* 07/16/96 2017/9/12 企业信用管理精髓 授课：林钧跃 *

中国创造了十多年的经济持续高速增长 2006年，中国人均GDP首 次超过了2000美元，达到 了2052美元。 2017/9/12 2006年，中国人均GDP首 次超过了2000美元，达到 了2052美元。 2010年，中国人均DGP达 到4283美元。人均GDP全 球排名第95位。 按照购买力平价（PPP, Purchasing Power Parity） 计算，2009年中国大陆的 人均GDP为6914美元。大 约为香港人均的1/6；韩国 人均的1/4。

中国经济已经跨入了 信用经济时代。 2017/9/12

2006年劳动部发布信用管理岗位技能培训项目 2017/9/12

中国社会进入了经济繁荣时期 2017/9/12 在研究信用经济时，中国 的学者们也证实了这一点 。曾有多位学者说过：“ 自1996年买方市场出现开 始，中国社会终于结束了 两千多年以来的物资匮乏 情况，第一次进入到物资 极大丰富的历史时期。当 前，几乎所有商品都出现 了供大于求的状况。”

中国市场是从1996年下半年 开始转变为买方市场的。 2017/9/12

在买方市场情况下企业争夺市场份额的手段 2017/9/12 产品质量 产品价格 售后服务 付款方式

信用销售的概念 信用销售：俗称“赊销 ”，采用“先提货，后 付款”方式售货，客户 使用信用工具/赊销合 同进行支付。 广义的信用销售：金融 机构发放信贷和商业企 业对消费者个人的分期 付款方式的授信也属于 信用销售范畴。 2017/9/12

企业为什么要采用赊销方式？ A B C D 赊销的优点 市场竞争力 客户购货便利 降低销售成本 企业赢利 挑战竞争对手 提供客户资金融通 2017/9/12 市场竞争力 客户购货便利 赊销的优点 A B 降低销售成本 D 企业赢利 C 提供客户资金融通 增加客户购货量 增加客户每次购货量 降低客户维护成本 挑战竞争对手 扩大市场份额 通过扩大销售增加赢利 提高资本利用率

不同行业采用赊销方式的比例/惯例示意 2017/9/12

信用风险 2017/9/12

信用交易是有风险的， 信用风险源自客户付款的时间差。 2017/9/12

信用交易面临的信用风险 信用风险是指信用交易的赊购 方（受信方）不能正常屡约， 因而给信用交易的赊销方（授 信方）带来经济损失的风险。 信用风险具体表现形式为赊购 方没有能力如期、足额偿还货 款，造成信用销售合同违约。 市场上违约、欺诈、造假的事 件每天都在上演。 在国际贸易中，赊销企业还会 遭遇汇率、外国法律等方面的 技术性信用风险。 2017/9/12

企业赊销成本：坏账成本 国家统计局曾公布统计数据：坏账每年吞噬了我国企业约 5%的销售收入。商务研究机构认为，加上隐性坏账，我国 企业的坏账率有可能达到10%。 2011年《经济参考报》的报道： 中国企业坏账率为1%-2%，呈上升趋势； 发达国家坏账占销售收入的比例为0.25%-0.5%； 中国企业每年签订的合同约为40亿份，履约率不到50%； 企业对未来客户付款表现缺乏信心，近33.3%的企业预计情 况将“永不会改善”。 据商务部的统计，我国企业每年因信用缺失导致的直接和 间接经济损失高达6000亿元

客户信用风险的常见表现形式 客户赖账的风险; 客户拖欠的风险； 客户破产的风险; 因付款方式不同而产生的 风险; 因汇率和通货膨胀而产生 的风险； 因各国法律和诉讼方式不 同，产生的风险。 2017/9/12

赊销产生信用风险具体原因 一项针对我国企业的调查表明，产生信用风险的具体原因如下： 客户原因： 客户的偿付能力出现问题，无力偿还货款的占23% 客户经营走向衰败，倒闭破产； 扩张速度快，资金有限，无法按期筹措足够的偿付资金； 买方偶然性原因（例如投资或经营失误）出现财务危机而无法支付。 客户恶意欠账和诈骗的占11% 客户有意占压赊销企业的货款/资金的占66% 环境原因： 市场经济秩序不良，失信成本低，没有建立健全的社会信用体系。 内部原因： 企业内部管理有缺陷，没有建立企业信用制度，没有信用管理部门， 也无信用管理功能

调查：客户拖欠客户的理由 资金特别紧张：33% 故意拖欠货款：38% 验货产生争议：11% 企业管理不善：18% 2017/9/12

哪种信用风险更大？ 2017/9/12 坏账风险 拖欠风险

赊销企业必须控制客户风险， 因为不能收回货款的“销售”是替 企业造成损失，而不是销售业绩。 2017/9/12

叫我付货款，甭想！把你拖死就不用付款了。 客户的信用决定于其还款的能力和意愿 2017/9/12 企业资金紧张，能取得授信就赊购吧。 叫我付货款，甭想！把你拖死就不用付款了。

国际金融危机使得 市场上的信用风险增大。 2017/9/12

全球金融危机加剧了国际市场的信用风险 国际市场环境变恶劣： 2017/9/12 国际市场环境变恶劣： Coface统计，全球企业08年欠款指数比07年平均上升了47%。2008年 10月至2009年3月，又较前一年同期上升了104%，全球企业拖欠货款 的情况恶化。 美国2009年有6万多家企业破产。自2009年1月至2010年2月，美国有 142家商业银行倒闭。据科法斯统计，美国企业2008年欠款指数比 2007年上升66%。 西欧企业破产数将增加三分之一，从2007年的14.9万家增至2009年的 19.7万家。英国企业08年欠款指数比07年上升64%，西班牙上升131% ，德国上升25%，法国上升42%，意大利上升36%。 2008年财年日本企业倒闭数量为1.6万家，比上年增长12%，创五年来 新高。其中上市公司倒闭30多家,创下战后最高记录。

中国出口信用保险看国际市场信用风险 从信用保险服务看中国企业 面临的外贸风险： 2017/9/12 从信用保险服务看中国企业 面临的外贸风险： 2008年我国企业出口收汇违 约率增加了近2倍，出口坏账 率应在2%-3%之间，坏账总额 在200亿美元左右。 由于投保率低，中国信保实 际理赔金额只有3.6亿美元。 其中，出口美国理赔1.56亿 美元，同比增加150％；出口 欧洲理赔1.7亿美元，同比增 加206％。

