关于财务报账的 相关规定 2016.09.09 中国科学院南海海洋研究所 资产财务处

一、发票的注意事项 二、财务报账流程 三、借款与报销的具体要求 四、资产业务

一、发票的注意事项 (1)可接收正规发票的种类：国税增值税普通发票、国税 增值税专用发票、国税通用（手工/机打/定额/税务代 开）发票、国税印发的行业或公司专票等；地税发票 2016年8月31日停用 (2)发票应合法合规，开具的抬头、时间、内容、金额、 开票人填写齐全明细 (3)有注明“付款单位”的发票，其抬头均应开具单位全称 --“中国科学院南海海洋研究所” (4)发票中收款单位盖的发票专用章应清晰易辨

一、发票的注意事项 (5)发票只能报销发票联，且不得涂改、挖补。发现发票 有错误的，应由开出单位重开或更正，更正处加盖开 出单位发票专用章 (6)由于假发票不予报销，科研人员要学会辨别发票真伪， 避免个人造成不必要的损失，发票真伪可登陆归属地 的税务网站查询 广东省国家税务局的查询网址： http://portal.gd-n-tax.gov.cn/pub/gdgsww/bsfw/sscx/fpcy/

假

真 税

一、发票的注意事项 (7)广东省国税100元以上通用定额发票停止报销 (8)同一单位同一天采购的物品、提供的服务所开具的发票若超过千元以上的均要转账汇款或刷公务卡 (9)超市、百货、药店、网上购物必须附有小票、清单或订单 (10)材料采购必须保留送货单或发货单 (11)飞机电子客票必须政府采购，并刷公务卡或单位转账，报销必须附上登机牌 (12)当年的发票最迟不超过下一年第一季度报销完毕

一、发票的注意事项 (13)税务机关代开的发票须附上双方的合作协议（协议为 个人签字的需加盖签字人手印） 、收款方的营业执照 或身份证复印件，款项需经财务汇款到单位或个人 (14)粘贴发票按不同费用分类、大小金额排序来贴单，贴好的单据（包括A4纸大小的附件）粘贴折叠后不超出报销面单的范围 (15)每张发票背面需要课题负责人和经办人签字

二、财务报账流程之特殊日子 (1)每季度末15日报销保健费，需经人事处审批 (2)每季度末15日报销托儿费，单职工报销单月保教费发 票，每张发票报销金额为30元 (3)每月25日报销门诊医疗费，当天停止其他对外业务(一 般每年的1-2月份，因财务部门要年终结算，所以此期 间暂停此业务），住院费报销不受限“25日” PS:以上时间与法定节假日冲突时，报销时间顺延。 (4)每月24日接收出海相关费用及补助报销单，遇节假日 时提前至上一工作日。 (5)每周一、四办理课题项目到位经费查询及入账

二、财务报账流程之交单 登录ARP网上报销系统(https://210.77.90.30/por/login_psw.csp?) 填写和打印借款、报销单，并网上“提交财务”； 原则上财务 接收3000元以上的报销单，请尽量合并提交 借款单、报销单、发票和相关审批表需进行经手人/领款人、相 关业务权限审批人本人签字 工作日上午10点前，将整理好的单据和课题卡送至资产财务处报 账大厅的新单接收篮排队候审（材料、固定资产需先提交资产部 门入库审核） 经会计审核，如通过“票据查验-打卡-网审”流程，查询网上报 销单据状态为已审核的，单据则进入结算处理流程（见后页）。 如单据状态一直为待审核，请自行到报账大厅查找有问题的单据 ，驳回修正后不需重新排队，可交原会计处理 新进人员可到报账大厅登记手机信息，以便接收财务业务短信

