基本科研业务经费项目设置与使用 财 务 处 2015年04月22日

Presentation on theme: "基本科研业务经费项目设置与使用 财 务 处 2015年04月22日"— Presentation transcript:

1 基本科研业务经费项目设置与使用 财 务 处 2015年04月22日
基本科研业务经费项目设置与使用 财 务 处 年04月22日

2 二、基本科研业务费项目设置、使用范围、报销附件提示
目 录 一、基本科研业务费专项资金管理 二、基本科研业务费项目设置、使用范围、报销附件提示 三、日常报销提示

3 文件共8章24条，详细解读第六章经费管理与使用。
一、基本科研业务费专项资金管理 文件共8章24条，详细解读第六章经费管理与使用。

4 二、基本科研业务费项目设置、使用范围、报销附件提示
每个项目 业务费 劳务费 专家咨询费 交通费

5 二、基本科研业务费项目设置、使用范围、报销附件提示
（一）业务费 办公用品 专用材料 复印费 印刷及制作费 邮电费 通讯费 差旅费 会议费 国际合作与交流 燃料动力费 设备购置 出版补贴

6 二、基本科研业务费项目设置、使用范围、报销附件提示
（一）业务费——办公用品 项目研究过程中所需购买的办公用品，如：购买的笔、本、文件夹、复印纸等。 提供附件 注意事项 报销封面（盖章签字）； 发票(金额在1000元以上的需登录国税局或地税局网站查验真伪，并将结果截图打印附后)； 机打明细小票或明细单； 金额在1万元以上需附采购合同及验收报告。 明细单加盖出票单位的发票专用章； 单张或连号发票累计金额超过1万元（含）需采购合同及验收报告； 合同双方加盖合同专用章或公章并负责人签字 ； 发票背面或明细单上注明保管地点、保管人。

7 二、基本科研业务费项目设置、使用范围、报销附件提示
（一）业务费——专用材料 包括实验室用品、计算机配件、消耗品等。消耗品包括墨盒、硒鼓、电池、U盘等。 提供附件 报销封面（盖章签字）； 发票(金额在1000元以上的需登录国税局或地税局网站查验真伪，并将结果截图打印附后)； 机打明细小票或明细单； 金额在1万元以上需附采购合同及验收报告。 注意事项 明细单加盖出票单位的发票专用章； 单张或连号发票累计金额超过1万元（含）需采购合同及验收报告； 合同双方加盖合同专用章或公章并负责人签字 ； 发票背面或明细单上注明保管地点、保管人。

8 二、基本科研业务费项目设置、使用范围、报销附件提示
（一）业务费——复印费、印刷及制作 项目研究过程中用于开展学科建设、教学科研工作的资料录入、复印、排版印刷、制作等业务。 提供附件 注意事项 报销封面（盖章签字）； 印刷、复印、打印发票（金额在1000元以上的需登录国税局或地税局网站查验真伪，并将结果截图打印附后) ； 收费明细单； 金额在1万元以上需附合同及验收报告。 单张或连号发票金额超过3000元附加盖发票专用章的明细单； 单张或连号发票累计金额超过1万元（含）需附合同及验收报告； 单次或批量复印、印刷、制作（含印刷）金额在5万元以上的需政府采购指定点印刷，并附合同及专用验收报告。

9 二、基本科研业务费项目设置、使用范围、报销附件提示
（一）业务费——邮电费 项目研究过程中用于与教学、科研相关的邮寄或快递信件、资料发生的费用，发票是邮局或快递公司开具的正式票据。 一般没有大宗业务，零星业务比较多。 （一）业务费——通讯费 包括网络通讯及电话费。 网络通讯费是指因教学、科研需要使用互联网发生的费用,发票是通讯公司开具的。 电话费报销需附预算，与课题研究相关。