企业必须建立企业信用制度， 才能应对国内外市场上的信用风险。 2017/9/12

信用管理功能 2017/9/12

没有信用管理就不能赊销。 对没有信用管理功能的企业来说： “不赊销只能等死，赊销是去找死。” 2017/9/12

企业信用管理概念 信用管理是一门专用管理技术， 是针对企业赊销和金融机构的 授信业务所采取的科学管理方 法。 2017/9/12 信用管理是一门专用管理技术， 是针对企业赊销和金融机构的 授信业务所采取的科学管理方 法。 信用管理最主要的功能在于提 高赊销的成功率。在研究最大 限度地扩大赊销或放贷的同时， 控制来自客户的信用风险。企 业信用管理追求将客户风险降 低到合理程度，使企业取得利 润最大的效果（不是坏账最 低）。

企业要在最大规模赊销和 完全控制客户信用风险中 寻找到平衡点/极值点。 2017/9/12

企业信用管理的其它作用 除了防范、控制和转移信用 风险之外，完善的信用管理 功能还可以： 提高赊销企业对外信用形象 （资信等级）。 2017/9/12 除了防范、控制和转移信用 风险之外，完善的信用管理 功能还可以： 提高赊销企业对外信用形象 （资信等级）。 间接提高企业的融资能力。 满足政府的信用监管规定。 在企业信用制度建设过程中 ，发挥技术支持作用；承担 贯彻执行的“执行装置”作 用。

信用销售的基本类型 2017/9/12 B2B 企业对企业 B2C 企业对消费者 金融机构 介入/支持 企业自身 财务/产品支持

信用管理方法的分类 2017/9/12 企业信用管理：防范、控制和转移企事业法人类客户信用风险的管理方法。 消费者信用管理：控制和转移自然人个人或家庭类客户信用风险的管理方法。 金融机构信用管理：金融机构（特别是商业银行）控制信贷和信用工具投放的信用风险管理方法，须满足新巴塞尔协议的要求。 企业信用制度：在企业信用管理功能完善的基础上，还建立企业守信制度。

企业信用管理方法的特点 企业不能仅仅依靠自 身管理水平的提高来 提高赊销或授信的成 功率，信用管理工作 必须取得来自外部的 技术支持。 2017/9/12 企业内部建立信用管理部门 征信行业提供外部技术支持 信用管理功能 企业不能仅仅依靠自 身管理水平的提高来 提高赊销或授信的成 功率，信用管理工作 必须取得来自外部的 技术支持。 广义的征信行业各个 分支在市场上提供企 业信用管理工作所需 要的信用风险防范、 控制和转移的手段。

企业信用管理5项基本功能 客户信用档案 信用信息管理 科学授信 应收账款管理 逾期应收账款 商账催收管理 利用征信数据 库开拓市场 출처: 정보통신부 자료

企业信用管理是个有始有终 的过程，通常称作全程信用管理。 2017/9/12

企业信用管理是一个过程—全程信用管理 事前 控制 事中 转移 事后 处理 内部信用 管理制度 信用评级 信用管理咨询 企业征信 个人征信 市场调查 信用保险 保理服务 福费廷 商账追收 诉诸法律 2017/9/12

企业信用管理是个过程：全程信用管理

客户信用档案 2017/9/12

信用管理部门对客户的不同认识 销售部门定义的客户：凡掏钱购买企业产品或服务的机构或个人都是客户。 信用管理部门对客户的定义：凡有可能对企业构成潜在经济损失者都是“客户”

谁是企业信用管理部门的客户？ 赊购产品的买主（包括自 然人类的消费者个人） 产品销售的代理商 材料和设备供应商 外贸伙伴和招商对象 发包加工的下游企业 企业的部分公关对象 工作岗位应聘者 2017/9/12

比较信用管理部门与销售部门客户的不同之处 买主 信用管理部门的赊销客户 销售部门的非赊销客户 产品批量买主 可能是，约占80%左右 是 付现金购货买主 不是 直销店的顾客 多数不是 海外进口商 代理商 外贸产地 材料供应商 部件发包的下游企业 需要招待的来访者 是，特别是需要支出大额招待费者 董事会成员及其投资的其它企业 可能是，在授权情况下 构成竞争关系的同行业者 可能是 企业的公关对象

对赊购客户作最基本的分类 对赊销客户的最基本分类 是将客户分为两大类，分 别是“企业法人类”和“ 自然人类”。 “企业信用管理”和“消 费者信用管理”是两类不 同的技术，它们在很大程 度上是根据法律对企业信 用信息和个人信用信息约 束的不同而设计的。 企业法人类客户包括： 企业法人 事业法人 各级政府或政府部门 自然人类客户包括： 消费者个人 个体工商户

举例：信用管理对客户的基本分类 信用管理人员还可以根据实际需要，从多个不同的角度 对客户进行分类，例如： 赊购客户和现金交易客户 赊购客户和潜客户 新客户和老客户 普通客户和核心客户（客户的“破坏能力”） 付款及时的客户 本地客户和海外客户 责任人的性质（法人/自然人) 非交易性质的客户（某些公关对象）

要控制客户信用风险必须了解 和评价客户，信用管理要求 为每个客户建立信用档案。 2017/9/12

缺乏信用信息是企业管理中最大的缺陷 2017/9/12

仅有五成的中国企业真正对客户做过信用调查 根据《中国经营报》在2009年刊载的一份企业调查显示：虽然有98.7%的企业渴望了解客户的信用状况，有57.4%的企业对客户的信用状况有不同程度的担心，但真正对客户做过信用调查的仅有五成

客户信用信息使用存在的主要问题 信息缺乏 信息失真 信息陈旧 信息单一 缺乏使用技巧 内部不能共享信息 信用信息使用存在的问题

信用信息与征信数据的关系 信用信息 征信数据 信用记录 信用档案 技术处理 汇集组合 分类组合

客户信用档案是成套的 客户信用信息和证据的集合。

企业法人类客户信用档案模版设计 在设计企业信用档案的版式时，信用管理人员需 要考虑如下问题： 主流企业征信机构的报告产品及其报告模版的变化情况； 与主流企业征信机构报告产品配套的信用管理专业软件的 要求； 信用或征信技术领域的国家标准/地方标准； 企业信用政策对信用管理部门提出的工作要求； 企业信用管理部门的设备设施状况； 本行业判断客户信用的特殊信息采集和利用。

根据5C理论设计信用档案文字部分的栏目 企业类客户信用档案通常设置的栏目： 客户企业发展史 工商登记注册信息 经营情况（包括资本运作/并购情况） 行业竞争力 供应商付款记录 银行往来记录 公共记录（包括政府信用监管黑名单） 财务报表 主要产品及其市场（包括商标注册信息） 进出口报关的海关统计 主要经营者履历 对外信誉状况分析和销售人员口碑 现场核实信息 客户往来商务信函和电子邮件 客户信用档案的 设计可以参考征 信机构提供的普 通版企业资信调 查报告的栏目。 特别是使用信用 管理专业软件的 企业更需要如此 。

