宜蘭縣政府財政局參訪本市集中支付業務簡報會議資料 臺北市政府財政局編製 96年3月13日

會議議程 一、主席及來賓致詞並介紹出列席人員 二、參訪內容說明 三、意見交換 四、實地參觀

一、實施庫款支付全面電子化、無紙化作業之業之相關規範法令及內部作業流程 為配合創新作業流程及使同仁作業有所依循，於95年7月10日報府修訂「臺北市市庫集中支付作業程序」、及「臺北市市庫支票管理要點」兩種支付作業法令，俾利 95年8月9日正式實施電子支付作業。 本局內部作業流程按憑單種類分別說明如下：實施電子支付之憑單種類計有付款憑單、轉帳憑單、餘額移轉憑單、支出收回書、支票註銷申請書等五種，

財政局內部作業流程（付款憑單） 資料審核 黏貼收件編號 分夾電連紀錄單與支票 郵寄作業 電連存帳作業 核對印鑑 分夾憑單 機關學校 傳送電子文件 遞送紙本憑單 （限額以上） 有紙本 資料覆核 櫃臺作業

財政局內部作業流程說明（付款憑單） 本頁不顯現 支用機關->資料審核：支用機關將完成簽證之付款憑單電子支付文件（電子檔案）傳送財政局，若屬於電子支付限額（依集中支付作業程序規定由財政局訂定，目前支付限額訂為30萬元）以上之支付案件，除電子支付文件外另需加送紙本憑單至支付科，經核對印鑑、分夾憑單後，送交線上資料審核人員審核。 資料審核:審核人員運用電腦直接調閱電子支付文件，電腦會自動顯示限額以下憑單資料供審核，若屬限額以上加送紙本憑單案件，則由審核人員將紙本憑單之「機關代號」及「憑單編號」輸入電腦，俾調閱對應之電子支付文件進行審核。 資料審核->分夾電連紀錄單與支票：資料審核核准後，系統自動賦予收件編號並直接列印電連紀錄單或市庫支票；其中限額以上有紙本憑單案件另由系統將收件編號、憑單編號、機關代號、總金額等資料印製成自黏標籤，由專人黏貼於紙本憑單，再與相關之電連紀錄單或支票夾在一起，方便後續資料覆核。 資料覆核->費款發出：覆核人員針對有紙本憑單案件，逐一核對紙本憑單與電連紀錄單（或市庫支票）內容相符無誤後，分別於當日作業結束後裝訂歸檔（電連存帳）或送交櫃臺、郵寄（市庫支票）發出。

財政局內部作業流程（轉帳憑單、餘額移轉憑單、支支出收回書、支票註銷申請書）～1 轉帳憑單及餘額移轉憑單： 支用機關將完成簽證後之上述兩種憑單電子支付文件傳送財政局，支付科運用線上作業畫面於每日下午辦理轉檔作業，直接將電子檔案資料轉入支付系統相關檔案，同時列印出轉檔清單，載明轉檔成功與失敗之筆數與原因。 轉檔成功者：再列印所有明細資料，歸檔備查。 轉檔失敗者：依據電腦檢核不通過原因，例如預算餘額不足、預算科目錯誤等，主動電話聯繫支用機關後，依不同狀況辦理後續沖帳、退件或請支用機關修正資料重新傳檔。

財政局內部作業流程（轉帳憑單、餘額移轉憑單、支支出收回書、支票註銷申請書） ～2 支出收回書： 支用機關將完成簽證後之支出收回書電子支付文件傳送財政局，支付科於次日上午俟完成接收代庫銀行透過專線傳送支付科之支出收回書索引資料檔案後，執行轉檔作業，將代庫銀行索引檔案與支用機關電子支付文件進行比對，若比對吻合，直接將支出收回書電子支付文件轉入支付系統相關檔案。 轉檔成功者：列印所有明細資料，歸檔備查。 轉檔失敗者：依據電腦檢核不通過原因，例如預算科目錯誤、尚未傳送電子支付文件等，主動電話聯繫支用機關後，辦理退件作業。

財政局內部作業流程（轉帳憑單、餘額移轉憑單、支支出收回書、支票註銷申請書）～3 支票註銷申請書： 支用機關將完成簽證後之支票註銷申請書電子支付文件傳送財政局，必須另將紙本申請書及欲辦理註銷之支票遞送支付科，比照付款憑單作業流程，經核對印鑑、分夾憑單、資料審核、黏貼標籤後，送交支票註銷人員將支票註銷、打洞及後續歸檔事宜。

二、府內會計單位編製、核送（傳輸）付款（轉帳）帳）憑單作業之流程及如何配合電子化作業？或推或推行之初所遭遇之困難及如何解決。～1 基於資源共享，避免重複人工登打，原則上本市集中支付作業，均使用市府各會計系統（按財政局要求之檔案格式）所產生之五類憑單電子支付文件。 依不同會計系統之主管單位，區分如下： 主計處主管會計系統 教育局主管會計系統 捷運局主管會計系統 聯合醫院主管會計系統 停車管理處會計系統 上述會計系統以外，財政局為求計畫順利，於推辦期間亦開發一套憑單編製系統，提供各會計系統在未完成擴充支付功能前，方便支用機關編製憑單之需。

