臺灣證券交易所 電腦規劃部 王堅權 1097@twse.com.tw 公開資訊觀測站 XBRL財報申報教育訓練 臺灣證券交易所 電腦規劃部 王堅權 1097@twse.com.tw

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XBRL 申報推動時程 測試申報 (配合教育訓練) 時間：2009 年 11~12 月 實施範圍：2009.Q2 財報 自願申報 (雙軌併行) 時間： 2010 年 5 月 實施範圍： 2009.Q4、2010.Q1 財報 第一次強制申報 (雙軌併行) 時間： 2010 年 9 月 實施範圍： 2010.Q2 財報

申報作業有改變嗎？ 現行申報 XBRL 申報 格式化申報檔：資產負債表、損益表、簡明現金流量表 非格式化申報檔：現金流量表、股東權益變動表 電子書 XBRL 申報 格式化申報檔：資產負債表、損益表、現金流量表、股東權益變動表

申報檔產製方式 企業目前如何產製 TXT 格式申報檔？ 企業未來打算如何產製 XBRL 格式申報檔？ 使用證交所提供的建檔軟體產製。 由公司資訊系統轉出。 委託會計事務所協助提供。 使用文字編輯軟體 (如記事本) 編輯。 其它？ 企業未來打算如何產製 XBRL 格式申報檔？ 還可能使用文字編輯軟體 (如記事本) 編輯嗎？

XBRL申報檔有什麼玄機？ 使用 XBRL 財報建檔軟體！ TXT 和 XBRL 申報檔有何不同？ 轉換為 XBRL 申報對企業的挑戰為何？ 分類標準難以閱讀。 以程式產製申報檔難度提高。 無法再以人工方式編輯申報檔。 使用 XBRL 財報建檔軟體！ 最簡單的決辦法：

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軟體下載及安裝 軟體下載 請登入 http://sii.twse.com.tw下載軟體，或連至http://siitest.twse.com.tw/nas/taxonomy/taxonomy.html 。 安裝檔 / 更新檔 / 分類標準 軟體安裝 軟體支援 Windows XP 以後之作業系統版本。 預設安裝路徑 C:\Program Files\sii\ 檢核公式目錄 C:\Program Files\sii\XBRL\acc\ 分類標準目錄 C:\Program Files\sii\XBRL\schema\

各行業報表名稱英文縮寫 行業別 報表別 英文縮寫 一般行業 母公司報表 ci 合併報表 ci-cr 金控業 fh 金融業 basi basi-cr 保險業 ins ins-cr 證券期貨業 bd bd-cr 異業合併 min

檢核公式說明 第一階段檢核公式 第二階段檢核公式 等號左側為必要展開會計科目 申報等號左側科目時，等號右側科目至少擇一申報 等號左側為非必要展開會計科目 申報等號左側科目時，等號右側科目非必要申報 範例： 1XXX = 2XXX + 3XXX 資產總額 = 負債總額 + 股東權益總額 範例： 2120 = 2121 + 2122 應付票據合計 = 應付票據 + 其他應付票據

軟體介面說明

軟體功能說明 現行TXT 文字檔申報 建立新檔 檢核 轉出 匯入 匯入 XBRL財報 建檔工具 檢核 轉出 匯入 XBRL申報 儲存 申報檔 建立新檔 TXT 申報檔 檢核 轉出 匯入 匯入 EXCEL XBRL財報 建檔工具 檢核 轉出 匯入 XBRL 申報檔 XBRL申報 XBRL 儲存 讀取資料 + 當年度轉上年度 內建資料庫

三種建檔功能 建立新檔 匯入檔案 資料儲存/資料讀取 「只顯示有選擇打勾之會計科目」 文字申報檔 EXCEL 檔 (需符合 EXCEL 範本檔格式) XBRL 檔 資料儲存/資料讀取 「當年度金額轉上年度金額」

檢核 / 轉出檔案 文字申報檔 XBRL 申報檔 報表範圍： 格式化：資產負債表、損益表、簡明現金流量表 非格式化：現金流量表、股東權益變動表 檢核順序： XBRL 申報檔 報表範圍：資產負債表、損益表、現金流量表、 股東權益變動表 (二、四季) 第一階段檢核 第二階段檢核 第一階段檢核 第二階段檢核 Calculation Linkbase 檢核