二、财务报账流程之结算方式及ARP处理 结算处理方式可查阅所网—财务模块《财务报账结算等重要事 项说明的通知》 ⑴报销现金 特别说明：一般通过网银划转银行卡方式结算，不区分课题经费来源，报销现金的单据务必统一按下述操作。 ①“结算方式”栏目统一选择为 支票 ； ②“账户名”栏目准确填写 收款人名字 ； ③“单位账号”栏目准确无误填写 中行公务卡卡号 或 收款人银行储蓄卡号 提醒:不要填写【银行卡号】栏目，避免卡号屏蔽，无法汇款将 视为有问题单据退回重新排队 ④“开户行”栏目填写 XX银行XXXX网点

二、财务报账流程之结算方式及ARP处理 ⑵公务卡财务还款 ①“结算方式”栏目统一选择为 公务卡 ； ②“账户名”栏目准确填写 刷卡人名字 ； ②“账户名”栏目准确填写 刷卡人名字 ； ③“银行卡号”栏目填写 公务卡卡号 提醒：由于系统自动屏蔽部分卡号，财务还款按照《公务卡POS单报 销明细表》填写一致的完整公务卡号汇款； ④“开户行”栏目填写 XX银行 特别说明：国家级项目刷了公务卡的款项，必须经由财务划转入公务卡；其他项目若已自行还款，无需财务汇款至公务卡的报销单应选择“支票”的结算方式 差旅报销单的结算方式处理方法： 既有公务卡结算、报销现金又有转账机票代理商，填单时转账代理商填 写一行“汇款”结算方式，剩余公务卡和报销现金部分合并金额填写一行“公务卡”结算方式。（使用院经费卡本并刷的是建行公务卡，结算方式可不遵循此方法）

二、财务报账流程之结算方式及ARP处理 ⑶单位转账 ①“结算方式”栏目统一选择为 汇款 ； ②“账户名”栏目准确填写 采购或服务单位全称 ； ②“账户名”栏目准确填写 采购或服务单位全称 ； ③“单位账号”栏目准确无误填写 采购或服务单位银行账号 ④“开户行”栏目填写 XX银行XXXX网点 特别说明：单位转账报销单除非不可抗因素，请不要与报销现金混合 做单；尽量避免一个报销单超过五个单位的转账 ⑷现金结算 一般情况下结算均通过网银方式汇入银行卡，可查询网审状态，如显示 则可到出纳处领现。原则上两百元以下才领取现金，如遇特殊情况请与出纳协商提现。

二、财务报账流程之业务审批 （1）经办人填单后由课题负责人与学科组长审批；学科组长本人、无学科组人员的业务由所在业务部门审批； （2）管理部门审批； （3）财务审核； （4）需所领导审批的事项在完成业务部门、 管理部门审核后，由资产财务处统一送呈所领导审批。 备注：具体权限审批规定见文件《项目经费审批流程及审批权限管理规定（试行） 》

≥1万 或会议、租车船、劳务、外事、无线网络费必批 借款报销业务审批权限规定简表 本PPT提及的表格可从海洋所网—资产财务处模块自 行下载，填表时间务必早于业务发生时间 一般科研业务 外拨经费 设备购置 材料采购 小型基建维修 业务部门 （含室、中心） 招待、会议费必批 必批 管理部门 （含科规、院地处） ≥1万 或会议、租车船、劳务、外事、无线网络费必批 ≥1千 仪器部门主批 ≥2千 仪器部门主批 基建部门主批 分管所领导 ≥5万 ≥10万 ≥1万 财务所领导 ≥30万 ≥50万 ≥3万 所长 ≥80万 ≥20万

三、借款与报销的具体要求 *填写报销单前，请先核实准备报销的课题经费任务书是否有具体预算，如有预算的，务必按照预算中列明的类别及金额执行预算，避免项目结题决算时出现超支问题无法通过验收。

借款业务的具体要求－填报方式 按照借款方式分为： 通过网上报销ARP系统填写的金额已知定额借款单 手工填写的定额借款单（适用于网上报销系统暂停使用的紧急借款和所内人员住院费借款）

