2014年度全国税收调查 网上直报系统操作指南 （企业端） 2015年6月

内 容 提 要 一、税收调查工作简要介绍 二、网上直报系统操作简介 三、税调填报注意事项

全国税收调查工作简要介绍 （一）发展历程 全国税收调查是由财政部和国家税务总局共同布置各级国家税务局和地方税务局开展的一项年度性调查工作，税务机关每年定期将被调查企业上报的调查表审核后，逐级汇总上报，形成全国税收调查数据。从1984年第一次全国税收调查开始，历经30余年，各方面都不断得到完善和发展：调查方式从手工填报发展到网上直报，调查范围从几千户企业发展到70多万户，调查指标从几十个发展到500多个，每年形成的经济税源分析报告从十几篇发展到百余篇，调查数据应用更是从简单测算发展到直接为研究财税改革方案、制定财税政策、加强财税管理等方面服务。

全国税收调查工作简要介绍 （二）工作体系 全国税收调查数据主要借助税收调查软件，通过被调查企业填报税收调查表的方式收集。税收调查表由信息表、企业表和货物劳务表三张表组成，全面涵盖了企业基本信息、税收数据、财务数据和生产经营数据等信息。信息表可以根据工商注册信息和相关纳税申报表填报；企业表可以依照各税种纳税申报表、利润表、利润分配表、资产负债表和现金流量表填报；货物劳务表可以根据企业具体的生产、销售及缴纳相关税收的情况填写。

全国税收调查工作简要介绍 （三）重要意义 全国税收调查工作通过对被调查企业税收、财务、生产经营等第一手数据的统计和分析，既直观、准确反映税收制度和税收政策对落实国家产业政策、引导企业发展方面发挥的重要作用，又为提出税制改革建议和制定税收政策提供定量分析依据，有利于进一步提高政策建议的科学性、合理性和可操作性。全国税收调查数据为党中央、国务院及财政部、国家税务总局推进税制改革和研究制定财税政策提供了重要依据，如：第二步利改税、增值税购进扣税法和实耗扣税法的选择、税利分流、1994年税制改革和财政体制改革、2002年所得税收入分享体制改革、2004年开始增值税转型试点、2008年企业所得税“两法”合并、2012年营改增试点以及历次提高个人所得税免征额、结构性减税等。

二、网上直报系统操作简介 1、登录方法 2、数据填报

网上直报系统登录方法 1、用IE（或其它）浏览器打开宁波市国家税务局网站（http://www.nb-n-tax.gov.cn/）

2、在“办税服务”模块下点击“网上办税”,或点击“税收调查”飘窗。

3、在“办税服务—网上办税”中点击 “税收资料调查”，然后根据本单位所用宽带网络的实际情况，选择相应的网络运营商进入网上直报登录界面。

4、此时，网页会提示“此网站的安全证书有问题”，请点击“继续浏览此网站（不推荐）”

5、在欢迎界面中选择相应的任务组，并输入用户名和密码。 任务组请选择“税收资料调查” 用户名是您的纳税人识别号 初始密码也是您的纳税人识别号

6、在报表任务中选择“2014年度全国税收调查”，点击“填报说明”可查看填报说明。

7、如需修改密码，请点击“编辑”下的“报表户信息”，然后在弹出窗口中输入新旧密码，完成修改。

8、单击“2014年”或“在线填报”可进入网上直报系统。

初次登录界面 9、如初次登记网上直报系统，会弹出以下界面，提示用户需安装“i@Report填报插件”。

初次登录界面 10、单击页面顶行的提示栏，然后在弹出窗口中点击“为此计算机上的所有用户安装此加载项（A）…”

初次登录界面 11、在弹出窗口中点击“安装”（或“运行”），系统会自动安装填报插件。

12、进入“2014年度全国税收调查表”填报界面后，有三张表需要填报，可通过点击报表名称进行切换。

13、右键点击报表名称，在弹出窗口中可选择报表名称的显示方式。

二、填报全国税收调查表 指标体系的变化： 信息表-无修改 企业表（增值税）-删除1项 企业表（其他税费指标）-增加6项 企业表（所得税）-删除56项，修改7项，新增8项 （请尤其注意268行企业所得税纳税人就地实际缴纳所得税额的填报） 企业表（其他税费指标）-增加6项 货物劳务表-对货物劳务代码进行了调整和完善