股東權益變動表科目代碼說明 二維科目代碼表示法 完整科目代號表請參照 Excel 範本 範例： 31XX = 31XX:Z1 股本合計 = 股本小計 : 期末餘額 二維科目代碼表示法 完整科目代號表請參照 Excel 範本 橫軸科目代碼 : 縱軸科目代碼

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申報作業 登入申報系統 點選「xbrl財務報表申報作業」功能 財報申報三步驟 申報資料上傳 申報資料檢核結果查詢 申報內容查詢及確認

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常見問題 Q：如何將現行建檔軟體 TSEAP 中已儲存的資料備 份至 XBRL 建檔軟體？ A：先將現行建檔軟體 TSEAP 中的資料轉出 TXT 申 報檔，再將檔案匯入 XBRL 建檔軟體，存檔後即完 成資料備份。

常見問題 Q：如果檢核有錯誤，還能轉出申報檔嗎？ A：是的，為考量特殊狀況 (如問題回報、檔案備份)， 在資料輸入不完整，或是尚有檢核錯誤時，建檔工 具仍能轉出申報檔，但是這個檔案是無法通過申報 系統檢核，完成申報作業。

常見問題 Q：若公司能自行產製，或委託會計師事務所協助提 供申報檔，還需要安裝 XBRL 建檔軟體嗎？ A：是的，建議先將申報檔匯入 XBRL 建檔軟體，進 行檔案格式與資料內容的檢核，修正所有錯誤後， 再開始進行申報作業，以減少申報錯誤的處理人力。

常見問題 Q：為何在匯入 EXCEL 檔後，股東權益變動的資料 都沒有匯入成功？ A：原因為 EXCEL 檔中的「報表資訊」頁籤資料未 填入所造成。只有在「季別」欄位值為 2 或 4 ，檔 案匯入時，XBRL 建檔軟體才會去處理 EXCEL 檔 中「股東權益變動表」頁籤中的資料。

常見問題 Q：為何在匯入 TXT 申報檔後，立即按下 XBRL 檢 核，會出現很多錯誤訊息？ A：最主要原因為現金流量表與股東權益變動表資料 尚未輸入。另外，可能是為會計科目的差異或檢核 公式的異動所致，需依最新公告的會計科目調整資 料後，方能通過檢核。

常見問題 Q：為何在按下 XBRL 檢核後，會出現股東權益變動 表某科目未輸入的檢核錯誤訊息？ A：請注意，在編輯股東權益變動表時，欄位未填入 數值代表不申報該科目，若該科目值為零， 請記 得仍要填入零。另外，加總科目如 [31XX ] 股本， 若 2009.Q2 未申報該科目，但有申報其子科目如 [3110 ] 普通股股本時，加總科目仍須填入值。

常見問題 Q：為何在登入申報網站後，找不到「 xbrl財務報表 申報作業」功能？ A：系統申報權限僅預設開放至所有公司之母帳號， 若您是以子帳號登入系統，請先洽母帳號持有人開 放帳號權限。

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服務窗口 公司 部門 姓名 電話 Email 證券交易所 電腦規劃部 王堅權 趙明宗 上市服務部 陳麗寧 侯采雯 上市治理部 鄭益成 (02) 3343-5789 1097@twse.com.tw 趙明宗 (02) 3343-5562 0642@twse.com.tw 上市服務部 陳麗寧 (02) 8101-3596 1003@twse.com.tw 侯采雯 (02) 8101-3020 1110@twse.com.tw 上市治理部 鄭益成 (02) 8101-3628 1014@twse.com.tw 櫃檯買賣中心 上櫃監理部 蕭麗慧 (02) 2366-6085 emma@mail.otc.org.tw 上櫃審查部 劉慧儀 (02) 2366-8026 huiyi@mail.otc.org.tw 資訊部 黃思凱 (02) 2366-6178 dennyhwa@mail.otc.org.tw 以及各公司管區負責人 http://sii.twse.com.tw/tel_fab.htm

問題回報 EMAIL 內容建議 申報資料有誤，無法自行修正通過檢核者，請提 供 XBRL 申報檔。 「匯入檔案」功能有誤者，請提供原始檔案。 公司代號、報表別、行業別。 軟體版本資訊。 問題狀況說明 (附上軟體執行畫面為佳)。 「匯入檔案」功能有誤者，請提供原始檔案。 申報資料有誤，無法自行修正通過檢核者，請提 供 XBRL 申報檔。 系統發生異常時，請提供「系統資訊」頁籤內容。 連絡電話。

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