客户信用档案的模板：普通版本企业征信报告 1 2

样本：普通版本企业征信报告 3 4

样本：普通版本企业征信报告 5 6

样本：普通版本企业征信报告 7 8

消费者类客户信用档案的模版 对于自然人性质的消费者个人，为这类客户的信用档案 设置栏目问题相对简单。个人征信的信用管理理论依据 也是5C和1S原则，它们分别是个人品行、能力、资本、 抵押担保、状况和稳定性（Stability）。 参考个人征信局的“当事人信用调查报告”，个人信用 档案的栏目应该包括： 人口统计信息 付款/费记录 就业记录 公共记录 信用评分升降记录 赊购情况 补充信息

客户信用档案应实现的信用管理目标 与客户取得联系的方法，追踪客户，以及开发潜客户。 提供信用信息，支持对客户信用价值/信用风险评价和简 单评级，包括支持计算信用风险指数的数学模型运行。 支持其它预测性数学模型的运行。 支持企业内部各相关部门对客户信用信息或证据证物的 需求。 与企业外部的企业或个人征信机构交换信息（通常只向 外部举报失信客户）。

对客户信用档案进行日常维护 客户信用档案更新 采集内部的信用信息 删除档案中的内容 更改客户记录 纸质文件的管理 要让信用档案发挥作用，必须做好客户信用档案日常维护工作。 维护工作必须必须有严格的制度要求。 客户信用档案更新 采集内部的信用信息 删除档案中的内容 更改客户记录 纸质文件的管理 客户信用记录保存期限（法律要 求5-10年） 客户信用档案的安全备份 跟随专业软件和标准化要求调整 档案格式 查询记录管理 建成“先服务，后建设”的原则

建立和遵守客户信用档案的使用规则 客户信用档案内容保密规定 将客户信用档案分级别开放 使用者角度：对企业内部其它部门人员使用的授权 信息资料角度：对不同资料设置不同的密级和管理措施 确定客户信用档案的合格使用者（只对企业内部） 电子版档案打印/复制（不提供电子版档案） 纸质档案使用规定 内容解释和提示（指南） 英文版信用档案 防止盗用或黑客（防火墙）

建设信用档案库的资金一次性到位（理想状态） 建设信用档案库的资金分期逐步到位（资金不足） 聘请专家帮助设计建库方案 确定信用档案的版式 估计信用档案库的规模 制订信用档案库的建设预算 建设信用档案库的资金一次性到位（理想状态） 配置计算机硬件设备 订购客户征信报告 建立客户信用评级或信用风险评估系统 完善客户信用档案的检索系统 配置和调试信用管理专业软件 企业内部联网和与ERP或CRM对接 建设信用档案库的资金分期逐步到位（资金不足） 根据当年的预算适量订购客户征信报告 逐步配齐硬件设备 分步骤完成客户信用档案库的建设工作 客户信用档案库建设方案

建设客户档案库所需的预算 计算公式： 注释： 公式中的1000为所使用的普通版企业征信报告订购价粗估 公式中的2500为所使用的深度企业征信报告订购价半价的粗估，因为不是所有的核心客户都需要进行深度调查。 P值是海外客户数除以国内客户数的比值。 将港澳台客户作为国内客户处理。

Q值估计表 企业档案管理硬件情况 参考Q值 对应的企业情况 非国际版本档案、设备陈旧 3.5至4 管理水平低的企业 非国际版本档案、设备情况一般 2.5至3 大多数国企 非国际版本档案、设备先进 2 未引进征信服务，但重视商情 完全新建 4 新建企业 部分国际版本档案、设备情况一般 2至3 中资银行、有实力的外贸公司 部分国际版本档案、设备先进 中外商业银行、外商投资企业 国际版本档案、设备一般 1.5至2 外商投资企业、外资银行 国际版本档案、设备先进 0.3至1 大型跨国公司、外资银行

企业信用政策 2017/9/12

企业信用政策及其作用 信用政策的作用 支持企业的总体发展目标和市场战略 使企业的日常信用管理工作有章可依 统一企业管理层及相关部门人员的思想 我们的工作职责? 我们的目标? 我们将如何实现目标?

信用政策的概述 确定企业的远近期赊销战略和目标； 明确企业信用管理部门地位和作用； 定义信用管理工作的职责范围和授信权限，使信用管理 工作有规可依； 协调和规范企业的各个业务部门，保证各个部门的行动 一致； 能够一视同仁地对待客户的信用申请，体现企业的管理 水平，加强客户关系； 确保应收账款得到管理，逾期应收账款得到及时处理， 保持应收账款的账龄结构合理； 授予信用管理部门处理失信客户的权限； 明确企业考核信用管理部门工作业绩的指标和方法。

明确企业的赊销目标 赊销目标主：以信用销售方式实现销售量或销售额 明确企业的信用销售/赊销目标： 赊销目标是企业信用管理的关键目标 决定了相关指标、工作方式、人员配备和资源配置 检验企业信用管理部门工作效果的重要指标

明确企业的赊销目标 制定企业赊销目标的主要方法 制定企业赊销目标的注意事项 根据企业发展的历史数据制定赊销目标 根据赊销对企业总体销售的支持比例确定赊销目标 根据新产品或进入新市场的阶段性目标制定赊销目标 制定企业赊销目标的注意事项 公司最高管理层是确定企业赊销目标的最终决策者 赊销目标应该相对确定，而且可以衡量 信用管理部门定位和应发挥的作用

确定信用政策的内容 研究目的 信用政策的主要内容 解决“做什么”和“如何做”的问题 信用管理工作的操作指南 体现行业间、企业间的差异 指导信用管理部门工作的原则 描述信用管理部门的组织结构和职能 信用管理的制度与工作流程 附加政策

企业信用政策的基本内容 2017/9/12 企业信用政策内容 业务工作操作流程 岗位职能详细描述 附加政策配套文件和表格 收账政策标准步骤处理权限 信用管理工作指导原则

信用政策是企业信用管理工作的 指南和行动纲领，是信用管理人员 插手其它部门工作的“尚方宝剑”。 2017/9/12

企业信用政策涉及赊销合同的主要内容 信用标准：基于对客户信用风险技术 性评估，是对客户信用价值的基本要 求，被定期调整。 现金折扣：鼓励客户提前付款的价格 优惠条件。 信用条件：由信用期限和授信额度组 成： 信用期限：经计算出的最佳赊账时间 长度。例如使用边际分析法确定赊销 合同中的信用期限。 信用额度：个体授信额度和总体授信 额度。 2017/9/12

读懂赊销合同中的各种符号 起始日期的确定 EOM: end of month ROG：receipt of goods 多种条件的复用 6/10、3/20 N45：净45天 常见符号使用的说明