全国税收调查表简介 （一）信息表：根据实际情况填写企业的基本信息。 （二）企业表：反映企业税收财务等数据，共包括增值税、消费税、营业税、企业所得税、环境保护费改税等十七大类指标。 （三）货物劳务表：反映企业提供应税货物、劳物等指标。有货物劳务销售的企业需要按货物劳务分类填写该表格，企业提供不同货物劳物代码的货物劳务，需填多套表格。 提示：1）请按照信息表、企业表、货物劳务表的顺序依次填报。2）单击单元格，会出现该格数据的填表提示。 3）斜线单元格的内容系统会自动计算。

信息表的填报 填报信息表时，如输入框为下拉按钮，请务必通过点击下拉按钮，选择各指标中的明细代号。

填写信息表时，请通过点击下拉按钮，注意选择各指标下的最明细选项（前面无+、-号）。

信息表填报完整后，点击“计算”，然后再点击“企业表”进行切换。

切换报表，系统会自动审核。如审核未通过，会弹出以下窗口。

审核未通过，请点击审核提示框中信息条，错误单元格将会以红色或黄色显示（红色表示填报错误，黄色表示逻辑错误），请依据提示进行修改。确有特殊情况，请详细填写审核说明。

企业表界面，请注意调查表的金额单位为“千元”。表格中已有数据是从国、地税征管系统取数的，请勿随意修改。

企业表中未自动填写的栏次，请手工录入。录入完整后，先点击“计算”，再点击“审核”。如审核未通过，请根据提示信息进行修改。审核通过后，再填报“货物劳务表”。

货物劳务表 企业表审核通过后再填货物劳务表。此表以货物或劳务为对象进行调查，共列有44项指标，各项指标均应根据企业真实情况填写，货物（不同产品、不同税率）、劳务需分行填列。企业表有营业收入的企业都要填报。

请仔细选择货物劳务代码 挑选货物劳务代码时，按以下标准填列: 1.农业生产从第24大类中选择； 2.工业生产及加工修理修配劳务从第1至27大类中选择（不含第24大类）； 3.批零业务一律从第28大类中选择； 4.营业税劳务从29至37大类中选择； 5.营改增试点从38、39大类中选择。 然后从这些大类中再选择最合适的货物劳务明细代码。

货物表第1至第7列，仅限货物劳务代码中有计量单位的货物填写。如企业选择货物劳务代码后未显示计量单位，则1-7列无需填写。 货物劳务收入需占企业总体收入比例达80%以上。

增加行次的方法：在本表的第一行点击鼠标右键，点击“增加变长表数据行”，再选择“货物劳务代码” 即可。

货物劳务表审核未通过时，会提示“变长表B1中有1行未通过审核”，此时货物劳务表会被一条红线覆盖。此时应将鼠标右击出现红线的行次，在弹出窗口中选择“审核当前行”，将会显示错误提示，请根据提示修改数据。若无误，请根据实际情况详细填写审核说明。

报表填报完整后，点击“审核”，审核通过后，再点击“上报”。提示上报成功后，完成税调表格的上报工作。

保存数据 点击“保存”，可将数据保存在服务器中，以方便下次继续填报。 点击“编辑”菜单下的“导出所有报表为Excel”,可将报表导出到EXCEL表中。建议上报后操作。

数据上报后修改的方法 登录网上直报系统，对漏填或错填的栏次进行补录或者修改。 点击“审核”，重新审核数据。 审核无误后，点击 “上报”按钮。

网上直报系统基本步骤总结 打开报表 填写信息表指标 填写企业表指标 填写货物劳务表指标 计算 审核 对审核不通过项目修改错误或填写“审核情况说明” 审核无误后上报 若发现漏报或错报数据，补充或修改数据 重新审核无误后上报

三、填报注意事项 填报时一定要选择“2014年全国税收调查”任务，并且报表期就选当前报表期2014年。如果在其它任务中填报，则数据无效。 部分数据已经从国税、地税、环保局等部门提取，请认真核对，并填写遗漏数据。 税调表格中的指标，如有发生，都要填写，不区分国、地税指标。 在填报过程中可随时点击保存按钮，以确保数据安全。 单位：请注意填报表格中的单位，尤其是水、电、油等指标，防止出现数量级错误。 631企业，填报口径为全口径数据。

总、分机构数据填报要求 仅有总机构纳入调查范围时，税收及财务数据均须按照合并数据填报。 总、分机构同时列入调查范围时，汇总下级缴纳的总机构须填报本级缴纳的增值税、消费税、营业税、就地缴纳的地方税指标及汇总缴纳的企业所得税指标；财务指标按照合并会计报表填写。其分支机构只须填写本级（含三级机构）缴纳增值税、消费税、营业税、就地缴纳的地方税指标。如果三级机构也纳入调查范围，二级分支机构要确保和纳入调查范围的三级机构填报的数据不重复。

