绩效评价启动会 2015年度中国科学院先导专项 北京华盛中天咨询有限责任公司 信箱 : yanjiubu@sina.com http://www.hszt.com.cn/ 2016-1-28

主要内容 01 02 03 04 05 绩效评价是什么——背景简介、相关概念 绩效评价怎么评——评价内容、评价程序 2014年度先导专项绩效评价工作情况 04 2015年度先导专项绩效评价工作安排 05 绩效评价重要依据——绩效报告及相关资料 北京华盛中天咨询有限责任公司

绩效评价背景简介 北京华盛中天咨询有限责任公司 2000年-2003年： 部分地区开始了绩效评价试点探索，党的十六届三中全会提出“建立预算绩效评价体系”。财政部相关业务司局开始理论研究和实践试点。 2005年 财政部制定了《中央部门预算支出绩效考评管理办法（试行）》，并组织试点工作。 2007年 财政部在《关于编制2008年中央部门预算的通知》中明确：“中央各部门应积极创造条件进一步推进绩效评价试点工作”，开始全面推行试点工作。 北京华盛中天咨询有限责任公司

2009年： 财政部印发了《财政支出绩效评价管理暂行办法》，对地方绩效评价工作进行指导。 2011年 合并了以上两个办法，印发财预[2011]285号文，指导全国绩效评价工作。 财政部召开了首次全国预算绩效管理工作会议，会后下发了《关于推进预算绩效管理的指导意见》，提出了完整的预算绩效管理机制。 2012年 财政部印发了《预算绩效管理工作规划（2012-2015年）》，明确了预算绩效管理的总体目标和重点任务，不断拓展预算绩效管理各环节的广度和深度。 北京华盛中天咨询有限责任公司

是一个完整、科学的概念，包括绩效目标管理、绩效运行跟踪监控、绩效评价实施、绩效评价结果反馈和绩效评价结果应用等环节。 绩效目标管理：基础 绩效运行跟踪监控：关键 绩效评价实施管理：核心 绩效评价结果反馈 绩效评价结果应用：落脚点 预算绩效管理 是一个完整、科学的概念，包括绩效目标管理、绩效运行跟踪监控、绩效评价实施、绩效评价结果反馈和绩效评价结果应用等环节。 北京华盛中天咨询有限责任公司

2014年 在《中华人民共和国预算法》中“绩效”一词前后出现六次，在国家法律的战略层面首次提出预算应遵循绩效原则。国务院发布《国务院关于深化预算管理制度改革的决定》，对预算绩效管理提出了具体要求 2015年 财政部印发了《预算绩效管理工作考核办法》、《中央部门预算绩效目标管理办法》等制度文件 北京华盛中天咨询有限责任公司

财政部关于印发《预算绩效管理工作考核办法》的通知（财预【2015】25号） 自我考核。年度终了，中央部门、省级财政部门根据预算绩效管理工作的实际进展情况，对照相应的考核评分表进行自评打分，并附上必要的说明材料，于次年2月底前报送财政部 财政部考核。财政部对中央部门、省级财政部门上报的数据信息、说明材料、自评打分等进行审核，必要时对相关数据及工作情况进行核实调查，综合形成评定分数，确定考核结果。 北京华盛中天咨询有限责任公司

所有纳入项目库管理的项目都要有绩效目标。 规范绩效目标设定，完善绩效目标申报表，增加绩效自评表。 关于印发《中央部门预算绩效目标管理办法》的通知（财预〔2015〕88号） 所有纳入项目库管理的项目都要有绩效目标。 规范绩效目标设定，完善绩效目标申报表，增加绩效自评表。 强化绩效目标审核，提供一套审核工具。 北京华盛中天咨询有限责任公司

绩效评价相关概念 绩效评价是指财政部门和预算部门（单位）根据设定的绩效目标，运用科学、合理的绩效评价指标、评价标准和评价方法，对财政支出的经济性、效率性和效益性进行客观公正的评价。 绩效目标的设立是开展绩效评价的前提和基础 绩效评价指标是绩效评价的工具和手段 绩效评价主要内容是财政支出的经济性、效率性和效益性 北京华盛中天咨询有限责任公司