适度掌握/调控总体信用额度 根据企业的资金能力， 量力而行，确定上限； 根据促销的需要适当调 高总体授信额度； 2017/9/12 根据企业的资金能力， 量力而行，确定上限； 根据促销的需要适当调 高总体授信额度； 根据竞争对手的销售情 况调总总体授信额度； 做出企业现金流量的正 确预测，根据现金流量 的变化调控； 根据生产能力和库存状 况调控总体授信额度。

不同类型的企业信用政策 财务型，严格控制信用风险。 避免承担风险，只向财务状况良好、付款及时的客户提供信用销售。 可以保证最低的拖欠和坏账损失，但销售规模及市场份额会受到影响。 1、紧缩型政策 企业适度承担风险，除了向优质客户提供信用之外，也有选择地向处于“灰色区域”客户赊销。 存在一定的逾期应收账款和坏账损失。 在风险控制和市场份额之间取得平衡，争取利润最大。 2、适度型政策 市场型，信用风险最大。 授信门槛非常低，向几乎所有愿意签合同的客户赊销。 市场份额迅速扩大，同时产生大量的逾期账款和坏账损失。 3、宽松型政策

科学授信 2017/9/12

判断企业客户信用价值的5C理论 抵押物 Collateral 资本 品德 Capital Character 状况 能力 Condition Capacity

客户信用价值5C理论的初步应用 台湾刘火盛先生运用5C原则评价客户信用风险的公式： 品格 能力 资本 最理想的信用 品格 能力 不足之资本 + + = 品格 + 能力 不足之资本 = 良好的信用 资本 不足之能力 资本 + 能力 有缺陷的品格 = 可疑的信用 品格 较低的信用 -

品格 能力 资本 有限度的信用 能力 资本 品格 危险的信用 品格 能力 资本 低级的信用 能力 资本 品格 欺骗的信用 资本 能力 品格 + - = 能力 资本 品格 危险的信用 + = - 品格 能力 资本 低级的信用 - - = 能力 资本 品格 欺骗的信用 - - = 资本 能力 品格 最劣的信用 - - =

信用管理工作需要将5C原则量化 量化 5C原则 目的在于它在客户信用价值估计方面的应用 形成具有操作性的指标 基本原理： 将客户信用价值的评估结论以量化形式表示 运用计算机软件描绘出量化指标的 客户信用档案中使用的两项量化指标： 客户资信等级—rating 信用风险指数—risk index

用科学方法确定总体和个体授信额度 定量分析 定性分析 科学确定 授信额度 交易风险 客户风险

预测企业信用风险的数学模型 “预测模型”用于预测企业的信用风险变化趋势， 可用于预测： 企业破产的可能性（包括技术性破产） 预测对象企业的违约可能性 最基础的预测类数学模型分别是： Z评分（Z-Score）模型 巴萨利（Bathory）模型

Z-score理论模型 其中，X1＝营运资本／总资产； X2＝保留盈余／总资产； X3＝息税前利润／总资产； X4＝权益市值／总负债； 为影响系数。Altman对每个系数的估计值分别为：

巴萨利模型 巴萨利模型描述客户企业的实力大小，用于预测客户的付款违约率，可以 应用于各种不同的行业，报道的预测准确率达到95%。 巴萨利模型要用到的几个比率如下： ①（税前利润+折旧+递延税）/ 流动负债（银行借款、应付税金、租赁费 用） ② 税前利润／营运资本 ③ 股东权益／流动负债 ④有形资产净值／负债总额 ⑤营运资本／总资产 Y = ① + ② + ③ + ④ + ⑤ ①度量公司业绩；②度量营运资本回报率；③度量股东权益对流动负债的 保障程度；④度量扣除无形资产后的净资产对债务的保障程度；⑤度量流 动性。 各项比率的总和是该模型的最终得分。Y值高，说明企业的运营状况良好， 实力强。如果Y值小，或出现负值，说明企业的状况差，前景不妙。

说明客户信用状况的管理类模型 管理模型的特点 不直接预测企业的违约率 偏重于均衡地解释企业的信用状况 可以估计出企业的实力 企业征信机构最常用的管理类数学模型是 营运资产分析模型 特征分析模型 管理模型不像预测模型那样目标单一，可以灵活使用。企 业信用管理人员在制作客户信用档案时，用于配备分析客 户的量化指标。

营运资产分析模型 1981年被提出，并被广泛使用。该模型在计算客户信用额度方面 具很有用。 使用营运资产分析模型的三个步骤： 营运资产计算：营运资产=（营运资本+净资产）/2 资产负债比率计算： ①流动比率=流动资产/流动负债 ②速动比率=（流动资产–存货）/流动负债 ③短期债务净资产比率=流动负债/净资产 ④债务净资产比率=负债总额/净资产 评估值计算：评估值=① + ② - ③ - ④ 评估值大小的意义： 评估值越大，表示公司的财务状况越好，风险越小 不能预测客户破产的可能性

营运资产百分比率 评估值小、营运风险大的企业，应给予较少的信用额度。 此模型计算出来的信用额度只能作为企业进行赊销的参考，实际的信用额度还要考虑不同行业的特点和赊销目标等因素进行制定。 要不断根据公司的销售政策和公司当前的赊销总体水平进行调整。

特征分析模型 特征分析模型则使用特征分析技术（Attribute Analysis Technique），综合分析企业的财务和经营的三大类特征， 评价企业的信用风险。 特征分析模型对企业在三个方面的特征进行区分和分析， 要求在描述企业的种种因素中选择出对信用价值分析意义 最大且直接相关的18个因素，把它们分为3类，编到3个组 别中，形成企业的3大特征。然后，对各个特征配以权重， 进行分析。 模型建立在经验基础上。将这些影响因素集合在一起，就 形成了刻画企业经济实力和资信状况的特征。 特征分析模型采用特征分析技术，将影响企业信用价值评 估的重要财务和非财务因素进行分类归纳和分析，再进行 综合评分。

影响企业资信状况的18个特征 企业特征 优先特征 信用特征 外表印象 交易盈利率 付款记录 产品概要 产品质量 资信证明 产品需求 付款记录　 产品概要 产品质量 资信证明 产品需求 对市场吸引力影响 资本和利润增长率 竞争实力 对市场竞争力影响 资产负债表状况 最终顾客 付款担保 资本结构比率 管理能力 替代能力 资本总额

特征分析模型的运算步骤 在1-10范围内对每一特征进行打分，客户的某项特征情 况越好，分值越高。具体操作是：对每一个项目，企业 制定一个衡量标准，分为好、中、差三个层次，每个层 次对应不同的分值。例如，对应“管理能力”一项，衡 量标准层次如下：好：管理能力强；中：管理能力一般； 差：管理能力弱。对其他项也都应相应确定不同衡量标 准层次的文字描述。不同层次对应的分值为：好，对应 分值为8～10分；中，对应分值为4～7分；差，对应分值 为1～3分。在未得到某项特征的情况时，对该项特征的 赋值为0。 用权数乘以10（每一项可能得到的最高分值），计算出 最大可能评分值。这里权重的设定很关键，权重的设定 实质上反映了本企业的信用政策取向，不同的信用政策 给与各个因素的权重也是不同的。 用实际分数乘以权数并加总得出加权平均分，并以此与 加总的最大可能评分值相比，得出最终百分率。最终百 分率的意义可以进行归类，如表5-5所示：