10 二、基本科研业务费项目设置、使用范围、报销附件提示
（一）业务费——差旅费 在项目研究过程中开展科学实验（试验）、科学考察、业务调研、学术交流等所发生的外埠差旅费。 报销封面（盖章签字）； 机票和登机牌、车票、住宿费发票等凭证； 赴外地调研说明。 提供附件： I.参加人员 II.调研路线 III.被调研单位名称 IV.调研内容

11 二、基本科研业务费项目设置、使用范围、报销附件提示
（一）业务费——差旅费

12 二、基本科研业务费项目设置、使用范围、报销附件提示
（一）业务费——会议费 在项目研究过程中为组织开展学术研讨、咨询以及协调项目等活动而发生的会议费用以及零星会议的餐费；在项目研究期间发生的会议费用（含餐费）不超过经费总额的15%。 报销封面（盖章签字）； 举办会议发生的费用发票，如住宿费、餐费、会议费等（金额在1000元以上的需登录国税局或地税局网站查验真伪，并将结果截图打印附后) ； 会议通知； 会议代表名单； 费用明细单； 确需委托承办，提供承办合同； 校外举行会议的,还须提供政府定点饭店证明。 （1）发生餐费、住宿费、会议室使用费等参会代表较多的会议。 （2）只发生餐费的零星小型会议。 注意事项： 发票内容为会议费、住宿费需附明细单，并加盖发票专用章； 不得委托旅行社、会议公司承办，确需委托承办由财务处处长签批。

13 二、基本科研业务费项目设置、使用范围、报销附件提示
（一）业务费——会议费

14 二、基本科研业务费项目设置、使用范围、报销附件提示
（一）业务费——会议费 我校会议一般为四类会议，定额标准每人每天： 会议原则上在四星级以下定点饭店召开，严禁到国家禁止的风景区举办会议。 住宿费240元 伙食费130元 其他费用80元 综合定额标准是会议费开支的上限,各单位应在综合定额标准以内结算报销。 总计450元/人/天

15 二、基本科研业务费项目设置、使用范围、报销附件提示
21个会议“禁区” 八达岭-十三陵 承德避暑山庄外八庙 五台山 太湖 普陀山 黄山 九华山 武夷山 庐山 泰山 嵩山 武当山 武陵源（张家界） 白云山 桂林漓江 三亚热带海滨 峨眉山-乐山大佛 九寨沟-黄龙 黄果树 西双版纳 华山

16 二、基本科研业务费项目设置、使用范围、报销附件提示
（一）业务费——国际合作与交流费 在项目研究过程中项目组人员出访和外国专家来访而发生的费用。 1、出国机票 报销封面（盖章签字）； 出国机票（公务卡结算、按照公务机票购买管理相关规定执行）； 附出国批件和出国人员名单。 提供附件 出国机票，应当选择直达目的地国家（地区）的国内航空公司航班出入境，没有直达航班的，应当选择国内航空公司航班到达的最邻近目的地国家（地区）进行中转； 因中转1次以上（不含1次）等特殊原因确需选择非国内航空公司航班，事先报经单位外事部门和财务部门审批同意。 注意事项

17 二、基本科研业务费项目设置、使用范围、报销附件提示
（一）业务费——国际合作与交流费 在项目研究过程中项目组人员出访和外国专家来访而发生的费用。 2、出国前换汇 提供附件 提供附件 国际交流处办理出国批件和出国人员名单、用汇预算表、填写借款借据并盖章签字； 签证、护照、航空运输电子行程单； 借款借据（项目负责人签字、所在单位盖章）； 上述材料除两份借款借据外，其他材料需复印3份连同原件一起到财务处办理外汇借款手续。

18 二、基本科研业务费项目设置、使用范围、报销附件提示
（一）业务费——国际合作与交流费 在项目研究过程中项目组人员出访和外国专家来访而发生的费用。 3、回国后报销 提供附件 提供附件 报销封面（盖章签字）； 所有收据复印一份 ； 国际交流处办理出国用汇支出报销单； 若支出报销单外汇金额小于预算金额，需写明原因办理退汇手续；