借款业务的具体要求－ ARP借款类别 借款类别按照借款具体用途分为： 1、材料费借款 2、设备采购借款 3、会议费借款 4、差旅费借款（国内、国外差旅费及签证费） 5、办公费借款 6、外拨协作费借款 7、维修改造费借款 8、版面费借款 9、住院费借款 10、其他借款

借款业务的具体要求－ ARP借款单填写 借款单填写的具体规定： 1、借款事由请填写清楚明晰，应考虑冲销借款时的报销内容与借款类别相一致，事由可填写： “某某”借“相关用途”费 2、借款金额填写准确 3、借款类别选择与用途相匹配的种类 4、子课题号选择课题卡本上标注的10位ARP号，若无ARP号则选代码为“0000000000”、名称“*” 5、审批人、经手人签名完整，不可自己审批自己

借款业务的具体要求－ ARP借款单填写 借款单填写的具体规定： 6、支付方式选择正确（汇款、支票、现金等） 7、若支付方式为汇款，收款人账户名（全称）、开户行 名称、银行账号应填写准确，另需附上账户信息的核 对资料（要求电脑打印纸质件），以保证汇款的准确 性。 8、借款单填写完整并保存成功后应点击“提交财务”待审

借款业务的具体要求—附件 9、特殊用途的借款处理： ①万元以上材料费、办公用品，附协议和《低值易耗 品材料申购审批表》 ②万元以上设备附协议，如超5万元的设备另附《5万 元仪器申购审批表》 ③差旅费，附差旅审批表 ④出海业务，附出海备案表 ⑤会议费，附会议审批表 ⑥外拨协作费，附经费转拨审批表、经费任务书或协 议（内容要包括：封面、金额、参与单位盖章页）

借款业务的具体要求－ 借款手工单填写 填写的具体规定： 1、需填写《收支通用单》和《借款单》 2、日期用阿拉伯数字准确填写 3、借款内容摘要填写清楚明晰 4、借款金额大小写必须一致，大写书写参照如下： 壹贰叁肆伍陆柒捌玖拾佰仟万，小写为“￥”后面加阿拉伯数字，不用写“元”字，如￥30,000.00 5、借款人（必须为所内在编人员并标明ARP编号）、审批人签名完整 6、付款方式勾选正确（付现金、银行支付等）

报销业务的具体要求－ARP网上报销单类别 按照报销具体用途分为： 1、差旅费报销单 2、普通报销单、材料消耗品费报销单 3、固定资产报销单

报销业务的具体要求－差旅单注意事项 1、差旅费报销单之一 差旅费实行事前审批，出差前需填《国内差旅事前审 批表》 差旅费报销单只填报国内差旅费 在广州市区（包括番禺、增城、花都、从化、南沙） 办理业务，不按差旅费报销。 报销单事由可填写“某人”报“**地点”开会/培训/项目调 查等差旅费 填写单据张数应与所附报销单据张数一致 往返票据必须齐全，填写的往返起止时间应与报销凭 据相符

报销业务的具体要求－差旅单注意事项 1、差旅费报销单之一 同一次差旅填报一行单据行，同行几人出差可在“出差 人”框内注明出差人名，不同次的差旅发票不能混合贴 单 学科组长或无学科组科研人员报销自己的旅费的（如 机票、火车票的旅客姓名为本人），报销单须经研究 室负责人或职能部门负责人审批 人员级别为中级及以下人员乘坐飞机须填写《中初级 人员乘坐飞机申请表》（经学科组长签批）附报销单 内报销

报销业务的具体要求－差旅单注意事项 1、差旅费报销单之二 “交通费”包含城市间飞机票、火车票、客运汽车票 （1）乘坐飞机必须政府采购飞机票并刷公务卡或汇款，电子客 票背面粘贴该次航班的登记牌，政府采购细节可参考所网通 知 （2）报销交通包干费用（ 80元/人/天），如乘坐飞机的，出差 人员可凭票报销从单位到机场、机场到出差目的地的一张市 内交通费，但不再重复发放当天的市内交通包干费用 （3）每张机票只可匹配报销一次该航班的意外保险单（金额 30元及以下） （4）客运汽车票(IC专用乘车凭证不作报销凭证)背面应出差人 本人签名

