无等候报账制度介绍

基本原理介绍 1 制度适用范围 2 3 预约系统说明 4 票据规范图示 5 常用支出标准 6 主要业务规范

基本原理介绍 1

无等候报账制度: 是登录网上预约系统约定报销日期，将开展经济活动取得的相关票据按预约系统约定日期投递到财务部门进行账务处理，报销资金按预约人约定直接打入指定银行账户（或银行卡）中的一项报账制度。 返回 4

无等候报账流程图 返回上级 原始单据准备 粘贴、审批手续 网上预约 登录预约系统 已预约单据投递 无等候 会计核算 审核、复核 原始单据准备 粘贴、审批手续 网上预约 登录预约系统 已预约单据投递 会计核算 审核、复核 资金结算中心 结算、支付 问题单据返回 失败业务修改 无等候 返回上级

预约 投单 无等候 返回上级 4. 财务部门按投单报销，并进行转账。 3.将打印好的预约单及审批过的报销单据封存并投递到指定地点。 5.银行提示到账信息。 3.将打印好的预约单及审批过的报销单据封存并投递到指定地点。 注意事项 1.登录“网上预约报账系统” ，进行预约。 2.打印预约单。 不符合规定的票据退回。

投单注意事项 投单后 投单前 返回 请保持电话畅通， 以便及时沟通或取回问题单据。 请在预约日期当天上午进行投单 投单时 请在预约日期当天上午进行投单 单据分类整理粘贴、审批齐全、 打印预约单 投单前

制度适用范围 2

无等候报账制度适用范围 科研经费、日常办公经费等项目的报销业务适用无等候报账制度。 返回上级 科研经费、日常办公经费等项目的报销业务适用无等候报账制度。 所有缴款、入账、 外汇、职能管理部门统管经费的报账业务，仍采用现场核算。 基建、修购专项等专项资金核算，继续在工程财务科办理。

预约系统介绍 3

主要功能 如何使用 预约系统 视频向导

主要功能 系统注册 系统登录 业务预约 系统授权 项目查询 日常报销 差旅费 借款 取消授权 预约查询

如何使用—我是本校在职职工 我是谁——使用系统 名下无项目 名下有项目 我有什么特点——工资系统有无信息 有 有 干什么 注册 项目负责人授权 登录

如何使用—我是非本校在职职工 我是谁——使用系统 名下无项目 名下有项目 我有什么特点——工资系统有无信息 无 无 干什么 登记 注册 首选校园卡号、手机号、身份证号等具有唯一性的号码 干什么 登记 注册 项目负责人授权 登录

如何使用——业务预约 项目负责人或被委托人登录系统 选项目 选业务内容 打印预约单 选支付方式 选预约日期

如何使用—如何选择支付方式 返回上级 1.银校直联—支票汇款 2.银校直联—银行卡 3.冲暂付 特点： 支付给个人 注意点： 特点： 1.首选公务卡、工商银行借记卡（工资卡） 2.卡号与姓名要准确 3.可选可输 4.工资卡可直选 特点： 转入对方单位 注意点： 1.准确填写银行信息，包括开户名全称、银行账号、开户银行名称（具体到支行）、银行所在省市。 2.如需支票，请附说明，并留下有效联系方式。 3.冲暂付 特点：已借款 注意点：如因无余额不能预约，可直接投单。

票据规范及图示 4

票据规范提纲 返回 管理要求 1 预约规范 2 发票规范 3

预算要求： 时限要求： 返回 所有经费支出须符合项目预算和合同规定的开支范围和标准。不得超范围、超标准开支。 报销日常经费的票据时限，原则上应在一年之内； 报销科研经费等有项目执行期的经费，超过业务期限的票据，按审计规定不予报销。

“一事一单” 原则 第三层含义：多次出差、举办会议的票据需分开报销。与出差 、举办会议无关的支出 须单独报销。 第二层含义：一次出差（举行会议）的票据集中一次报销。 第一层含义：一张预约单（或报销单）只包含一项业务内容。（差旅会议费除外） 定义：是指一项（次）经济业务（一事）所发生的所有票据应集中一次报销（一单）；不同次业务应分别报销。 定义 第一层含义 第二层含义 第三层含义

票据粘贴规范 粘贴规范 返回上级 按一事一单要求，所有票据应分类粘贴 票据要平整粘贴 分类整理 少量平整 Technology Market 时间顺序 票据应呈鱼鳞状粘贴、不得超过纸张边缘 差旅费须按行程时间顺序粘贴 鱼鳞粘贴