绩效评价与财务监督和审计的区别 从工作内容上看，财政监督侧重于对财政资金的规范性、安全性进行检查，主要看“花钱是否合规”，属于合规性检查。审计侧重于财政收支的真实合法性，主要审查资金使用过程中的合法性、规范性和违规违纪问题。而绩效评价侧重于资金支出和产出绩效，看“花钱是否值得”，属于有效性监督。 绩效评价与咱们比较熟悉的审计、财务监督有什么区别呢？下面我简单的说一下。 介绍了背景和概念，下面我讲一下 绩效评价的一般程序 分为4个阶段 北京华盛中天咨询有限责任公司

主要内容 01 02 03 04 05 绩效评价是什么——背景简介、相关概念 绩效评价怎么评——评价内容、评价程序 2014年度先导专项绩效评价工作情况 04 2015年度先导专项绩效评价工作安排 05 绩效评价重要依据——绩效报告及相关资料 北京华盛中天咨询有限责任公司

绩效评价评价内容 绩效目标的设定情况评价 资金投入和使用情况评价 绩效目标的实现程度及效果评价 为实现绩效目标制定的制度、采取的措施评价 北京华盛中天咨询有限责任公司

绩效评价评价程序 （一）决策阶段 确定评价对象 确定评价对象 遴选中介机构 下达评价通知 下达评价通知 遴选中介机构 确定评价项目、部门整体或者财政政策。 确定评价对象 遴选中介机构 确定评价具体实施主体：第三方机构或者专家组。. 向被评价对象下达评价通知，通报评价时间、实施主体、评价相关安排和具体要求。 下达评价通知 下达评价通知 遴选中介机构

（二）准备阶段 收集整理资料 组建评价组 撰写绩效报告 制定实施方案 评价对象开展自评工作，按照方案确定范本撰写报告 投入、过程、产出和效果 业务和财务数据 评价工作组 评价专家组 收集整理资料 组建评价组 制定实施方案 撰写绩效报告 确定评价方式方法 确定评价指标体系 设计满意度调查问卷 确定评价时间安排和相关方职责 确定绩效报告和评价报告范本 评价主体入户根据资料清单收集资料 投入、过程、产出和效果资料 业务和财务资料

（三）评价实施阶段 综合评价 现场评价 资料评价 北京华盛中天咨询有限责任公司

（四）评价报告阶段 出具正式报告 报告征求意见 撰写评价报告 商评价专家组后，评价工作组采纳合理意见，修改并完善评价报告，出具并提交正式报告 评价报告征求委托评价机构、评价对象和其他利益相关方意见 评价工作组根据综合评价结论和项目绩效资料，按照规定的格式文本，撰写评价报告 北京华盛中天咨询有限责任公司

主要内容 01 02 03 04 05 绩效评价是什么——背景简介、相关概念 绩效评价怎么评——评价内容、评价程序 2014年度先导专项绩效评价工作情况 04 2015年度先导专项绩效评价工作安排 05 绩效评价重要依据——绩效报告及相关资料 北京华盛中天咨询有限责任公司

2014年度绩效评价工作情况 2014年12月-2015年3月底，共开展11个先导专项绩效评价工作，其中A类专项6个，B类专项5个。 评价工作采取“现场调研”与“综合评价会”相结合的方式，按照“专项牵头单位+1-3个资金量大项目单位”原则开展现场调研工作（评价工作安排表）。 现场调研情况统计如下： 北京华盛中天咨询有限责任公司

项目 编码 项目 调研情况 调研金额 调研占比 调研单位 （个） 总计 126763.43 59.7% 22 XDA01 干细胞与再生医学研究 8300.00 60.1% 2 XDA02 未来先进核裂变能-钍基熔盐堆核能系统 38031.96 98.9% 1 XDA03 未来先进核裂变能-ADS嬗变系统 15682.30 67.7% XDA04 空间科学 35720.39 42.6% 3 XDA05 应对气候变化的碳收支认证及相关问题 4299.13 39.2% XDA06 面向感知中国的新一代信息技术研究 6764.75 40.7% XDB01 量子系统的相干控制 4735.15 93.1% XDB02 脑功能联结图谱计划 2799.00 55.3% XDB03 青藏高原多层圈相互作用及其资源环境效应 3650.86 71.5% XDB04 超导电子器件应用基础研究 3887.20 76.4% XDB05 大气灰霾追因与控制 2892.69 56.9%