报销业务的具体要求－差旅单注意事项 1、差旅费报销单之三 “住宿费”每晚标准请参考所网—财务模块中《中央和 国家机关工作人员赴地方差旅住宿费标准明细表》的 不同级别不同地点相应标准执行 市内交通包干费用标准（ 80元/人/天） 伙食补助标准（100元/人/天）

报销业务的具体要求－差旅单注意事项 1、差旅费报销单之四 差旅中的会务费、会议注册费可填入杂费，超过千元 应对公转账或刷公务卡，报销时需附上会议通知 培训费等其他费用，应按类别另填普通报销单同时报 销。 几人同行的差旅报销，领取差旅补助的各人均需本人 在“领款人”处签字 子课题号选择课题卡本上标注的10位ARP号，若无 ARP号则选代码“0000000000”名称“*”

报销业务的具体要求－差旅单注意事项 1、差旅费报销单之五——野外科学考察 遵循《野外科学考察等特殊科研活动经费支出管理暂行办法》规定 野外科学考察活动：科考人员离开单位驻地赴野外（食宿条件比 较艰苦、流动性大的县级或县级以下地区）进行观测、采集、发 掘、测量、试验等野外工作，进行农业基本原材料、动植物和矿 产标本等的采购。 事前编制《野外科学考察出差计划申请表》 报销时应当提供野外科学考察出差计划申请表、野外科学考察费 用补助汇总表、原材料采购费用报销原始凭证、往返城市间交通 费、住宿费、野外科考日志等相关材料，补贴标准参照暂行办法 执行 另外，基层驻点人员和台站驻站工作人员补贴参照暂行办法中的 标准

报销业务的具体要求－普通报销单注意事项 2、普通报销单——ARP填单细节 事由填写清楚明晰，如“某人”报**费、**费等 单据张数与所附报销单据张数一致 按报销种类增加单据行分行填列报销事由：办公费、 版面印刷费、材料费、水费、电费、咨询费、邮电费、 业务招待费、维修费、市内交通费、路桥费、燃油费、 出国费、外事招待费、会议费、住宿费、劳务费、培 训费、租船费、租车费、出海补贴、分析费、转拨** 单位款等 子课题号选择课题卡本上标注的10位ARP号，若无 ARP号则选代码“0000000000”名称“*”

报销业务的具体要求－普通单各类注意事项 2、普通报销单——各类费用的注意事项 (1)办公费：超市、百货、药店、网上采购的物品须提供购物 清单小票方可报销， 863、973、先导专项、国家支撑、 国家重大计划等专项项目从严控制 (2)材料费：批量采购2千元以上不填普通报销单，需填“材 料消耗品费报销单”并到资产部门进行验收登记；万元以 上必须附合同协议、《低值易耗品材料申购审批表》 (3)邮电费：其中数据传输费需任务书中明确标示，并经管理 部门签批，其他个人手机充值费用不可报销

报销业务的具体要求－普通单各类注意事项 2、普通报销单——各类费用的注意事项 (4)业务招待费：需填《公务接待工作审批表》，消费时必须 刷公务卡。纵向课题经研究室负责人审批扣额度，横向课 题经院地合作处或工程中心领导审批扣额度方可报销， 863、973 、先导专项、国家基金、国家支撑、国家重大 计划、所拨青年领域前沿领域等专项项目不可报销此类 (5)维修费：实验室的基建维修改造、大型的仪器修缮的报销 应按基建和资产部门要求附上合同协议、《小型基建维修、 改造、装饰工程审核表》和《小型基建工程竣工验收报告》 等；除所公务车以外的汽车维修费不可报销 (6)测试加工费：万元以上附测试合同协议