特征分析模型最终百分率分类

各类信用风险指数的含义及应用 风险指数（risk index）是利用信用评价模型对企业资 信状况进行量化分析后得出的有针对性的结论 由主流企业征信机构开发 有风险预测功能 在无法得出客户资信等级的情况下作为替代 例如“邓白氏中国信用风险指数（NCRI）” 用于预测中国企业在未来一年出现破产、关闭、转让、突然消失的可能性

客户风险评价指数（RISK INDEX） 2017/9/12 在客户信用档案中，风险指数 是一项重要的量化指标，该指 标给出客户风险程度提示。其 值间接指向了企业与客户进行 信用交易应该控制的额度—信 用额度/限额。 风险指数是一种预测性指标， 基于一个数学模型的运算，对 12以上的客户数据项/因素的 数理统计类的分析。 例如华夏邓白氏公司提供的 “RI”和“结账指数”。 连续使用风险指数，可以观测 客户的信用风险变化趋势。

邓白氏的风险指数产品—NCRI 主要因素 权重分配 商业信息 经济类型 所属行业 雇员人数 进出口 注册资金 公司成立年数 邓白氏历史记录 关系企业 70% 财务信息 流动比率 资产回报率 人均销售额 家庭支持 14% 地理信息 地区及省份 6% 付款信息 迟付记录 5% 公共记录 法院公告 邓白氏的风险指数产品—NCRI

NCRI风险指数的含义 风险指数 含义 企业停业比率 RI 1 风险最低 0.01% RI 2 显著低于平均风险 1.09% RI 3 1.80% RI 4 略低于平均风险 2.50% RI 5 高于平均风险两倍 8.00% RI 6 高于平均风险五倍 19.6% NA 信息不足，无法作出判断 --

信用风险指数在信用管理工作中的应用 评估新进客户 在接受客户的信用申请并对其做授信决策时，可以使用信用风险指数。 依据信用风险指数和各企业内部客户群体分析，建立最佳的企业信用 风险标准，预测出该潜客户属于较低、中等、较高三种风险水平的。 针对信用风险指数值不同的潜客户，企业将考虑拒绝信用申请，或核 准的信用额度。 跟踪客户风险变化情况 信用管理人员还可以根据客户的信用风险指数变化曲线，迅速了解该 客户的风险变化趋势。 监控现有客户 当客户的信用风险指数发生变化时，信用管理人员应该相应调总对该 客户的授信额度。

企业资产（万美元） 综合信用等级 级别 资产 高 好 中等 有限 5A 超过5000 1 2 3 4 4A $1000至5000 3A $100至1000 2A $75至100 1A $50至75 BA $30至50 BB $20至30 CB $12.5至20 CC $7.5至12.5 DC $5至7.5 DD $3.5至5 EE $2至3.5 FF $1至2 GG $0.5至1 HH $0.5以下

企业赊销的总体信用额度 信用额度/授信额度 总体信用额度： 个体信用额度：加总的最大值＜总体授信额度 企业总体信用额度也被称为最大赊销额/对客户群的授信额 度，可表示为明确的资金或销售额的百分比 总体额度关系到企业的经营模式 与企业信用经营战略相关 与企业的资金情况相关 与外部融资能力相关

总体信用额度的管理作用 有效的内部管理工具 将总体信用额度进行多维度分析，从而指导公司内部资源的配置。 通过总体信用额度使用情况来检查信用额度政策的执行情况。 从使用情况来调总总体信用额度的变化。

动态调控个体授信额度 确定个体授信额度参照因素： 订货规模和货物的价格； 平均订货周期； 结算的行业标准条款； 客户的资信等级； 客户以往的付款记录 确定个体授信额度常用方法 参考同行/竞争对手的授信额度 层次增加法 公式计算方法

信用风险转移 2017/9/12

信用保险的种类 短期出口信用保险（贸易险） 保障企业以信用证（L/C）、付款交单(D／P)、承兑交单（D／A ）、赊账(OA)方式出口或转口的放账期为一年以内的收汇风险 。 中长期出口信用保险（项目险） 承保信用期为1年以上，出口商或银行在对外经济活动中因境外 政治或商业风险而遭受的损失，是一种政策性保险业务。 海外投资保险 承保投资人因投资所在国政治局势动荡或政府法令变动所引起 的投资损失的保险 (股权、债权、贷款保险） 国内贸易信用保险、来华投资保险、租赁保险等等

短期出口信用保险保单 保险单是保险双方的法律契约，各项内容由保险双方根据事实，以平等互 利原则共同约定。 投保单：投保人填写，包括出口企业的基本情况、投保范围、出口产品的 性质、内部风险控制制度、出口经营情况及预测、适保范围内的买方清单 和坏账记录等。 保单条款 ：保险人与被保险人双方约定彼此责任义务、权利关系的最基本 的法律性文件。包括：适用范围、责任范围、除外责任、索赔和定损核赔 、被保险人义务等。 保险单明细表 ：包括：适保范围、赔偿比例、被保险人自行掌握信用限额 、最高赔偿限额、费率厘定、申报方式、保单批注、争议解决方式等等。 费率表 ：费率表是被保险人交纳保险费的标准表。费率表根据贸易结算方 式、结算周期和出口市场风险确定。 国家（地区）分类表 ：保险人考察各国的政治、经济和社会状况，按照一 定的国家风险评价方法，把各国国家风险划分为经济风险和政治风险分别 进行评价。 批单 ：批单是变更保险合同的文件。保险合同签订后，随着时间的推移， 难免发生一些新情况。为使保险合同更加合理，根据被保险人的书面请求 ，保险人出具批单对保险合同做局部修改。

出口信用保险保单的基本条款 短期出口信用保险保单（举例） （一）适保范围 （二）责任范围 （三）除外责任 （四）出口申报 （五）保险费 （六) 可损（可能损失） （七）索赔 （八）定损核赔 （九）被保险人义务和其他规定

保理业务的定义 《国际统一司法学会保理公约》定义 保理是指卖方/供应商/出口商与保理商之间存在的一种契 约关系，根据该契约，卖方/供应商/出口商将其现在或将 来的基于其与买方（债务人）订立的货物销售/服务合同所 产生的应收账款的所有权转让给保理商。 保理服务内涵： 自身或公共的信息库和资料库提供贸易双方的基本信息及 财务状况信息服务 按约定承担债务人到期不付款的财务风险 应收帐款融资功能 应收帐款管理功能