19 二、基本科研业务费项目设置、使用范围、报销附件提示
（一）业务费——国际合作与交流费 在项目研究过程中项目组人员出访和外国专家来访而发生的费用。 4、回国后补换汇 报销封面 （盖章签字）； 批件和出国人员名单、签证、护照、航空运输电子行程单、所有收据，所有材料复印2份； 用汇预算表和支出报销单（其中用汇预算表复印3份）； 附后换汇说明（单位盖章）。 提供附件 提供附件 提供附件 注意事项 出国前未换汇的，限回国2个月内办理补换汇手续，逾期不能办理。。

20 二、基本科研业务费项目设置、使用范围、报销附件提示
（一）业务费——国际合作与交流费 在项目研究过程中项目组人员出访和外国专家来访而发生的费用。 5、外专机票 提供附件 注意事项 提供附件 提供附件 提供附件 提供附件 外专签证、护照复印件各三份 ； 邀请函三份； 国外航空公司（或机票销售代理机构）出具的正式发票、收据或飞机票，并附航空运输电子客票行程单（须有金额）三份、登机牌； 提供专家本人的信用卡/银行借记卡的银行对账单或者刷卡记录，以便核对飞机票付款金额。 国际交流处办理《用汇预算表》《支出报销单》； 各学院出具报销封面（所在学院盖章签字），在备注处填写美元金额，人民币大小写处请勿填写。 专家的银行对账单或者刷卡记录，可以屏蔽不必要的个人信息 ； 在备注处填写美元金额，人民币大小写处请勿填写；

21 二、基本科研业务费项目设置、使用范围、报销附件提示
（一）业务费——国际合作与交流费 在项目研究过程中项目组人员出访和外国专家来访而发生的费用。 6、外专国内费用 注意事项 提供附件 提供附件 提供附件 提供附件 报销封面； 签证、护照复印件； 邀请函； 发票。 提供附件

22 二、基本科研业务费项目设置、使用范围、报销附件提示
（一）业务费——燃料动力费 在项目研究过程中相关仪器设备、专用科学装置等运行发生的水、 电、气、燃料消耗费用等。 报销时提供如下资料：协议、说明、测算依据、内部转账单。 注意事项 提供附件 提供附件 提供附件

23 二、基本科研业务费项目设置、使用范围、报销附件提示
（一）业务费——燃料动力费 注意事项 提供附件 提供附件 提供附件

24 二、基本科研业务费项目设置、使用范围、报销附件提示
（一）业务费——基本科研设备、图书资料以及购置软件等 1、设备 提供附件 注意事项 提供附件 提供附件 提供附件 报销封面（盖章签字）； 发票(金额在1000元以上的需登录国税局或地税局网站查验真伪，并将结果截图打印附后)； 购买合同，纳入政府采购目录的设备需由实验室设备处统一签订政采合同； 设备验收报告,政采设备需附专用验收单； 固定资产报增单。 提供附件 提供附件 纳入政府采购目录的设备，需由实验室建设与设备管理处统一实行政府采购，如：打印机、复印机、电脑、空调、冰箱等； 专用仪器自行采购，需实验室建设与设备管理处同意； 购买相机及配件需附与教学科研相关的说明。

25 二、基本科研业务费项目设置、使用范围、报销附件提示
（一）业务费——基本科研设备、图书资料以及购置软件等 2、图书 报销封面（盖章签字）； 图书资料费发票（金额在1000元以上的需登录国税局或地税局网站查验真伪，并将结果截图打印附后)； 单张或连号发票1000元以上附购书到货清单 ； 验收报告； 一万元以上附采购合同，并纳入图书招标体系进行管理，由图书馆副馆长在购书清单上盖章、签字。