报销业务的具体要求－普通单各类注意事项 2、普通报销单——各类费用的注意事项 (7)市内交通费：公务打的发票应按时间先后顺序贴单，同 车牌或连号发票不可报销；发票背面未经课题负责人和 经手人签字可以另附《市内出差费报销单》汇总填报签 批 (8)燃油费：除所公务车外，2016年7月5日起广州市内燃 油费停止报销 (9)出国费/外事招待费：到科研规划处外事组核定审批 (10)培训费：报销需附培训通知或内容，千元及以上需转 账或刷公务卡

报销业务的具体要求－普通单各类注意事项 2、普通报销单——各类费用的注意事项 (11)会议费：主办和协办会议属此类，办会地点应选择国家规定的定点饭店，可登陆“党政机关出差会议定点饭店查询网”(www.hotel.gov.cn)查询，举办会议的款项需以转账或公务卡方式付给承办单位（从严控制） 会期一般不超过2天，会议费用定额标准控制在每人每 天450元（不包括专家往返旅费、咨询费），报销时需 附上《会议审批表》(召开会议前到所办公室备案)、会 议通知、会议日程、人员签到表、《会议费用明细表》 (12)邀请专家的市内住宿费：在发票背面注明来访专家的 名字、单位、起止时间、来访内容

报销业务的具体要求－普通单各类注意事项 2、普通报销单——各类费用的注意事项 (13)劳务费--所需的资料： ① 普通报销单

报销业务的具体要求－普通单各类注意事项 2、普通报销单——各类费用的注意事项 (13)劳务费--所需的资料： ②国税局开具的增值税普通发票 ③国税税收完税证明

报销业务的具体要求－普通单各类注意事项 2、普通报销单 (13)劳务费--所需的资料： ④地税税收缴款书 ⑤劳务人员身份证复印件一份 ⑥有劳务人员名字的收款转账凭证（均可自行转账，大于等于5人劳务费，报销人必须先行转账）。 ⑦劳务协议，专家评审费及专家讲课费只需附会议通知等。

报销业务的具体要求－普通单各类注意事项 2、普通报销单——各类费用的注意事项 (14)租船费：除税务机关代开发票的相关规定外，另须填 《出海业务登记备案表》并附上船舶行驶许可证复印件、 公司营业执照或船主身份证复印件、租船承包合同，模 版可参考所网表格。若合作方为个人，报销时应有付款 给船主的银行流水证明，或经由财务直接付款给船主 (15)租车费：除税务机关代开发票的相关规定外，另须填 《租车费报销审核表》并附上车辆行驶证复印件、车主 身份证复印件、租车协议；广州市内科研业务租用车辆 需遵循《广州市内科研业务用车管理暂行规定》填相应 表格审批。若合作方为个人，报销时应有付款给驾驶员 的银行流水证明，或经由财务直接付款给驾驶员

报销业务的具体要求－普通单各类注意事项 2、普通报销单——各类费用的注意事项 (16)出海及潜水补助：遵循《科学考察出海及潜水作业补贴 管理办法》，附出海证明材料与相关出海费用同时报销， 并填写《出海（潜水）补贴表格》及《出海补贴发放汇总 表》，签名审批完整后复印一份加电子文档交财务存档 (17)转拨款：附合同协议或任务书（内容要包括：封面、金 额、参与单位盖章页），如为纵向课题，则须附收款单位 已收到款项的银行单据复印件（加盖财务章） (18)国外汇款：办理国外版面费等涉及外币汇款的业务，请 参考所网财务模块——《涉及外币费用报销的注意事项》

