绩效目标管理情况介绍 审计处 2014年11月
目录 绩效目标的概念 绩效目标编制工作的重要性 《项目申报表》编制方法 绩效目标编制说明及相关证明材料
绩效目标的概念 绩效目标是绩效评价对象计划在一定期限内达到的产出和效果。 湖北省开展绩效评价对象： 1. 整体支出绩效目标:2015年在湖北大学和湖北工业大学试点 2. 项目支出绩效目标：各预算项目均要填报
绩效目标编制工作的重要性 项目绩效目标编制质量直接关系到项目绩效目标审核、预算资金确定和绩效评价结果。主要通过《项目申报表》、编制说明及相关证明材料体现出来。
绩效目标编制工作的重要性 项目绩效目标审核： （一）预算前置审核 “一上”阶段，预算单位向主管部门报送，主管部门组织审核组或专家组进行审核，修改后报财政厅。财政厅组织审核后将意见反馈给主管部门，主管部门组织修改完善后重报财政厅。对新增性项目，若未审核通过则不纳入预算申报范围，对通过的项目进行排序，作为安排预算项目的重要依据；对延续性项目提出预算安排建议。2014年8月，我校编制上报了32个项目的绩效目标。
绩效目标编制工作的重要性 项目绩效目标审核： （二）预算编制阶段审批 “二上”阶段，预算单位编制完成报主管部门审核后报财政厅，财政厅复核后向主管部门反馈意见，主管部门组织修改完善重报财政厅审核确认后，纳入部门预算。
绩效目标编制工作的重要性 预算资金确定： 2013年《省人民政府关于推进预算绩效管理的意见》，明确提出“根据绩效目标审核结果安排项目预算，不按规定要求编制和绩效低的项目不能进入预算流程，不予安排预算资金”。所以一是要按规定要求编制，二是绩效目标不能太低。
绩效目标编制工作的重要性 绩效评价： 2013年《省人民政府关于推进预算绩效管理的意见》，明确规定“建立预算评价结果和预算安排有机结合机制。将上一年度绩效评价结果作为安排下一年度预算的基本依据，绩效评价结果差的，调减该项目预算，直至取消；绩效评价效果好的，优先安排并予以适当激励”，“同时建立绩效问责制度“。预算绩效目标评价结果将成为国家财政资源配置的重要依据。而评价的依据就是我们编制上报的绩效目标。
绩效目标编制工作的重要性 绩效评价： 2014年4-5月，根据省财政厅《关于开展2013年度省级财政项目支出绩效自评工作的通知》要求，对我校“2013年楚天学者计划项目资金”、“2013年春高校国家助学金省级配套项目资金”、“2013年春高校国家助学金中央配套项目资金”进行了自评，在项目归口管理部门进行自评的基础上，审计处对归口管理部门自评情况进行了评价。2014年6-9月，省教育厅科技处对其归口管理的8个项目进行了绩效评价，此项工作由学校科技处负责完成。
绩效目标编制工作的重要性 提醒：绩效评价内容包含投入、过程、产出和效果，绩效目标编制只是针对投入（项目立项的规范性、绩效目标设立的合理性、绩效指标设立的科学性等）、产出和效果来制定的，那么在执行项目绩效预算的时候，还要注意过程管理，如项目资金要落实到位、为实现绩效目标制定制度和采取措施要健全有效等。
《项目申报表》的编制方法
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《项目申报表》的编制方法 注意事项： 1.常年性项目和延续性项目区别清楚，只有延续性项目才有长期目标，只有长期目标才有长期绩效指标。 2.项目支出预算中列了购置支出预算的必须在项目采购栏列出清单，同时报学校实验室与资产处，纳入2015年采购计划。 3.绩效指标可以根据项目实际情况设立，不必所有指标都列。 4.凡列入表中的指标，指标值必填，除新增性项目不填“上年实际值”。 5.绩效目标应与绩效指标一一对应。
《项目申报表》的编制方法 国家奖助学金
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《项目申报表》的编制方法 2011计划
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绩效目标编制说明及相关证明材料 绩效目标编制说明，主要包括： （一）设定绩效目标和绩效指标（值）的理由、依据、指标解释、数据来源及考核方式； （二）确保绩效目标实现拟采取的活动、方法和措施等； （三）绩效目标实施主体和实施时间；明确各级管理者和实施者在成本控制、进度、结果上的责任； （四）项目实施中可能存在的难点或风险以及配套的应对措施； （五）项目拟采取的绩效监控方式和绩效目标的纠偏措施； （六）其他需说明的事项。
绩效目标编制说明及相关证明材料 相关证明材料，主要包括： （一）单位工作规划； （二）单位职能相关文件； （三）与绩效目标设定相关的制度文件； （四）项目前期调研和论证资料； （五）项目绩效目标审核意见或主要受益对象反馈意见； （五）项目资金管理办法和项目实施的配套制度办法； （六）其他需提供的证明材料。
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