保理业务的作用 对于出口商： 扩大出口营业额、规避收汇风险、节省营业费用、手续简 便、增加利润、美化财报 对于进口商： 有利于资金周转，扩大营业额，降低了进口成本，避免货 物风险，简化购货手续，提供风险保障。 对于保理银行或商业保理公司： 经济收益可观

国内保理业务操作形式 国内保理业务： 国内贸易中的供应商将其采用赊销方式产生的应收账 款转让给保理商，由保理商为其提供贸易融资、账务 管理、账款催收和坏账担保等一项或多项服务，又称 为“应收账款收购”。 国内保理业务方式： 国内双保理：由国内交易中卖方、买方所在地的两家 保理商共同为卖方和买方提供的保理服务，其中买方 保理商承担买方的财务风险 国内单保理：仅由卖方或买方的保理商提供保理服务 ，根据特定服务协议，保理商承担/不承担基础交易中 买方的财务风险

逾期应收账款管理 2017/9/12

商账催收概念 债权企业或授信机构进 行的自主催账或追讨活 动。 在信用管理功能健全的 企业，其内部的信用管 理人员或其他专业人员 对拖欠企业或个人进行 催讨欠款或欠费的活动 。 “逾期应收账款管理（商 账追收）是企业信用管 理的基本功能之一，是 企业信用管理工作中“ 事后管理”环节的主要 技术手段。 内勤催收 外勤追收

企业的逾期应收账款管理问题 客户拖欠产生的主要原因： 事前客户资信调查； 贸易纠纷； 市场机制/大环境问题。 长期以来，企业在解决拖欠问题上出现的弊病： 没有信用管理部门或专业人员，无法进入催收程序。 经理和销售人员过于在意客户关系。 将逾期应收账款的账龄越拖越长。 不对客户进行跟踪。 2017/9/12

逾期应收账款日常管理工作流程示意 账龄分析 到期账款 预警机制 拖欠客户 状况分析 外勤追收 标准的内勤 催收程序 账款外委

对逾期应收账款进行诊断 诊断内容: 是否受到了诈骗以及交易的合法性 客户是否已经破产或进入破产保护 程序 客户是否填写过信用申请表 合同是否有重大漏洞 合同是否已经法律失效； 在收货验货是否有问题（贸易纠纷） 客户是否资不抵债； 用于追账的证据是否充分 是否为内部人员作弊所致 2017/9/12

对逾期应收账款进行诊断的作用 状态分析 了解是否存在贸易纠纷 是否为内部人员作弊 坏账判定 判断一笔逾期应收账款是否成为坏账的依据 行动依据 追账方案：诊断报告是形成追讨方案的基础 成本考虑：不要盲目采取追账或法律行动 内部公关 对销售部门解释清楚，并作为处理客户关系的依据； 将权威的诊断结果作为依据，上报坏账损失。

评估逾期应收账款质量的指标 地点 内容 行业 性质 时间

逾期应收账款的账龄分析 账龄是指应收账款发生时间的长 短，通过账龄表对其进行排序。 客户拖欠时间越长，发生坏账的 可能性就越大；反之，越及时提 醒客户，就可能越早地收回货款。 到期预警与启动催收程序都取决 于对应收账款的账龄分析。 根据应收账款所在的象限，信用 管理人员决定追收工作的排序。 信用管理人员要与会计部门的记 录核对应收账款记录。 2017/9/12

定期分析应收账款账龄

销售变现天数指标-DSO Days Sale Outstanding 倒推法 季度平均法 年平均法

2017/9/12

企业信用管理部门内部追账的步骤 步骤收账程序示意 步骤 阶段 时间段 联系方法 催追形式 1 提醒客户 逾期第一天 传真 礼貌提示 2 以后第4天 再度提示 3 了解问题 电话 了解客户问题所在 4 第一次正式催账 显示证据 5 严肃通知 6 第二次正式催账 7 压迫客户式谈 与6同一天 通话/拜访 表达不满 8 第一次经理对话 以后第3天 催账级别升高 9 第二次经理对话 最后一次通话 10 最后通知 挂号信 最后通牒 11 送专业追账公司 一周以后 委托追账 与追账代理签约 12 提出法律诉讼 半年以后 委托律师 法律行动 2017/9/12

逾期应收账款内外勤催收步骤 外委追收 外勤追收 内勤催收 标准催收程序 法律诉讼 委托追账 下现场催收 电话催收 信函催收 厘清纠纷 最大压力 逐步升压 开始施压 法律诉讼 委托追账 下现场催收 电话催收 外委追收 信函催收 外勤追收 厘清纠纷 内勤催收 信函提醒 标准催收程序

商账追收的概念 第三方专业追账机构接 受债权人委托，依法对 有拖欠行为的债务人进 行催账和追收，追收的 对象可以是企事业法人 ，也可以是自然人。 迫于2008年的形势，“ 商账追收”这一曾被列 入国标术语草案的专业 词汇在上报国标委之前 被暂时删掉。

商账追收行业的三个分支 第三方商账追收的业务分类 企业追账 个人追账 海外追账 以下用词是商账追收业内人员的习惯说法。 www.themegallery.com 第三方商账追收的业务分类 以下用词是商账追收业内人员的习惯说法。 企业追账 个人追账 海外追账

市场上提供商账追收服务的机构 私家侦探机构 提供追账服务的律师事务所 量多规模小 大量 提供追账服务的征信机构 部门或 子公司 主流大机构 www.themegallery.com 私家侦探机构 提供追账服务的律师事务所 部门或 子公司 量多规模小 大量 主流大机构 提供追账服务的征信机构 专业的第三方 商账追收机构 商务调查公司

利用征信数据库 开拓市场 2017/9/12

利用征信数据库开拓国际市场服务 在性质上，这项服务是由信用 管理部门提供的一种内联服务： 本质是从征信数据库中检索出 相当精准的信息，支持本企业 的市场开拓和海外招商活动。 服务对象通常是企业内部的销 售部门和市场部门，也包括企 业的进出口部门和高层经理人 员，以及其他涉外的外联和公 关部门。 目标是在它们的开拓市场或招 商工作中，提高工作效率，降 低成本，扩大市场开拓的范围。

选择合适的商业征信数据库 信用管理人员首先需要 确定目标市场，例如委 托人要求提供“开拓国 内市场”服务，还是 “开拓国际市场”服务 委托开拓国内市场的目 标搜索，可以将搜索范 围缩小到省和市。 委托开拓国际市场的目 标搜索，应先将搜索范 围缩小到一个具体的国 家和地区。

