個人理財規劃 第3章 家庭收支管理

小錢會長大 溫家寶說，任何一件事情乘以十三億就很偉大，同理，任何一塊錢乘以365天也很可觀。 我們不要忽視小錢的力量，很多時候您每一次花「小錢」的時候你都不痛不癢，但是，日積月累可是一筆可觀的數字，小錢有一天也是會長大。

少一杯拿鐵多一張鈔票 物價上漲，雖然是許多人荷包縮水的原因，但是，錢的問題通常不在於收入太少，而是在於開銷太多。 多數人把錢浪費在很多「小地方」上，累積起來就是令人吃驚的大數目，耳孰能詳的「拿鐵理論」：每天喝一杯90元拿鐵，一年就要花掉32,400元，20年下來就是64萬8,000元。 因此，上班族想要翻身變有錢，第一步就是必須為自己存錢，才能讓自己擁有儲存「第一桶金」的實力。而透過「記帳」這個老方法，可以幫助我們找出個人及家庭生活中的「拿鐵因子」，讓自己用最簡單的方式變有錢。

生活中減少一些情緒性的消費可以累積一筆小財富 邁向百萬富翁小撇步： 1.一天少喝一杯飲料，多喝一杯開水，身體健康外，也可省下900元。 2.一天減少一餐外食，可以省下70元，一個月就可以省下2100元。 把1+2所省下來的錢就可以作為購買定期定額基金的預算了。 3.例如搭一趟計程車200元、1年365天就是73,000的開銷，省下這筆錢可以買到一支體質不錯的傳產股，讓您安心賺股息。 4.一個月減少2次上館子聚餐，1個月下來可以省下1,000-2,000元，一年下來就可以省下12,000元-24,000元，這樣下來，每年的稅金就有著落了。

我的省錢記帳本 巴菲特曾說:「開始存錢並及早投資，是最值得養成的好習慣。」記帳能讓你學著對自己的財務負責，也是邁向理財之路、達到財富自由的基礎。 不過儘管理財專家苦口婆心多次提醒記帳的重要性，但一般人記帳的比例卻不如想像中高，就算真的有「雄心壯志」，通常是三天捕魚、兩天曬網，沒幾天就放棄了，除了感覺「麻煩」之外，最大的問題就是不知道「記帳的意義在哪裡」

記帳的好處有哪些 1.可以培養個人對金錢的概念，讓自己知道什麼是「需要」？甚麼又是只是不該消費的「想要」？培養控管支出的觀念。 2.透過記帳，省下小錢，透過投資再滾錢，讓薪水族或是每月收入有限者，都可以透過理財滾出自己的財富人生。 3.透過記帳的明細可以得知支出的流向，經過一段時間檢視後考量是否還有節省、調整的空間。 因此，懂得好好記帳，其實可以早日達成你的理財目標。

MONEY雜誌：個人理財計畫 1.更新觀念、學習理財規劃 2.設定目標 3.強迫儲蓄 4.精明購物、控制透支 5.和氣生財 7.堅持記帳 6.適當的保險能未雨綢繆，保護您和家人的將來 7.堅持記帳 8.開拓財路

名人記帳經驗談 1.主播岑永康和老婆張佩珊靠著記帳，把20年要償還的房貸，在5年內就還清房貸，就是「記帳力量大」的實例。 2.理財達人夏韻芬的記帳經驗談（請看下一張）

夏韻芬的記帳經驗談 製作擠錢記帳本的5大原則： 1.分門別類 2.大小帳都要記 3.定時檢視花費 4.用發票記帳 5.讓存款慢慢增加

1.分門別類 說明：一開始記帳，可先把記帳範圍分為食、衣、住、行、育、樂等6大類，再按照消費項目分別紀錄，等習慣記帳後，可依照個人習慣再細分項目。 作法：把不同的項目分別以不同顏色作區分，讓自己知道錢花到哪裡去了。 調整方向：記了幾個月後，大概就可以知道哪些項目要花多少錢，一來可以確立預算，二來把不必要浪費刪除。