二、府內會計單位編製、核送（傳輸）付款（轉帳）帳）憑單作業之流程及如何配合電子化作業？或推或推行之初所遭遇之困難及如何解決。~2 主計處主管會計系統，目前區分兩種作業方式： 使用主計處會計系統之支用機關，完成憑單編製透過會計系統產生電子支付文件後，個別經由市府內部網路以FTP方式傳送至財政局指定之伺服器目錄內存放。 由於主計處會計系統尚未全面推廣使用，其所屬機關仍多暫時採用財政局開發之憑單編製系統，僅需透過財政局網站進入電子支付系統，輸入帳號、密碼後，直接操作產生電子支付文件。

二、府內會計單位編製、核送（傳輸）付款（轉帳）帳）憑單作業之流程及如何配合電子化作業？或推或推行之初所遭遇之困難及如何解決。～3 教育局主管會計系統： 各各學校使用教育局會計系統完成憑單編製後，將電子支付文件存放教育局主機特定目錄內，再由財政局電腦系統以FTP方式每日（08：30～17：30）每隔半小時主動擷取運用。註：由於教育局會計系統係透過學術網路與各學校連線作業，基於網路傳輸安全，採由財政局主動至該系統主機擷取資料。 捷運局、聯合醫院、停車管理處會計系統： 使使用上述三種會計系統之支用機關完成憑單編製後，將電子支付文件存放會計系統主機或個人電腦特定目錄內，再透過財政局網站進入電子支付系統，選取upload功能，將電子支付文件傳送至財政局伺服器。

二、府內會計單位編製、核送（傳輸）付款（轉帳）帳）憑單作業之流程及如何配合電子化作業？或推或推行之初所遭遇之困難及如何解決。～4 推行之處所遭遇困難及解決方法： 遭遇困難：對市府擁有資訊資源及各會計系統瞭解有限，重要者如下： 會計系統多達五種又各有不同主管機關，如何建立共識使渠等配合擴充系統功能？ 網路傳輸通道有光纖、T3、T1、ADSL等方式又對應不同之使用機關，如何與財政局伺服器連線作業？ 市府憑證認證機制建置方向及進程不明，難以掌握電子支付完成時程。

二、府內會計單位編製、核送（傳輸）付款（轉帳）帳）憑單作業之流程及如何配合電子化作業？或推或推行之初所遭遇之困難及如何解決。～5 解決方法： 邀請各會計系統主管機關集會建立共識，提報電子化計畫簽會各主管機關確認後，報奉市府核定通函遵辦；為免藉故拖延，財政局自行開發憑單編製系統提供各機關過渡期間使用，並將執行情形適時提報市政會議，對積極配合者表示肯定與鼓勵。 多次協調市府資訊中心就網路傳輸通道、資訊安全等方面提供相關資訊與建議，並針對個別特殊需求機關加大傳輸頻寬，避免網路塞車。 配合市府憑證認證機制建置時程，將電子化計畫分兩年兩階段推辦，第一階段先完成各機關連線傳輸電子支付文件，第二階段再結合認證機制達成無紙化作業。

三、府外機關及學校付款（轉帳）憑單係使用何套系套系統？如何與支付科連結及傳輸資料？或推行推行之初所遭遇之困難及如何解決。 府內、府外機關學校憑單編製及傳輸方式類似，請參閱前題說明

四、如何利用電腦系統自動檢核憑單編製內容並即時提醒修正？正？（轉帳憑單亦同？ ）係於使用機關學校於登打時即檢即檢核？或於機關學校傳送出資料時檢核？或是支付科於接於接獲傳輸資料後檢核？另檢核項目包含哪些？～1 機關學校內部作業流程（請參閱操作手冊及宣導摺頁背面流程說明） 承辦人員 覆核人員 主辦會計或授權人 機關首長或授權人 財政局 紙本憑單與電子檔審核無誤後，批次核准並以電子簽章簽證 整批 核准 放行人員 審核紙本憑單與電子檔並製作批次檔案陳核 列印紙本憑單並傳送電子檔 確認憑單核准無誤後放行 部分核准 註:實線為機關學校內部紙本憑單流程 虛線為電子檔傳送流程 紅線為機關首長部分核准時之流程