选择适合的征信数据库 根据查询委托书上载明的要 求，如果需要取得外部的专 业征信机构提供的征信数据 库服务，信用管理人员需要 选择合适的征信数据库来执 行搜索任务。 每个提供商业化服务的征信 数据库都有自己的特点： 覆盖区域 数据深度 服务种类或方式 检索方法 服务价格

帮助委托人明确检索的目的 信用管理人员需要尽可能 地缩小检索范围： 销售人员的检索请求： 寻找新的国内客户 弄清委托人的真正目的 期望搜索的目标客户类型 目标客户所在地区 其他情况（企业内部的其 他人员）： 信用管理人员更需要与他 们反复沟通，弄清他们的 真正需要。他们有可能是 寻找合作伙伴、投资人和 供应商等，也可能只是需 要核实一些信息。 销售人员的检索请求： 寻找新的国内客户 寻找新的海外客户 寻找销售代理商 挖掘现有客户的潜力 各地的展览会/商 自然人类型的客户： 信用工具类型 合适的消费者 促销需要潜在消费者名单 信用申请人的信用价值

征信数据库开拓市场服务的种类 基本服务 深层次服务 全权委托服务

企业信用管理部门 2017/9/12

中小型企业可培育财务部分发挥部分信用管理功能 是否设置独立信用管理部门的逻辑思考 大中型企业应设置独立的 信用管理部门 中小型企业可培育财务部分发挥部分信用管理功能 小型企业使用 外包

企业成长期的信用风险控制责任过渡 销售部门 信用管理部门 CM部门完全负责 销售部门协助 销售部门完全负责 CM部门协助 8:2 5:5 2017/9/12 CM部门完全负责 销售部门协助 销售部门完全负责 CM部门协助 信用管理部门 销售部门 8:2 5:5 2:8

企业信用管理部门的最基本组织结构 信用管理 部门 征信科 授信科 商账科

某大型食品生产企业信用管理部组织结构 Department 信用管理部 Division 征信科 客户档案组 系统维护组 对外联络组 授信科 信用分析组 客户服务组 商账科 AR监控组 内勤催收组 外勤追收组

按专业的职能分工设置信用管理部门

按风险全程管理的模式设置信用管理部门

信用管理岗位设置取决于企业的管理模式 产品和服务比较专一的企业，可按照 专业分工管理模式设置信用管理部门 的工作岗位 产品和服务比较专一的企业，可按照 专业分工管理模式设置信用管理部门 的工作岗位 跨区域经营或拥有多条产品线的 企业，按照“全程信用管理模式” 设置工作岗位

信用管理部门的多级管理

企业信用管理部门常见的工作岗位 岗位名称： 信用经理 信用监理/主办 客户档案管理人员 客户信用分析员 客户商务协调员/窗口 内勤账款管理员 外勤商账催收员

信用经理的工作任务内容 协助决策层编撰行之有效的企业信用管理政策和规章制度。 向信用管理人员和其他相关部门解释有关政策和程序。 检查各项信用管理制度的执行情况。 核准或拒绝各种信用额度的申请，增加或减少信用额度，延长或缩短 赊销期限。 协助审查销售合同条款，对条款中不合理之处向销售部门提出建议。 指导信用管理部门人员管理应收账款和逾期账款。 在集团管理体制下，检查下属企业或其他关系企业的信用管理状况。 参与培训企业信用人员和其他部门人员，宣传信用管理知识。 定期向决策层汇报企业信用管理状况。 和其他部门经理举行定期、不定期洽谈，交流沟通，化解矛盾。 参加企业销售和其他经营管理会议。 信用管理部门的人员管理。 与外界有关部门保持密切联系，主要有专业征信机构、专业信用管理 公司、法律、会计、贸易、保险、商会、行业协会等中介组织或服务 咨询机构。 在法律诉讼、仲裁、破产案例中，授权代表企业法人对外交涉。

企业里有极少数工作岗位的 职责大于职权，信用经理岗位 便是其中之一。

信用管理部门的基本目标是将企业 信用政策落到实处， 坚持不懈地改进/完善/追求卓越。

制订实施信用政策的措施 第一阶段 观点重建 在企业内部灌输信用管理理念 第二阶段 流程重建 设计适合企业的信用管理工作流程 第三阶段 组织实施 运行、调整和维护，使之制度化

信用管理部门与其它部门的关系

外部技术支持 2017/9/12

完全产品推销的C+C销售战略 2017/9/12 Credit and Collection， 也称完全/最大限度收回货 款的销售。采用科学信用管 理的赊销应该是 C + C 方 式的销售。 生产线全员开工 将销售工作做到极限，根据 产量“完全”占领市场/争 取到最大的市场份额。 完全/最大限度地收回因赊 销产生的应收账款。 赊销 收款 征信

狭义和广义的“征信”概念 征信的意思是征求/调查他人的信用，或者验证信用，通常是指专业 信用调查机构的业务活动。 “征信”是海外华人对企业信用调查和消费者个人信用调查工作的 习惯说法。 左传曰：君子之言，信而有征，故怨远于其身。 狭义的征信行业将征信业务分成三类，个人征信、企业征信和财产 征信。通常，财产征信属于个人征信范畴。 广义的征信行业是指所有能对企业信用管理工作提供产品和服务的 行业。 就调查操作而言，企业征信还可以分客观征信和主观征信；大型征 信数据库支持规模调查和传统调查形式；个人征信业务操作分5大类 型。 国标术语：征信（credit reporting ;credit checking; credit investigation） ：对信用信息（4.9）进行采集、调查、处理、使用等的商业性活动，包括报告式征信和调查式征信两种形式。“信用调查”与“征信”两词同义。 2017/9/12

征信对企业信用管理的作用 征信可以降低信用交易双方的信息不对称状况，维护公平交易原则。 提高企业赊销成功率、防止授信失误的“拐棍”，即所谓的“防止跌倒的手杖”； 识别和剔除不良客户，甚至将风险大的不良客户推给竞争对手； 征信是“销售业绩”和“完全收回应收账款”之间的桥梁。 2017/9/12

企业信用管理的外部技术支持 由广义的征信行业提供， 社会信用体系建立起软环境。 2017/9/12

广义征信行业形成/提供门类齐全的专业服务 信息类 调查类 企业征信 个人征信 市场调查 非调查类 资信评级 服务类 金融类 信用保险 保理 非金融类 商账追收 信用管理咨询 信用担保 2017/9/12

征信市场的划分 2017/9/12

企业信用制度 2017/9/12

企业守信制度 企业信用风险管理制度 企业信用制度

国家标准为企业信用制度建设提供技术支撑 2017/9/12 配合信用国标宣贯试点示范

国家标准化管理委员会颁布的信用国家标准 标准编号 标准名称 实施时间 GB/T22116-2008 企业信用等级表示方法 2008-11-01 GB/T22117-2008 信用 基本术语 GB/T22118-2008 企业信用信息采集、处理和提供规范 GB/T22119-2008 信用中介组织评价服务规范—信用评级机构 GB/T22120-2008 企业信用数据项规范 GB/T23791-2009 企业质量信用等级划分通则 2009-11-01 GB/T23792-2009 信用标准化工作指南 GB/T23793-2009 合格供应商信用评价规范 GB/T23794-2009 企业信用评价指标体系分类及代码 2017/9/12