2.大小帳都要記 說明：很多花費其實都是從小錢累積而來，所以，小錢要記錄，那些不必要的「固定性開銷」如：付了錢未必常去的健身俱樂部（尤其加入會員），1天喝一杯咖啡、1星期搭1次計程車等。 作法：這些小錢平常可能沒機會發覺，但是，透過記帳就能一目了然。 調整：若是將這些小錢省下來作為投資的預算，將會有不小的收穫。

3.定時檢視花費 說明：經由記帳，規劃自己每個月預算，並定期檢查支出狀況，藉此提醒自己不可過度消費，並且知道自己還有多少錢可以運用。 作法：建議用信用卡記帳，或是每周查看自己的消費紀錄，並隨時修正調整。 調整方向：每週結算一次自己的消費紀錄，如果在「食」的部分已超出預算，就要用其他預算來填補這部分的支出。

4.用發票記帳 說明：所有支出就是將現有的現金花用，所以「節流」是根本。許多發票或憑證都有清楚的支出明細，記得要索取，因為有憑證，錢都花在哪裡最多。 作法：所有發票要固定放在一起，發票不僅可以對獎，還可以了解多餘的花費在哪裡。 調整方向：自己及家人的發票都要彙整，找出家庭財務漏洞，進一步協調節流空間。

5.讓存款慢慢增加 說明：看著存款數字慢慢增加，會強化您對記帳的價值及意義，會逐漸認同。 作法：把薪水分成3等份，「絕不動用」「投資」、「日常開銷」並分別存入3個銀行戶頭，再規劃各個戶頭的使用方式。 調整方向：建議開立網路銀行帳戶，每月定期上網檢視，看著存款每月都在增加，感覺錢都掌握在自己手中，這樣才會有目標性。

四種記帳方法 1.傳統型：以發票記帳、記帳本記帳。 2.現代型：集中一張信用卡記帳。 3.懶人型：戶頭分門別類記帳(同信封 袋記帳法) 4.雜項太多型：帳單記帳。 四種記帳方法優缺點比一比(詳如補充資料一) 提供參考記帳軟體：下載網址：http://www.ezwork.com.tw/ 同學們可以找尋適合自己的記帳軟體

加分時間 1.分享您的記帳經驗 2.分享您的節流(省錢)方法。

提供省錢管道及方法 1.節省伙食從早餐開始。 2.到暢貨中心(大型量販店)尋找超值衣服。(nike、Levis) 3.住宅省電從隨手拔插頭做起。小小的動作1年可省下700-1200元的電費 (如何省電上台灣電力公司網站內容更豐富） (省水部分除減少用水外，花點小錢買水龍頭省水閥等配件) 4.盡量用大眾運輸系統行遍天下 5.善用公共資源聰明學習(例如圖書館) 6.做足功課玩樂無負擔。（上網比價） 省小錢變大錢還可以健康、省錢、作環保。

小結 建議先記帳記一段時間後(最好一年) ，得知一整年當中各項支出的金額再來編列家庭年度預算、分配預算。

第3章 家庭收支管理 3-1　家庭預算的控制與調整 3-2　家庭儲蓄的運用策略 3-3　緊急預備金

3-1家庭預算的控制與調整 1.家庭須有多少收入來因應開銷 2.家庭預算的控制 3.調整預算與實際支出的差異

1.家庭須有多少收入來因應開銷 根據家庭人口數可算出要維持日常生活費用需求,在基本、平均與滿意水準下 ,各需要有多少基礎收入才能支應。 基本消費支出不包括房貸 ,若有房貸負擔 ,每月 應有收入要再加上月攤還房貸本息。若再考慮 退休的準備 ,還要加上為退休準備的儲蓄。若子 女要受高等教育 ,還要準備教育金儲蓄。 基本收入=期待水準的生活費用需求×家庭人口數 應有收入=基礎收入+購屋房貸本息負擔+退休金+ 教育金