发票规范 合法规范 业务真实 完整准确

发票规范性要求之一—合法规范 所报发票须为经税务（财政）监制的机打或手工发票，并须加盖收款单位的发票专用章。（具有监制章和财务专用章两章） 购买材料、设备原则上应索取符合上述规定的发票。（机打） 小额餐费、小店印刷费等，凭税务机打发票或定额发票均允许报销。

发票规范性要求之二—完整、准确 发票必须填写完整、清晰。 内容包括：收款方单位名称、物品名称、规格、型号、数量、单价、金额、日期

样例：以下蓝圈内的内容必须填写完整、准确

两章之一：税务发票需经税务监制

两章之一—非税务发票需经财政监制

两章之二—发票需加盖收款单位发票（财务）专用章 返回

购买材料、设备原则上凭增值税发票报销 返回

报销餐费、小店印刷费等凭税务机打发票或定额发票均可 返回

发票规范性要求之三—不能报销的票据 无财政税务监制章的收据、白条。 盖行政公章的发票。 超范围开具的发票，如出租公司开的办公用品、超出票面金额限制开具的发票。 大小写不一致的发票。 有挖擦刮补等涂改痕迹的发票。

发票审签要求 不得以签字章代替本人签字 非项目负责人需向财务处提交书面委托书 发票需经办人、验收人、负责人同时签字 不得代签别人名字 符合大额资金管理规定

样例：发票需经办人、验收人、负责人同时签字 返回上级 不能同为一人

5 常用支出标准

差旅费-----城市间交通工具报销标准 （车船飞机票） 级别 火车 轮船 飞机 其他（不包括出租车） 副部长及相当职务人员 软席 （软座、软卧） 一等舱 头等舱 凭据报销 教授、职务工资在五级以上的副教授、高级工程师（经济师、会计师）等 二等舱 普通舱 （经济舱） 其他人员 硬席 （硬座、硬卧） 三等舱

差旅费-----住宿费报销标准 标准 级别 省外 省内 市州 县 院士、副部长级校领导 凭据报销 其他校领导 500 400 300 正高职、正处长级 250 200 其他人员 150 100

出差补助：要完整填写出差期间，含起始日期和天数。 会议期间需附有“食宿自理”字样的会议通知，方可补助。 省外（元/人天）　 省内（元/人天） 伙食补助：50 公杂费：30 总计：80 伙食补助：40 公杂费：20 总计：60 注意：出差补助自出差第二个月起减半计算，自第三个月始按四分之一标准计算。

用会议费购置电脑、复印机、打印机、传真机等 会议费开支范围 六个允许 六个严禁 住宿费 安排高档套房 伙食费 非自助餐、不控制菜品种类、数量、份量 提供高档菜肴、安排宴请、上烟酒 会议室租金 摆花草、制作背景板、提供水果 交通费 用会议费购置电脑、复印机、打印机、传真机等 以及开支其他与会议无关的费用 文件印刷费 以任何名义发放纪念品，额外配发洗漱用品 医药费等 组织会议代表旅游和与会议无关的参观 组织高消费娱乐、健身活动

会议费开支标准 （注：2013年财政部出台的新办法规定) 单位：元/人·天 会议类别 住宿费 伙食费 其他费用 合计 三、四类 240 130 80 450 （注：2013年财政部出台的新办法规定) 三类会议：党中央和国务院各部委、各直属机构、最高人民法院、最高人民检察院，各人民团体及其所属内设机构召开的，要求省、自治区、直辖市、计划单列市有关厅（局）或本系统机构有关人员的会议。 四类会议：其他业务性会议，包括小型研讨会、座谈会、评审会等。

应纳税款=应纳税所得*适用税率-速算扣除数 劳务费所得应纳税计算方法 应纳税所得=收入-扣除数 应纳税款=应纳税所得*适用税率-速算扣除数 超过62500元 25000-62500元 800元以内零税率 4000--25000元 扣除数：收入的20% 适用税率：40% 速算扣除数：7000元 4000元以内 扣除数：收入的20% 适用税率：30% 速算扣除数：2000元 扣除数：收入的20% 适用税率：20% 速算扣除数：0 扣除数：800元适用税率：20%速算扣除数：0

样例：取得劳务费40000元 方法一：分段计算法 应纳税款1=(4000-800)*20%=640 应纳税款2=（21000-21000*20%）*20%=3360 应纳税款3=（15000-15000*20%）*30=3600 应纳税款=640+3360+3600=7600 方法二：速算法 应纳税款=（40000-40000*20%）*30%-2000=7600

样例：劳务费领款单，可在财务处网页下载 个人所得税速算表 由应发金额计算个税 序号 姓名 劳务报酬应发金额 应纳个人所得税税额 实发金额 1 0.00 2 3 4 5 6 合 计 由实发金额计算个税 7 合计

