《社会保障基金管理》 第8章 社会保障基金监督管理
本章教学要求 学习目标： 关键概念： 了解社会保障基金监管的内涵与原则 知悉社会保障基金监管的内容，掌握社会保障基金投资监管措施 掌握和区分社会保障基金监管的方式与模式 了解我国社会保障基金监管法规与监管现状 关键概念： 监管方式 监管模式 审慎监管 严格监管 现场监管 非现场监管
第八章 社会保障基金监督管理 第一节 社会保障基金监管原则 第二节 社会保障基金监管内容 第三节 社会保障基金监管方式 第八章 社会保障基金监督管理 第一节 社会保障基金监管原则 第二节 社会保障基金监管内容 第三节 社会保障基金监管方式 第四节 社会保障基金监管模式 第五节 我国社会保障基金监管
一、社会保障基金监管内涵 思考：社会保障基金的监管=管理？ 监管机构 监管 决策和协调管理 管理机构 主管机构 征缴和发放社会保险费 经办机构 运营机构 基金投资运营
一、社会保障基金监管内涵 （一）社会保障基金监管相关概念 1.社会保障基金监管的内涵 2.社会保障基金管理的内涵 是指由国家行政监管机构、专职监督部门等为防范和化解风险，根据国家法规和政策规定，对社保基金经办机构、运营机构或其他有关中介机构的管理过程及结果进行的评审、认证和鉴定。 2.社会保障基金管理的内涵 是指为保障劳动者的基本生活，根据国家和个人的经济承受能力而开展的基金筹集、待遇支付、基金保值增值的行为和过程。社会保障基金管理主要包括社会保障基金收支管理、社会保障基金的预算和决算管理、社会保障基金投资运营管理、社会保障基金稽核和监督等。
一、社会保障基金监管内涵 （二）社会保障基金监管的意义 1.确保社保基金的安全与完整 2.维持社保体系的良性运行 3.维护劳动者的合法权益
二、社保基金监管的体系 （一）基金监管的主体 1.一元监管主体论与多元监管主体论 2. 社会保障基金监管主体的类别 立法监督 政府监管主体 非政府监管主体 立法监督 司法监督 行政监督
二、社保基金监管的体系 3.我国社会保障基金监管的主体 人力资源和劳动保障部及各级劳动保障厅、局 财政部及各级财政厅、局 全国社保基金理事会 审计部 税务机关 中国人民银行 各级邮政部门 社会公众等
二、社保基金监管的体系 （二）基金监管的客体 （三） 基金监管的手段 第一类：基金的具体征收、储存、支付机构，如各级社保机构的具体操作部门； 第二类：基金的运营机构，如基金公司、证券公司、投资基金及其托管银行等； 第三类：基金的缴纳人和受益人，如参保的各类企业和劳动者个人等。 （三） 基金监管的手段 法律手段、行政手段和经济手段
三、社会保险基金监管的原则 筹集原则 1. 强制筹资 2. 最低成本 3. 收支平衡 4.共同出资 投资原则 1. 安全性 2. 收益性 3. 流动性 4. 分散性 5. 公益性 给付原则 1. 适度 2. 统一 3. 公平 监管原则 1. 独立 2. 公正 3. 科学 费率确定原则 1. 适当性 2. 稳定性 3. 可变通 4. 预防性
第八章 社会保障基金监督管理 第一节 社会保障基金监管原则 第二节 社会保障基金监管内容 第三节 社会保障基金监管方式 第八章 社会保障基金监督管理 第一节 社会保障基金监管原则 第二节 社会保障基金监管内容 第三节 社会保障基金监管方式 第四节 社会保障基金监管模式 第五节 我国社会保障基金监管
案例 80后小夫妻套取社保金280万 思考： 案例中的人物如何套取出社保基金？ 该案例对社保基金监管有何警示？ 2012-04-05 来源: 老人报 思考： 案例中的人物如何套取出社保基金？ 该案例对社保基金监管有何警示？
一、社会保障基金征缴的监管 （一）对征缴机构行为的监管 （二）对缴费单位行为的监管 资料来源：郑秉文，中国养老保险制度的五个风险，2011年社会保障30人论坛发言
一、社会保障基金征缴的监管 资料来源：郑秉文，中国养老保险制度的五个风险，2011年社会保障30人论坛发言
二、社会保障基金监管内容
二、社会保障基金支付的监管 （一）对发放机构行为的监管 （二）对参保单位或参保人行为的监管 新闻：金华一村庄老人生活费变油票 东方早报，2011.5.3/A23 （二）对参保单位或参保人行为的监管 为防冒领养老金 视频聊天确认老人生死 山西晚报 2007.3.20
三、社会保障基金结余的监管 （一）社会保险基金结余的管理规定 （二）社会保障基金结余监管内容 云南红河原民政局长挪用6千万农保基金 2006年02月23日 央视《东方时空》
四、社会保障基金投资的监管 对社会保障基金投资的监管措施 对社保基金投资管理机构进行资格认定 设置社保基金投资比例限制 实施最低相对收益率担保 建立完备的信息披露与报告制度 发挥中介服务机构的监督作用
第八章 社会保障基金监督管理 第一节 社会保障基金监管原则 第二节 社会保障基金监管内容 第三节 社会保障基金监管方式 第八章 社会保障基金监督管理 第一节 社会保障基金监管原则 第二节 社会保障基金监管内容 第三节 社会保障基金监管方式 第四节 社会保障基金监管模式 第五节 我国社会保障基金监管