报销业务的具体要求－固定资产单注意事项 3、固定资产报销单之一 需带签批完整的固定资产报销单、三联入库单、发票、 采购协议、《5万元以上仪器设备申购审批表》等资料到 资产财务处资产部门入库审核后，送财务排队报销 固定资产的发票应区分于其他耗材，单独开具发票 单价或批量采购千元以上的移动硬盘需填此单入库 采购进口设备前必须提前向资产部门备案并办理相关审 批手续

3、固定资产报销单之二 报销业务的具体要求－固定资产单注意事项 报销单的报销事由可填: 某人报**（家具/设备/仪器等实物名称） 单据张数与所附报销单据张数一致 增加单据行选择固定资产种类，“*”标注项为必填项，可按采购协议和资产实际情况录入完整 可点击增加“子课题”和“分摊金额”填写各课题分摊报销资产的比例，分摊金额的总计数应与设备总值一致 资产的数量应与增加的“责任人”个数一样 可添加多行单据行以报销多项仪器设备

报销业务的具体要求－结算方式与借款冲销 完成各类报销单的录入后，结算方式应根据实际情况选择正确（如汇款、支票、现金等），“结算方式”总计金额应与“单据行”的总计金额相等，单据方可保存成功 如需核销借款，在“借款冲销”栏选择对应借款的记录，将原借款金额填进“本次核销金额”框，一次必须冲销一整笔借款，可一次冲销多笔，冲销后的结算方式金额应等于单据行金额减去冲销借款总数，若是负数，即为应退回财务的金额（还钱） 若结算方式为汇款的，收款人账户名、开户行名称、银行帐号填写准确、完整，需附上账户信息的核对资料（要求电脑打印） 报销单保存成功后应点击“提交财务”待审

报销业务的具体要求－手工录入单 手工录入报销单 （1）所内人员住院费报销需填写《收支通用单》，并标明 冲销借款金额和日期 （2）安家费、住房货币补贴领取，请按所网—财务模块 《安家费领取流程》、《住房货币补贴须知》要求填单

ARP授权子课题 进入财务系统”模块 点击“授权代理” 选择“授权子课题” 点击“增加” 进入财务系统”模块 点击“授权代理” 选择“授权子课题” 点击“增加” 填写“受权人”、授权期间（当天需启用的话开始日期 设早一天） 点击“增加” 添加需要授权给受权人的子课题号 点击“保存”

四、资产业务 1 政府采购 2 采购规定 3 免税进口 4 资产管理

中央行政单位通用办公设备配置标准表 2017/9/11 注：价格上限中的价格指单台设备的价格。 资产品目 数量上限（台） 价格 上限（元） 最低使用年限 （年） 性能 要求 台式计算机 （含预装正版操作系统软件） 结合单位办公网络布置以及保密管理的规定合理配置。涉密单位台式计算机配置数量上限为单位编制内实有人数的150%；非涉密单位台式计算机配置数量上限为单位编制内实有人数的100%。 5,000 6 按照《中华人民共和国政府采购法》的规定，配置具有较强安全性、稳定性、兼容性，且能耗低、维修便利的设备，不得配置高端设备 便携式计算机 便携式计算机配置数量上限为单位编制内实有人数的50%。外勤单位可增加便携式计算机数量，同时酌情减少相应数量的台式计算机。 7,000 打印机 A4 黑白 单位A3和A4打印机的配置数量上限按单位编制内实有人数的80%计算，由单位根据工作需要选择配置A3或A4打印机。其中， A3打印机配置数量上限按单位编制内实有人数的15%计算。原则上不配备彩色打印机，确有需要的，经单位资产管理部门负责人同意后根据工作需要合理配置，配置数量上限按单位编制内实有人数的3%计算。 1,200 彩色 2,000 A3 7,600 15,000 票据 打印机 根据机构职能和工作需要合理配置 3,000 复印机 编制内实有人数在100人以内的单位，每20人可以配置1台复印机，不足20人的按20人计算；编制内实有人数在100人以上的单位，超出100人的部分每30人可以配置1台复印机，不足30人的按30人计算。 35,000 6年或复印30万张纸 一体机/传真机 配置数量上限按单位编制内实有人数的30%计算 扫描仪 配置数量上限按单位编制内实有人数的5%计算 4,000 碎纸机 1,000 投影仪 编制内实有人数在100人以内的单位，每20人可以配置1台投影仪，不足20人的按20人计算；编制内实有人数在100人以上的单位，超出100人的部分每30人可以配置1台投影仪，不足30人的按30人计算。 10,000 注：价格上限中的价格指单台设备的价格。