2014年度绩效评价工作中发现的问题 业务 财务 问题汇总 个别专项立项可行性论证尚显不足； 部分专项存在个别任务未按计划完成； 个别专项设置过于分散，不利于成果集成及统筹管理； 个别专项应进一步凝聚研究目标，加强重点成果提炼。 部分支出依据不充分，缺少相关佐证材料； 个别支出存在超范围开支、预算外支出的情况； 存在合同管理、采购程序、招投标程序等不够规范的情况； 个别专项统筹调控费作用不够明显； 存在内部仪器租赁、测试费管理不够规范，燃动费分摊依据不充分的情况 北京华盛中天咨询有限责任公司

主要内容 01 02 03 04 05 绩效评价是什么——背景简介、相关概念 绩效评价怎么评——评价内容、评价程序 2014年度先导专项绩效评价工作情况 04 2015年度先导专项绩效评价工作安排 05 绩效评价重要依据——绩效报告及相关资料 北京华盛中天咨询有限责任公司

2015年度先导专项绩效评价工作安排 本次计划开展24个先导专项绩效评价工作，其中： 10个A类专项（其中5个去年开展过绩效评价），评价金额共计257485万元； 14个B类专项（其中4个去年开展过绩效评价），评价金额共计56000万元。 项目清单 北京华盛中天咨询有限责任公司

本次绩效评价基本思路 结合11个2014年度先导专项绩效评价工作经验，综合考虑2015年度评价项目数量增多的情况，我们确立了“提高质量、改进效率、优化程序、关注绩效”的基本原则，本次绩效评价计划从3方面改进工作。 北京华盛中天咨询有限责任公司

本次绩效评价方式方法 完善指标体系 明确评价用资料 优化工作形式 北京华盛中天咨询有限责任公司 结合先导专项实际细化了评价要点，充分体现先导管理要求和特点，同时做到全面可衡量； 评价标准更加明确，尽可能减少主观判断，增加科学性和可比较性； 体现a类专项和b类专项特点； 给予各专项根据专项实际一定调整空间（指标体系模板） 明确评价用资料 明确评价用资料。根据上年绩效评价工作情况，明确专项评价所需具体资料及名称； 明确资料来源，按中科院局机关、专项牵头单位、重点评价单位3个层级予以细化，便于各级资料的收集整理 ，避免重复劳动（资料清单） 增加绩效统计表格，全面掌握专项绩效情况 优化工作形式 优化评价工作程序，增加预评价环节； 现场调研更有针对性，减少对科研工作打扰，提高效率 北京华盛中天咨询有限责任公司

优化工作形式 · 预评价 评价机构收集整理专项3个层级的资料，组织有关专家对专项予以预评价，论证评价指标体系，确定现场调研选点和内容，综合评价会进一步确认问题、各专项需进一步补充资料清单及初步评价结论。提高综合评价会效率，增强评价结论科学性。资料评价阶段形成的初步结论将作为综合评价会评分的重要参考依据。 · 现场调研 A类专项：2015年初已开展绩效评价工作的专项，本年度不再进行实地调研；2015年初未开展绩效评价工作的专项，本年度将选取1-2个单位进行实地调研，调研选点优先考虑专项牵头单位或资金量大、成果显示度高或预评价认为存在一定问题的项目单位； B类专项：鉴于该类专项成果特点，本年度原则上不采取实地调研的方式。但可视资料情况或评价需要，酌情选择个别项目单位进行实地调研。 北京华盛中天咨询有限责任公司

本次绩效评价工作时间及人员安排 1.评价时间安排 2.工作人员安排 北京华盛中天咨询有限责任公司

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绩效评价重要依据——绩效报告及相关资料 绩效评价依据包括： 与评价对象和评价目标相关的政策法规 被评价部门或项目/专项直接产生或直接反映其特征的数据资料 为了实施绩效评价，由执行评价的部门、机构或第三方运用一定的技 术方法和手段，专门采集整理的、来自评价对象外部的信息资料 北京华盛中天咨询有限责任公司

绩效评价重要依据——绩效报告及相关资料 1.绩效评价需准备的资料清单 2.绩效报告范本 需统计的相关表格： 先导专项2015年预算明细表 先导专项2015年产出和效果情况统计表 北京华盛中天咨询有限责任公司

谢 谢！ 北京华盛中天咨询有限责任公司 信箱 : yanjiubu@sina.com http://www.hszt.com.cn/