现金支付规范 返回上级 根据国家现金管理办法，1000元以上的现金付款原则上应通过银行转账（对公直联）或刷公务卡（对私直联）方式支付。 不得以现金支付。

主要业务规范 6

返回上级 维修费报销 租车费报销 办公费、材料费、图书购置费、日用品、实验用药品、食品等报销 会议费报销 印刷费、复印费、版面费报销 奖酬金、劳务费报销 邮寄费、电话费、网络使用费报销等 差旅费报销 委托业务费报销 购设备报销

一、办公费、材料费、图书购置费、日用品、实验用药品、食品等报销业务 均需附清单，也可附商场、超市的购物小票 药品、食品等需注明用途 图书费发票需加盖图书馆章

样例：发票与清单一致，成对提供（一）

样例：发票与清单一致，成对提供（二）

样例：发票与清单一致，成对提供； 加盖图书馆专用章（一） 样例：发票与清单一致，成对提供； 加盖图书馆专用章（一）

样例：图书费发票与清单一致，成对提供；加盖图书馆专用章（二） 返回上级

返回上级 二、印刷费、复印费、版面费报销 需附清单（除版面费）

三、邮寄费、电话费、网络使用费报销等 预缴款票不能报销（内容重复） 违约金不能报销 返回

四、差旅费报销规范 因私探亲访友、处理私事的时间、行程应在填报时说明扣除 不同时间、不同批次人员出差分别报销 一次出差的所有费用统一报销 Click to add Text 四、差旅费报销规范 因私探亲访友、处理私事的时间、行程应在填报时说明扣除 Click to add Text 不同时间、不同批次人员出差分别报销 一次出差的所有费用统一报销 一般 规定 长途车票要有起始时间、地点 需凭实名火车票报销 飞机票要附登机牌 车船 飞机票 车船飞机票丢失需附院系证明或民航证明，按8折报 行程不完整要说明原因 无住宿费要说明原因 需附 说明

样例：实名火车票 返回

样例：附登机牌 返回

样例：长途车票 返回

乘坐飞机需往返机场的专线客车费用、民航机场管理建设费和航空旅客人身意外伤害保险费（限每人每次一份），凭据报销。 其他可以报销的票据 乘坐飞机需往返机场的专线客车费用、民航机场管理建设费和航空旅客人身意外伤害保险费（限每人每次一份），凭据报销。 经过审签可以突破标准的情况 出差人员乘坐飞机要从严控制，出差路途较远或出差任务紧急的，凭票据和主管校领导审签意见报销。

样例：乘坐飞机，往返机场的专线客车费用、民航机场管理建设费和航空旅客人身意外伤害保险费（限每人每次一份），凭据报销。

样例：蓝色圈起的部分需准确填写 返回上级

五、租车费报销规范 返回上级 非科研任务租车，原则上应与出租车公司签订合同，由对方提供合法、合规发票，并附用车详单 非科研用车 非科研任务租车，原则上应与出租车公司签订合同，由对方提供合法、合规发票，并附用车详单 科研用车 因科研任务野外租车，均需与租车方签订合同，并附发票验真证明车辆行驶证复印件、驾驶员驾驶证、身份证复印件等

六、会议费报销 返回上级 每年初报财务处会议计划（包括性质、规模、时间、地点、预算明细项目等） 一次会议的所有开支原则上应集中一次报销 需同时附审批过的会议预算、参会代表签到表、会议通知等材料 会议费开支应严格执行国家管理办法的规定，不得超规模、超期召开会议，也不得超标准使用会议费 （规模：三类会议150人，工作人员≤代表人数的10%；四类会议50人 会期≤ 2天。三类会议报到和离开时间合计 ≤2天，四类会议合计≤1天）

七、奖酬金、劳务费、加班费领取 科研费：科研处审签 须提供每位领款人的工商银行卡号 按国家规定计扣个人所得税 需附统一领款单 卡号不全需提供身份证号 加班费需附工作量统计和发放标准

样例：以下蓝色圈起的部分需要准确填写 返回上级

八、维修费报销—3000元以上需附维修结算单 返回上级

返回上级 需 九、委托业务费报销 分析费 测试费 数据 处理费 加工费 需附测试清单、合同协议、测试成果报告等明细资料。

十、购设备报销 红联可粘贴、蓝联用于对账勿粘贴 发票、固定资产登记单（两联）一并作为报销凭证 1000元及以上的办公设备（1500元及以上的专用设备）购置需到资产管理部门办理固定资产登记手续 发票、固定资产登记单（两联）一并作为报销凭证 红联可粘贴、蓝联用于对账勿粘贴

样例：固定资产入库单一式两联（红、蓝） 返回上级

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