充分考虑办公布局，符合简朴实用、经典耐用要求，不得配置豪华家具，不得使用名贵木材 中央行政单位通用办公家具配置标准表 资产品目 数量上限（套、件、组） 价格上限（元） 最低使用年限（年） 性能 要求 办公桌 1套/人 司局级：4,500； 处级及以下：3,000 15 充分考虑办公布局，符合简朴实用、经典耐用要求，不得配置豪华家具，不得使用名贵木材 办公椅 司局级：1,500； 处级及以下：800 沙发 三人沙发 视办公室使用面积，每个处级及以下办公室可以配置1个三人沙发或2个单人沙发，司局级办公室可以配置1个三人沙发和2个单人沙发 3,000 单人沙发 1,500 茶几 大茶几 视办公室使用面积，每个办公室可以选择配置1个大茶几或者1个小茶几 1,000 小茶几 800 桌前椅 1个/办公室 书柜 司局级：2组/人 2,000 处级及以下：1组/人 1,200 文件柜 1组/人 司局级：2,000； 处级及以下：1,000 20 更衣柜 1组/办公室 保密柜 根据保密规定和工作需要合理配置 茶水柜 会议桌 视会议室使用面积情况配置 会议室使用面积在50（含）平方米以下：1600元/平方米；50-100（含）平方米：1200元/平方米； 100平方米以上：1000元/平方米 会议椅 备注 1.配置具有组合功能的办公家具，价格不得高于各单项资产的价格之和。 2.价格上限中的价格指单件家具的价格。

1 政府采购（必须报政府采购预算，预算下达后开始执行） （1）50万元以上的采购项目（单价或批量） （2）60万元以上的建设工程项目 （3）经常性商品购置项目 台式计算机（不包括图形工作站） 便携式计算机（不包括移动工作站） 服务器（10万以上系统集成项目） 复印机 多功能一体机 打印机 传真机 扫描仪 投影机 空调机 政府采购品目 禁止自行购买！

1 政府采购 具体采购形式 台式计算机 批量集中采购 空调机按季报计划，其余按月报计划，逐级汇总后，由财政部统一招标，统一发货。 品牌型号无法选择，周期较长，需2-3个月。 便携式计算机 打印机 具体采购形式 空调机 多功能一体机 电商（不能自己下单） 传真机 京东、苏宁或国美等电商。 具体咨询资财处 扫描仪 复印机 投影机

2 采购规定 采购前审批 单价或批量超过5万元的固定资产采购或者超过1万元的材料消耗品采购必须提前填写申购审批表。

2 采购规定 固定资产 1、单项或批量采购金额在人民币20万元以下的仪器设备可自行采购； 2、单项或批量采购金额在人民币20万元（含）以上、50万元以下的仪器设备，采取询价采购方式采购，应选择3家或3家以上单位进行比质比价，条件相近时，优先考虑有本地售后服务店、本地代理商的供货商； 3、单项或批量采购金额在人民币50万元（含）以上的仪器设备，必须采购公开招标方式采购，如需变更采购方式，应提前按财政部及中科院有关规定办理政府采购方式变更申报工作，在获得财政部批准后，按照批准的采购方式采购。 4、特殊情况下，申购人提出申请并说明原因，可采取单一来源采购方式进行。