企业信用制度建设 的人力资源保障 2017/9/12

制订《信用管理师 国家职业标准》 2005年3月31日，原劳动和社会保障部正式发布了“信用管 理师”国家新职业。 2006年1月17日，《信用管理师 国家职业标准》正式颁布 ，并由中国劳动和社会保障出版社印发了《标准》单行本 。 2007年，原劳动和社会保障部在编制《中华人民共和国职 业分类大典》(增补本)中，已将“信用管理师”列入。“ 信用管理师”的职业编码为：2-07-03-06，属于国家职业第 二大类，即专业技术人员大类中金融业务人员中类体系中 的一项国家职业。 “信用管理师”作为国家职业的设立，标志着信用管理行 业作为一个界别行业在我国有了依法确立有职业，标志着 “信用管理师”职业依法纳入了我国专业技术职业分类序 列中。

原劳动部举办的2005年新职业发布会 2017/9/12

国家职业技能鉴定信用管理师专业委员会 2005年9月7日，劳动和社会保障部国家职业鉴定中心成立 了“国家职业技能鉴定专家委员会信用管理师专业委员会 ” ，并将《关于成立国家职业技能鉴定专家委员会信用管 理师专业委员会的通知》(劳社鉴发[2005]第17号)发至各省 、自治区、直辖市劳动和社会保障厅(局)职业技能鉴定指 导中心及各有关单位。 “信用管理师国家职业资格认证专家委员会”由21位业内 著名专家组成，具体负责承担国家职业标准设计、教程教 辅编写、培训大纲制订、国家卷库和国家题库、远程教育 课程、英文版课程开发等技术工作。

国家标准对信用管理师职业的定义 职业概况部分主要界定了“信用管理师”职业的名称、定义 、等级、职业环境、职业能力特征、基本文化程度、培训要 求、鉴定要求等。 标准给出的信用管理师的职业定义是：“在企业中从事信用 风险管理和征信技术工作的专业人员。” 基于信用管理对专业知识和操作技能要求水准高的性质，标 准提出的信用管理师设三个等级：助理信用管理师、信用管 理师、高级信用管理师，分别为国家职业资格三级、二级、 一级。标准规定了信用管理师职业的基本文化程度为大专毕 业(含同等学历)，明确了参加信用管理师培训和鉴定基本要 求。 2008年11月，国家信用标准《信用基本术语（GB/T22117） 》也列有“信用管理师”辞条。

《信用管理师国家职业标准》的内容 《信用管理师国家职业 标准》由4部分内容组成 ： 职业概况 基本要求 工作要求 比重表

信用管理师国家职业资格考试 2005年5月，劳动和社会保障部颁布第三 批国家新职业，信用管理师便是其中之一。 2006年4月28日，劳动和社会保障部中国 就业培训技术指导中心发出了《关于开展 信用管理师国家职业资格试验性培训的通 知》。 在2006年，劳动和社会保障部举办了“助 理信用管理师”级别（初级，国家三级职 业资格）的国家考试两次，有70余名考生 通过鉴定。 在2006年11月，劳动和社会保障部举办了 第一次“信用管理师”级别（中级，国家 二级职业资格）的考试，有60名考生通过 了鉴定。 2008年，劳动和社会保障部举办了两次 “高级信用管理师（国家一级职业资格）” 国家考试，共有37名考生通过鉴定。 2006年，劳动和社会保障部发布了信用管 理专业岗位技能培训项目，信用评估、商 账管理等四个职业的岗位技能培训开始。

信用管理师国家职业资格考试的培训教材 教材名称 编写人员 出版日期 《信用管理师（基础知识）》 主编：吴晶妹 主审：林钧跃 2006年12月 《助理信用管理师教程》 主编：蒲小雷、韩家平 主审：刘宏程 2007年6月 《信用管理师教程》 主编：林钧跃 主审：尚和平 2008年1月 《高级信用管理师教程》 主审：赵凤梧 2010年5月

这套《信用管理师教程》是第二代 信用管理理论“集大成”的典型。 2017/9/12

最早开设信用管理专业本科课程的大学 在2002年秋季学期，上海财经大学开始招收信用管理专 业大学本科学生，以当地生源为主。信用风险管理系设 在金融学院，每年招收40余名学生。 在2002年秋季学期，中国人民大学开始招收信用管理专 业大学本科学生，并成为全校录取分数第二高的专业。 信用管理系设在财政金融学院，每年面向全国招收25名 学生。在2007年，改变报考方式，由2年级学生选择专 业，并扩大招生至30余名。 在2002年秋季学期，首都经济贸易大学（金融专业代招） 开始招收信用管理专业的大学本科学生，每届招收40余 名，全部是北京市本地学生，共招收了两届学生。 2002年底，教育部又批准吉林大学开设信用管理专业大 学本科教育。2003年，该校的信用管理专业开始招生， 面向全国招生。信用风险管理系设在商学院，每年招收 35名学生左右。

开设本科信用管理专业的中国大学一览 大学校名 审批 所在学院 开办日期 上海财经大学 教育部 金融学院 2002年秋季 中国人民大学 财政金融学院 首都经贸大学 北京市教委 吉林大学 商学院 2003年秋季 上海第二工业大学 上海市教委 管理学院 2005年秋季 上海立信会计学院 2006年秋季 上海金融学院 浙江财经学院 2007年秋季 天津财经大学 信用管理学院 2007年 山西财经大学 2008年

大学本科信用管理专业课程设置 上海财经大学 中国人民大学 吉林大学 社会信用体系原理 信用管理学 企业信用管理 企业与个人信用管理 消费者信用管理 银行信用风险管理 信用和市场风险管理 信用经济学 征信与市场调查 市场调查与分析 资信评级 信用相关法律法规 银行卡业务通论 征信数据库应用开发 信用风险管理 应收账款管理 信用分析模型 信用风险管理与度量

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大学本科信用管理专业教材编写 上海财经大学教材系列 中国人民大学教材系列 《资信评级》朱荣恩 《信用管理学》朱毅峰、吴晶妹 《信用风险管理》 《征信技术基础》林钧跃 《企业与消费者信用管理》林钧跃 《银行信用风险管理》朱毅峰 《信用管理概论》吴晶妹 《资信评级》洪玫 《公司分析与价值评估》 《信用风险分析及度量》 《金融计量学》邹平 《企业信用管理》关伟

2017/9/12 谢谢！