臺灣證券交易所 電腦規劃部 王堅權 1097@twse.com.tw 公開資訊觀測站 財務報表申報講習 臺灣證券交易所 電腦規劃部 王堅權 1097@twse.com.tw

課程大綱 XBRL財務報表申報說明 XBRL財報建檔工具介紹 公開資訊觀測站財報申報流程說明 問題回報 Email 內容建議 軟體下載及安裝 基本功能介紹 資料編輯 檢核與轉出檔案 公開資訊觀測站財報申報流程說明 問題回報 Email 內容建議

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1.1 XBRL申報適用對象 需申報 XBRL 格式財務報表之公司包含 所有上市、上櫃及興櫃公司 金控轄下之已公開發行子公司 金控轄下之未公開發行證券商、期貨商及投信子公司 第一上市櫃（興櫃）外國發行人 其餘公開發行公司仍採用 TXT 格式申報財務報表， 亦可提前採 XBRL 格式申報。

1.2 XBRL申報內容 XBRL 申報內容包含 資產負債表 損益表 現金流量表 現金流量表其它補充揭露資訊 (未強制申報) 股東權益變動表 (僅二、四季需申報) 會計師查核報告 財報附註 同時揭露於英文版公開資訊觀測站

1.3 XBRL財報附註申報三階段 會計變動之理由及其影響 第一階段 （簡化文字段） 實施期間：2010.Q4 、2011.Q1 財報 內容：公司沿革、重要會計政策之彙總說明、 會計變動之理由及其影響 第二階段 （簡化文字段再細分） 實施期間： 2011.Q2、2011.Q3 財報 內容：重要會計政策之彙總說明再細分 第三階段 （納入重要表格段） 實施期間： 2011.Q4 財報起 內容：納入IFRS後仍要求揭露之重要財報附註資訊 ，如資金貸與及背書保證等，採格式化表格

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2.1.1 登入申報系統 http://sii.twse.com.tw

2.1.2 公開資訊觀測站公佈欄 3) 下載新版安控軟體 4) 網路認證申報問題(Q&A)

2.1.3 軟體下載 XBRL財報申報專區 一、XBRL財報建檔工具暨分類標準下載

2.1.3 軟體下載 安裝檔及更新檔下載

2.1.4 軟體安裝 預設安裝資料夾： C:\Program Files\sii\XBRL

2.1.5 軟體更新 目標資料夾： C:\Program Files\sii\update

2.1.5 軟體更新 請勿手動關閉 DOS 視窗！

2.1.6 自動版本檢查 每次開啟軟體時，自動檢查軟體版本

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2.2.1 使用說明與常見問題 使用說明 常見問題

2.2.2 版本資訊 發布版本、發布日期

2.2.3 EXCEL範本檔 / 匯出EXCEL EXCEL範本 匯出EXCEL

2.3.4 系統資訊 系統資訊頁籤

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2.3.1 三種資料編輯模式 建立新檔 匯入檔案 TXT 格式 EXCEL 格式 XBRL 格式 資料儲存 /資料讀取

2.3.2 編輯「資產負債表/損益表/現金流量表」 2. 按下「只顯示有選擇打勾之會計科目」 1. 勾選要申報的科目

2.3.3 編輯「現金流量表補充揭露資訊」 新增資料、插入資料、刪除

2.3.4 編輯「股東權益變動表」 先按滑鼠右鍵，設定橫軸和縱軸的科目

2.3.4 編輯「股東權益變動表」

2.3.5 當年度金額轉上年金額 當年度金額轉上年金額

2.3.6 編輯「會計師查核報告」

2.3.7 編輯「財報附註」 按下「填寫」進入編輯畫面

2.3.7 編輯「財報附註」 輸入附註內容

財報附註 (補充說明) 按下「填寫」後，進入編輯畫面 填寫完畢後，「已填寫」會標註已勾選 不含於財報之項目無需點入填「無」 「公司沿革及業務範圍」及「聲明財報 依照有關法令及一般公認會計原則編製」 為必要申報項目

財報附註 直接輸入或按 Ctrl-V 貼上文字內容

合併財報編製基礎 「合併財報編製基礎」拆分為： 合併報表編製原則 列入合併財務報表之子公司 未列入合併財務報表之子公司

重要會計政策之彙總說明 - 其他 自訂項目名稱 新增資料、插入資料、刪除 其他

第三階段各行業別附註項目 一般行業

第三階段各行業別附註項目 金融業

第三階段各行業別附註項目 保險業

第三階段各行業別附註項目 金控業

第三階段各行業別附註項目 證券期貨業

第三階段各行業別附註項目 異業合併

附註編輯基本功能 編製準則填寫說明 格式檢核及必要輸入檢核 格式檢核

附註編輯基本功能 新增資料、插入資料、刪除

EXCEL編輯附註 複製： 點選行號選取一或多筆資料 按滑鼠右鍵選擇「複製」，或按下或 Ctrl-C 複製整筆資料 貼上： 點選行號選取一或多空白列 按滑鼠右鍵選擇「貼上」，或按下或 Ctrl-V 貼上整筆資料 可編輯資料筆數不足時 插入複製的儲存格： 點選行號選取一或多空白列 按滑鼠右鍵選擇「插入複製的儲存格」插入整筆資料