信息表指标填报注意事项 纳税人登记注册类型代码：请据实填报 企业隶属关系：仅限于国有、集体、国有独资企业填写，即登记注册类型为“110”、“120”、“151” 的企业填写，其他类型请选择“00不必填写” 上市公司代码及相关指标：登记类型为“161”、“163”的企业请据实填写

信息表指标填报注意事项 加工贸易企业区域代码：非加工贸易企业填“0 非加工贸易企业”、加工贸易企业填“2 海关特殊监管区外加工贸易企业”。（本企业是否为加工贸易企业，参看外网通知） 海关特殊监管区域和场所代码：第14行“加工贸易企业区域代码”为“0”或“2”的，选“0000”非海关监管区域内企业。 如为营改增

2014年度全国税收调查表(信息表) 纳税人识别号 系统读入，请勿修改 纳税人名称 3 国民经济行业类别代码 请据实填列 纳税人登记注册类型代码 根据工商营业执照的注册类型填列 5 是否为法人企业 根据营业执照，“法人营业执照”填“法人企业” 6 企业隶属关系 仅限于登记注册类型为“110”、“120”、“151” 的企业填写，其他类型请选择“00不必填写” 7 中央企业代码 8 上市公司代码 上市区域 股票代码 登记类型为“161”、“163”的企业据实填写 9 所在地行政区划代码 11 增值税优惠政策代码 从列表中选择适用的政策，可多选 13 是否营业税改征增值税试点纳税人 据实填报 14 加工贸易企业区域代码 参看本表第35行“是否加工贸易企业”指标，“否”选“0”，“是”根据企业实际选“1”或“2” 16 海关特殊监管区域和场所代码 第14行“加工贸易企业区域代码”为“0”或“2”的，选“0000”非海关监管区域内企业 17 消费税缴纳方式代码 19 营业税优惠政策代码 29 是否编制现金流量表 据实填报，代码选“1是”的企业，需填报企业表372-383行 32 调查方式代码

企业表指标填报注意事项 各税种已缴税额一般应填在“就地已缴”栏次，不应填在“异地已缴”栏次。如果“异地已缴”栏次有数据，请注意核实。 第47行“其中：本年申报退（免）税的出口货物销售额”，是指扣减零退税率销售额后的出口销售额。 出口销售的相关指标，请与企业明细报表数据核对，其中第58行“年末适用出口退税政策出口货物的应退未退税额(58=54+56-57)”应大于或等于0。

企业表指标填报注意事项 第208行“本年已纳各种税费滞纳金及罚款”是指税务机关或海关加收的包括增值税、营业税等各种税费的滞纳金和罚款。 信息表中“企业所得税缴纳方式代码”为“1”或“4”的企业，请按年度汇算清缴数据填写209－253行，代码为“3”的分支机构按当年实际入库数填写（265－268行）。 采用核定征收方式征收企业所得税的纳税人，其应纳和已纳企业所得税请填写第254-264行。 发生企业所得税入库的企业，必须填写第268行“企业所得税纳税人就地实际缴纳所得税额”。

企业表指标填报注意事项 第346行“本年增加的固定资产（不含资产评估数）”，应大于或等于“（第14行‘其中：采购国产设备进项税额’+第16行‘其中：进口机器设备进项税额’）/0.17）”。 第354行“本年计提的折旧（354>=355+356）”，应小于或等于第314行“ ②累计折旧”。 外购非固定资产货物和劳务357-358行，不得全部为空。 第390-392行为必填项，请注意第392行“年末职工人数”与第390行“全年计提的工资及奖金总额”之间的匹配关系。

企业表指标填报注意事项 第393行“企业总产值”、第394行“企业增加值”由独立核算企业按照国家统计局的口径填列。 第395行电力消费量：计量单位为“万千瓦时”，一千瓦时为一度电，一万千瓦时等于一万度电。 第396-400行煤、油、气、水消费量：请据实填报。 土地、房产面积的单位：平方米。 企业表单位金额是“千元”，但本年印花税、车船使用税、土地使用税和房产税可以保留到一位小数。

货物劳务表填报注意事项 所有调查企业均需填报此表。 相同的货物劳务，请合并在一行填写。 货物劳务表中“计量单位”栏如果不为空，请填写第1列至第7列。 信息表中“是否营业税改征增值税试点纳税人”代码为“1”的企业，至少填写一行营改增的数据。 货物劳务表填报的货物劳务比重应大于80%。

谢 谢！ 上报截止日期：6月19日 咨询电话：87919661 QQ：2509391041