四、如何利用電腦系統自動檢核憑單編製內容並即時提醒修正？正？（轉帳憑單亦同？ ）係於使用機關學校於登打時即檢即檢核？或於機關學校傳送出資料時檢核？或是支付科於接於接獲傳輸資料後檢核？另檢核項目包含哪些？～2 憑單編製作業係屬會計系統作業範圍，基本上各會計系統應該對相關要項運用電腦自動檢核，以提醒操作者適時修正。（若使用財政局憑單編製作業系統，則提供多項輸入限制及檢核，具備即時提醒修正功能） 財政局為使機關學校完成簽證之電子支付文件基本要項符合法規，避免傳送支付科後，才發現錯誤，影響支付時效，並造成後續補正、退件甚至處理退匯之人力及時間，乃設計財政局於接獲電子支付文件後先進行檢核，當機關學校辦理簽核作業時，覆核人員即可於操作畫面得知未通過檢核之憑單及其原因，俾通知編製人員適時修正。 檢核項目請參閱附件。

五、電子支付系統如何結合自然人憑證與電子簽章認章認證機制？運用「自然人憑證」取代「簽證印證印鑑」作業，支付科應如何控管認證？ 機關學校傳送電子支付文件至財政局後，簽核人員須運用電子支付系統簽核作業辦理簽證。 欲成功辦理簽證前，機關內部管理者必須透過電子支付系統建立簽證人員具備簽證作業權限；機關承辦人填具簽證人員申請表蓋用印鑑後，送財政局完成建檔；市府憑證認證平台須建有簽證人員身分資料，三者缺一不可。 辦理簽證時，簽證人員需先輸入帳號密碼進入簽核作業，再將有效之自然人憑證IC卡插入讀卡機，輸入帳號密碼，由系統結合市府憑證認證平台，確認市府員工身份，驗證財政局建檔身分資料，進行電子支付文件審核簽證無誤後，利用雜湊函數與電子支付文件結合運算存檔，並紀錄LOG檔案，留存作業軌跡。

六、電子化付款憑單資料如何核送至支付科？電子資子資料應如何審核？支付責任如何劃分？ 電子支付文件經機關學校運用電子支付系統，完成審核、簽證後，最後須由放行人辦理放行作業送至財政局。 支付科審核人員運用線上作業系統調出電子支付文件，依集中支付作業程序規定進行審核，除受款人中文顯現亂碼，須請機關學校傳真確認書認定無誤得予修改外，其餘項目均不得修改。 若發生疑義或爭議時，可由簽證人員攜帶自然人憑證卡，透過系統解簽作業，還原原始檔案內容，以明責任。

七、庫款支付資料審核無誤後之相關作業，以及單位單位主管或有權限人員放行、上傳匯款等流程及程及控管。 庫款支付資料審核無誤後之相關作業，請參閱財政局內部作業流程說明（第5頁） 電連存帳作業： 經審核核准之電連存帳資料，每日分四批次（09：00、11：00、13：30、14：30）辦理檔案批次傳匯、列印傳匯清單作業。 檔案批次傳匯作業，須先經承辦人將傳匯檔案下載至個人電腦，再由具權限人員進行加密，將傳匯檔案存放備載區後，承辦人電話聯繫代庫銀行擷取運用；每批傳匯清單則須經支付科承辦人、股長、專員、科長核章後，專人遞送代庫銀行公庫部由該行指定專人與傳匯檔案核對無誤後，透過聯行及跨行通匯系統匯入受款人帳戶。

八、庫款支付全面實施無紙化作業後，對於相關附件，如繳如：繳款書、轉存單、支出收回書等，應如何核對件附附件無誤及洽送代理市庫或代轉發金融機構。 特種基金及保管款繳款書：支付科每日上午接收代庫銀行透過專線傳送之繳款書檔案後，列印明細資料表與代庫銀行遞送之日報表核定總數無誤後，接著執行轉檔作業，列印更新主檔明細資料表再與每日綜合報告表核對無誤後，紙本歸檔備查。 轉存單：無 支出收回書：請參閱第7頁

九、庫款支付全面實施無紙化作業後，有否遭遇府內府內會計單位或各機關學校要求回聯憑證以利處利處理會計帳務，係如何因應處理？ 餘額移轉憑單：移入機關核對財政局日報表發現有經費移入時，要求加送紙本憑單以利會計帳務處理，經與主計處研議，餘額移轉憑單由移出機關直接遞送移入機關，無需透過財政局。 餘額證明單：機關學校可於財政局網站查詢及下載每日餘額證明單，惟遇會計主管或機關首長移交時，則由財政局加蓋印章證明。

十、有關已納入集中支付之特種基金專戶是否應提供收供收入（分配）數？是否編製差額解釋表？或以何以何種報表資料提供基金專戶或相關人員？ 特種基金收支作業：辦理收入時，財政局係接收代庫銀行繳款書資料檔案，經轉檔後增加該基金餘額，並透過系統加以控管，各機關收入報表或對帳單由代庫銀行提供；辦理支出時，依付款憑單流程處理，財政局於網站每日提供對帳單由機關學校自行下載列印核帳。

十一、學校水、電費採以電匯方式支付時，有關午餐經午餐經費應付之水、電費與本預算支付之分攤部分攤部分如何處理？ 本市各機關學校水、電費業已採用電連存帳方式繳納，至相關經費分攤非屬集中支付業務權責。