2 采购规定 材料消耗品 1、单项或批量采购金额在人民币5万元以下的可自行采购。 2、单项或批量采购金额在人民币5万元（含）以上、50万元以下的，采取询价采购方式，应选择3家或3家以上单位进行比质比价，条件相近时，优先考虑有本地售后服务店、本地代理商的供货商。 3、单项或批量采购金额在人民币50万元（含）以上的试剂耗材采购，必须采购公开招标方式采购，如需变更采购方式，必须经资产部门组织专家组进行论证确定，严禁将必须进行招标的项目化整为零或者以其他任何方式规避招标。 4、特殊情况下，申购人提出申请并说明原因，可采取单一来源采购方式进行。

2 采购规定（易制毒化学品） 购买该类化学品前先与供应商签订合同，再联系资产处上报广州市易制毒化学品管理系统，获得批文后方可购买。

1 2 3 4 3 免税进口 适用范围 备品备件耗材 合同要求 周期 用于科研用途的整套仪器设备进口可以办理免税 （1）单独进口备品备件作为所里某台已办理过免税进口的仪器设备的补充件，可以办理免税进口； （2）试剂耗材类可以办理进口，但是不能免税。 因办理免税进口会产生报关费、仓储费、运输费和外贸代理手续费等相关费用，因此签订合同需明确这部分费用是买方还是卖方出 仪器设备不用特别订制生产的情况下，从合同签订到到货，约2个月左右。

4 资产管理（入库要求） （一）凡购进的一般设备，单价在1,000.00元（含）以上、使用年限一年以上、基本保持实物形态的，要到器材部门验收入库，并列入固定资产（一般设备）管理；凡购进科研仪器设备，单价在1,500.00元（含）以上、使用年限在一年以上、基本保持实物形态的，要到资产财务处验收入库，并列入固定资产（专用设备）管理。 （二）凡购进办公家具等，单价或者批量在500.00元（含）以上、使用年限在一年以上、基本保持实物形态的，要到资产财务处验收入库并列作固定资产（家具用具）管理。 （三）凡购进的软件不构成相关硬件不可缺少组成部分，不设价值标准，均作为无形资产入账管理。 （四）凡购进单位价值1000.00元以上，使用时间超过1年（不含1年）的动植物，以及纳入所标本馆管理的标本应该作为固定资产入库；

4 资产管理（入库要求） （五）凡购进1,000.00元（含）以上的图书、期刊、资料，符合固定资产标准的要作固定资产管理，实物管理及验收由海洋信息服务中心图书管理部门负责，并到资产财务处办理ARP入库手续。 （六）房屋建筑物的管理，凡新建完工交付使用的，由基建部门做好“基建完工移交表”交资产财务处列作增加固定资产管理；凡房屋建筑物的清理报废，资产财务处房屋管理部门应及时书面通知财务部门作减少固定资产管理，并到所资产财务处办理ARP相关手续。 （七）凡购进的交通运输工具，一律要到器材部门办理验收入库手续，并列作固定资产管理。 （八）单位价值虽不足规定标准，但耐用时间在一年以上的大批同类物资，按固定资产管理。 （九）其它固定资产。指未能包括在上述各项内的固定资产。

4 资产管理（资产处置） 最低使用年限 2016年6月最新规定 资产品目 最低使用年限 （年） 台式计算机 6 沙发 15 便携式计算机 茶几 打印机 桌前椅 复印机 6年或复印30万张纸 书柜 一体机/传真机 文件柜 20 扫描仪 更衣柜 碎纸机 保密柜 投影仪 茶水柜 办公桌 会议桌 办公椅 会议椅

4 资产管理（处置要求） 1、达到报废年限的固定资产，如可以正常使用应继续使用，不存在自动报废的情况！ 2、单台件200万元以上的或者批量800万元以上的固定资产，经单位主管领导批准后报院审核，再报财政部审批。 3、处置固定资产，需交回实物！

我们资产财务处全体工作人员 将竭诚为大家提供优质高效的服务。

谢谢大家！