

3、假设你是一家银行的经理，该银行拥有1500万美元固定利率资产和3000万美元利率敏感型资产、2500万固定利率负债、2000万美元固定利率敏感型负债。请对这家银行做一缺口分析，并说明当利率上升5个百分点时该银行的利润将有何影响？你能采取什么样的措施来减少银行的利率风险

2、