地區別、幣別 點選欄位 1 直接填入代碼 開啟代碼表，點選項目後按下「完成」，即可傳回代碼 點選項目 3 按下完成 4 開啟代碼表 2

整筆資料複製及貼上 複製： 點選某筆資料任一欄位 按下 Ctrl-C 複製整筆資料 貼上： 新增一筆空白資料列 點選最左方 (行號) 欄位 按下 Ctrl-V 貼上整筆資料

附註填寫注意事項 不允許空白之數值欄位，無值請填 0 不允許空白之文字欄位，無值請填入「-」符號 僅各表之「說明」、「備註」及「轉投資大陸地區限額」之「依經濟部投審會規定赴大陸地區投資限額」欄位允許空白 百分比欄位請填入數值即可，無需輸入「%」 符號 除「被投資公司名稱、所在地區…等相關資訊」之 原始投資金額 – 本期期末 原始投資金額 – 上期期末 期末持股形情 – 帳面金額 被投資公司本期損益 本期認列之投資損益 可選擇幣別，其餘附註金額欄位均需以新台幣表示

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2.4.1 檢核公式說明 第一階段檢核公式 第二階段檢核公式 等號左側為強迫細分的會計科目(大項科目) 申報等號左側科目時，等號右側科目至少擇一申報 第二階段檢核公式 等號左側為非強迫細分的會計科目(中小項科目) 申報等號左側科目時，等號右側科目非必要申報 範例： 1XXX = 2XXX + 3XXX 資產總額 = 負債總額 + 股東權益總額 範例： 2120 = 2121 + 2122 應付票據合計 = 應付票據 + 其他應付票據

2.4.2 TXT格式檢核與轉出檔案 1. 資產負債表/損益表/簡明現金流量表 2. 股東權益變動表/現金流量表/會計師查核報告

2.4.3 XBRL格式檢核與轉出檔案 資產負債表/損益表/現金流量表/股東權益變動表/會計師查核報告/財報附註

2.4.4 檢核結果 檢核結果頁籤

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3.1 登入申報系統 http://sii.twse.com.tw

3.2 財務報表申報作業 財務報表申報作業

3.3 申報項目說明 - XBRL 適用XBRL申報之公司： XBRL財務報表申報作業 英文版會計師查核(核閱)報告 財務報告公告說明事項申報

3.4 申報項目說明 - TXT 適用TXT申報之公司： 資產負債表/損益表/簡明現金流量表(95年第一季(含)以後適用) 股東權益變動表/現金流量表/會計師查核報告 英文版股東權益變動表/現金流量表/會計師查核(核閱)報告 財務報告公告說明事項申報

3.5 TXT檔案格式下載 申報之檔案格式下載

3.6 財報申報三步驟 申報資料上傳 申報資料檢核結果查詢 申報內容查詢及確認

3.7 XBRL申報內容查詢及確認 XBRL申報內容查詢及確認 資產負債表 損益表 現金流量表 (含其它補充揭露資訊) 股東權益變動表 會計師查核報告 財報附註 額外轉出報表： TXT 格式現金流量表 (含其它補充揭露資訊) TXT 格式股東權益變動表 英文版 TXT 格式現金流量表 (含其它補充揭露資訊) 英文版 TXT 格式股東權益變動表

3.7 查詢已申報資料 http://mops.twse.com.tw 財務報表 > 個別報表 財務報表 > 合併報表 財務報表 > xbrl資訊平台

3.9 查詢下載XBRL資料 XBRL資訊平台

3.9 查詢下載XBRL資料 XBRL案例文件下載

3.9 查詢下載XBRL資料 單一公司案例文件預覽及下載

3.9 查詢下載XBRL資料 輸入查詢條件

3.9 查詢下載XBRL資料 下載案例文件

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4. 問題回報 EMAIL 內容建議 公司代號、報表別、行業別。 軟體版本資訊。 問題狀況說明 (附上軟體執行畫面為佳)。 「匯入檔案」功能有誤者，請提供原始檔案。 申報資料有誤，無法自行修正通過檢核者，請轉出 EXCEL或 XBRL 申報檔作為附件。 系統發生異常時，請提供「系統資訊」頁籤內容。 連絡電話。

課程完畢 臺灣證券交易所 電腦規劃部 王先生 (02)8101-5878 趙先生 (02)8101-5881