26 二、基本科研业务费项目设置、使用范围、报销附件提示
（一）业务费——出版费和论文版面费 其中出版费指支付给出版社的项目衍生成果出版费。 1、出版费 提供附件 注意事项 报销封面（盖章签字）； 出版费发票（金额在1000元以上的需登录国税局或地税局网站查验真伪，并将结果截图打印附后）； 出版合同（合同双方加盖合同专用章或公章并负责人签字。手写内容需双方盖章确认）。 发票内容“出版费”、“出版补贴”、“出版资助”； 合同中无版税、稿酬等约定； 发票内容与合同内容必须一致；

27 二、基本科研业务费项目设置、使用范围、报销附件提示
（一）业务费——出版费和论文版面费 其中出版费指支付给出版社的项目衍生成果出版费。 2、版面费 发票（金额在1000元以上的需登录国税局或地税局网站查验真伪，并将结果截图打印附后； 收取版面费通知。

28 二、基本科研业务费项目设置、使用范围、报销附件提示
（二）交通费 因私车公用发生的汽车燃料费。 提供附件 报销封面（盖章签字）； 汽车燃料费发票； 市内调研说明。

29 二、基本科研业务费项目设置、使用范围、报销附件提示
（二）交通费

30 二、基本科研业务费项目设置、使用范围、报销附件提示
（三）劳务费 在项目研究过程中支付给课题组成员中没有工资性收入的人员（如在校研究生）和课题组临时聘用人员翻译、录入、研究生培养机制改革等劳务性费用，及项目临时聘用的社会保险补助等费用。劳务费原则上不设比例上限。 报销封面（盖章签字）； 网络申报的劳务费领取单（打印版）； 劳务费领取单上注明劳务事由及标准。 提供附件 提供附件 提供附件 登录微人大，在网上申报填写劳务费，信息填完整（姓名、身份证号、开户行、账号、联行号、电话等），申领人姓名与银行开户姓名须一致，保存提交待审核通过后打印； 外籍人员领取劳务费如没有国内银行账号，需提供有效签证页复印件，以护照号申报劳务，可以由其他人员代领； 按规定时间到现场办理：校外人员劳务费请于月底最后一个工作日前，到财务处现场办理，逾期作废。 注意事项

31 二、基本科研业务费项目设置、使用范围、报销附件提示
（三）专家咨询费 在课题研究开发过程中支付给临时聘请的咨询专家的费用。专家咨询费原则上不设比例上限。 提供附件 注意事项 报销封面（盖章签字）； 网络申报的劳务费领取单（打印版）； 劳务费领取单上注明咨询内容及标准。 支付给临时聘请的咨询专家的费用，不得支付给课题组成员、项目管理的相关人员及本校人员。

32 对公网银：提供对方单位户名、银行账号、开户名称。
三、日常报销提示 （一）结算方式 单张发票或 连号发票 小于3000元（含） 直接报销：资金转入指定的银行卡。 大于3000元 使用银行卡：提供银行卡消费记录。 对公网银：提供对方单位户名、银行账号、开户名称。

33 三、日常报销提示 （二）大额资金审批 单笔业务金额 1万元（含1万元）以上50万元以下 需要由财务处副处长审核签字 50万(含50万)以上
由财务处处长审核签字后方可按照一般的财务程序办理支取手续。

34 三、日常报销提示 （三）财务报销业务办理的方式 财务报销业务 现场办理方式 劳务费 支票 出国 换汇 借款 业务 现金还款业务
网络投单办理方式 （除现场办理规定的业务外） 日常发票的报销 发票冲销借款

35 三、日常报销提示 （四）借款 借 还 原则上小额借款由经手人刷卡垫支，不再办理借款手续。
已办理公务卡尚未领取的、特殊原因未办理公务卡的购买政府采购机票可到财务处办理借款手续。 借 还 各单位办理借款应填写中国人民大学借款借据（一式三联），并加盖单位公章负责人签字，待取得相关票据后，按报销程序进行冲销借款。 借款人应自借款之日起20个工作日内办理清还手续，如无法按时清还，应由借款单位书面说明原因，经财务处批准可适当延长清还时间，但最长不得超过3个月。

36 谢 谢！