监管方式 对基金的三种监管方式 1.事先控制 2.实时监控 3.事后控制 主要采用基金预算、确定收益率指标等方法进行控制； 特指对基金在征缴、支付和运营过程中所实施的控制； 如社保机构的内部控制； 3.事后控制 是指从基金的运行结果中获取信息，并采取积极措施，处理有关问题 如清理被挤占挪用的基金；内部和外部审计；
监管方式 对社会保障机构的监管方式 非现场监管与现场监管的关系 1.非现场监管 2.现场监管 指监管机构通过现代化的报表系统和监测预警系统，对经办机构、运营机构的活动进行全面、动态的监控。 2.现场监管 是指监管机构指派监管人员，到有关机构进行实地检查。 非现场监管与现场监管的关系 非现场监管是现场监管的基础 监管的内容、程序都有区别
一、现场监管 （一）概念 分类 （二）作用 发现隐蔽性问题 （三）权限 （四）程序 1.立项 2.通知 3.实施 4.报告 5.处理
一、非现场监管 （一）概念 （二）作用 （三）技术要求 （四）程序 分类 防患于未然 1.收集资料 2.审核资料 3.分析资料 4.完成报告 5.信息反馈
第八章 社会保障基金监督管理 第一节 社会保障基金监管原则 第二节 社会保障基金监管内容 第三节 社会保障基金监管方式 第八章 社会保障基金监督管理 第一节 社会保障基金监管原则 第二节 社会保障基金监管内容 第三节 社会保障基金监管方式 第四节 社会保障基金监管模式 第五节 我国社会保障基金监管
一、审慎监管模式 （一）审慎监管的含义 （二）审慎监管的特点 （三）审慎监管的优劣 1.监督机构较少干预基金的日常活动 2.强调基金管理者的的自律和风险防范 3.注重市场的监管角色和力量 4.以严格的法律约束为保障 5.适用条件较高，多用于发达国家 （三）审慎监管的优劣
一、审慎监管模式 （三）审慎监管的优劣 （四）审慎监管的运用——美国企业年金计划 （五）审慎监管的发展趋势 1.监管主体 2.监管主体的职责 3.监管的内容 4.监管的途径 （五）审慎监管的发展趋势 宏观审慎监管
二、严格监管模式 （一）严格监管的含义 （二）严格监管的特点 1.监管机构独立性强 2.对基金投资有限制性规定 3.严格的信息披露制度 4.实行最低收益原则 5.采用国家主要是大陆法系的国家与发展中国家
二、严格监管模式 （三）严格监管的优劣 （四）严格监管的运用——智利养老金计划 （五）严格监管的发展趋势 1.监管主体 2.监管主体的职责 3.监管的内容 4.监管的途径 （五）严格监管的发展趋势 逐渐削弱
第八章 社会保障基金监督管理 第一节 社会保障基金监管原则 第二节 社会保障基金监管内容 第三节 社会保障基金监管方式 第八章 社会保障基金监督管理 第一节 社会保障基金监管原则 第二节 社会保障基金监管内容 第三节 社会保障基金监管方式 第四节 社会保障基金监管模式 第五节 我国社会保障基金监管
一、社会保障基金监管法规 （一）社会保障基金监管的行政法规 1991年，《国务院关于企业职工养老保险制度改革的决定》 1994年，《劳动法》 2010年，《社会保险法》第十章“社会保险监督” 1.对社保基金的人大监督 2.对社保基金的行政监督 3.对社保基金的社会监督 （二）社会保障基金监管的部门规章
二、我国社会保障基金监管现状 （一）社保基金监管体系初步建立 （二）社保基金监管任务艰巨形势复杂 1.社保基金监管主体逐渐明确 2.监管法规陆续颁布和规范 3.行政监管机构组织开展了大量工作 （二）社保基金监管任务艰巨形势复杂 1.基金种类不断增多规模庞大 2.基金管理方式变化 3.社保基金被侵吞挪用案件层出不穷
社保基金安全吗？ 2002年9月，因诈骗农村社会养老保险金2000万元，原海南达龙实业有限公司总经理龙泉润被判处死刑。 2006年5月，河北省电力公司社保中心原基金管理员秦援非挪用3817万元社保基金炒股票，被廊坊市中级法院以挪用公款罪一审判处有期徒刑15年。 1986年至1997年间，全国有上百亿元社会保险基金被违规动用。 1998年以来，全国清理回收挤占挪用基金160多亿元，至2005年底，还有10亿元没有回收入账。 截至“十五”期间，劳动和社保部接到挤占挪用基金举报案件96件。
三、我国社会保障基金监管问题 1.没有独立的社会保障监督法律法规 2.社会监督呈缺位状态 3.监管机构职能交叉重叠 4.监管主体独立性不足、监管力量薄弱 5．社保基金管理透明度低
四、完善我国社会保障基金监管 1.建立专门的社保基金监管法律并加强执法 2.推进社保基金监管的市场化 3.构建协同监管的社保基金监管体系 4.推进社保基金监管的信息化； 5.完善社保基金监管的信息披露制度
本章小结 社会保障基金监管的概念，监管体系的构成，遵循独立、公正、科学三大监管原则。 社会保障基金监管的内容：基金征缴的监管、基金给付的监管、基金结余的监管、基金投资的监管。 社会保障基金监管的方式：现场监管与非现场监管。 社会保障基金监管的模式：审慎监管与严格监管模式。 我国社会保障基金监管法规、监管现状、现存问题与完善对策。
本章课后题 Q&A 简答题 社会保障基金监管与社会保障基金管理是何关系？ 社会保障基金监管要达成什么目标？ 简述社会保障基金投资监管的举措。 在社会保障基金的监管方式中，如何看待现场监管和非现场监管的关系？ 我国社会保障基金监管中存在哪些问题，应当如何改进？ Q&A