範例 40歲的阿義想要達到平均水準的生活,同時支應台北市購屋、兩子女10年後私立大學教育（設每年80萬）與20年後退休三大理財目標。 四口之家每月生活費6.4萬元(1.6萬元×4)+繳房貸本息3.5萬元+退休儲蓄3.2萬元(1.6萬元×40÷20) +教育金儲蓄1.3萬元(80萬元×2÷120)=14.4萬元。 如果你已40歲且有兩個小孩,家庭每月可支配所得不超過14萬元的話,想過滿足所有理財目標的小康生活,還要更加打拼才行。

2.家庭預算的控制 為了控管費用與儲蓄,建議在銀行開立三個帳戶,一個是定期定額投資帳戶,可用原來的薪資轉帳戶頭,在發薪日次日扣款投資,達到強迫儲蓄的功能同時達到退休規劃。 若有房貸本息要繳,則在貸款行庫開一戶頭,在繳款日前撥入供扣款,透過此戶頭的存摺可掌握房貸的本息繳付狀況。 另在常用的信用卡發卡銀行開一戶頭,所有的信用卡繳付經此戶頭,可掌握每月信用卡支付狀況。 這三個銀行戶頭配合現金抽屜的餘額控管,不但可明確控制收支情況,也能隨時掌握資產負債狀況。

以每月收入－定期定額扣款額=家計預算,相較於包括信用卡的實際消費支出,便可再細分各項目作差異分析。如表3-1 的月費用型支出為53,473元,比預算5萬元多出7%,其中水電日用與娛樂支出超過預算甚多,是需要深入檢討的項目。 年費用型 /支出方面,將實際支出與年預算支出相比較,如年購衣預算6萬元,農曆年前添購新裝就花掉全年預算的43%,對這些季節性的支出扔需加強控管,才不會超過全年預算。 最後是一些非控制型支出,如保險費、房貸本息與每月的定期投資額,如無意外,應與預算進度相同,可與現金流量與餘額相核對。

表3-1家計預算控制表-月費用型 單位：元 支出型態 菜錢 外食 洗衣 理容 水電 日用 油錢 車資 娛樂 支出 醫療 保健 合計 現金 27,688 4,410 7,405 3,515 7,625 2,830 53,473 信用卡 月預算 28,000 4,000 6,000 50,000 達成率 99％ 110％ 123％ 88％ 191％ 71％ 107％

表3-1家計預算控制表-年費用型(月） 單位：元 支出型態 購置 衣物 家具 電器 學費 才藝 保養 管理 年度 旅遊 紅包交際 合計 現金 33,930 13,392 11,100 16,600 75,022 信用卡 25,726 月預算 60,000 50,000 200,000 30,000 160,000 20,000 520,000 達成率 43% 68% 6.7% 37% 0% 83% 19.4%

表3-1家計預算控制表-非控制型支出(月) 單位：元 型態 稅捐 保險費 房屋 本金 利息 定期 投資 合計 總計 現金 44,133 19,797 28,000 7,204 10,000 109,134 263,355 年預算 200,000 100,000 300,000 86,400 120,000 806,400 1,926,400 達成率 22% 19.8% 9.3% 8.3% 13.5% 13.7%

預算分類：收入預算、支出預算、儲蓄預算 預算分類 年度預算 月經常性預算 收入預算 年終獎金 紅利、股利 薪資、佣金、房租、利息 可控制支出預算 國外旅遊、子女註冊費、購置衣物、保養維護 菜錢外食、洗衣理容、水電日用、油錢車資、娛樂費用、醫療費用 不可控制支出預算 各項稅捐、保障型保費 房貸利息、房租、管理費 資本支出預算 購車、家具電器、購屋訂金、自備款 預售屋工程款 耐久財分期付款 儲蓄運用預算 儲蓄型保費,提前償還房貸,整筆投資 定期定額投資 還房貸本金 跟會繳會錢

不可控制支出：是指決策點在過去，現在只是履行過去的承諾，如房貸本金利息、房租、大樓管理費等。 資本支出是只購買自用資產的支出，一次金額比較大例如房貸、汽車分期付款。

2.調整預算與實際支出的差額 每月按照預算科目記帳，可以得出實際的收入、費用支出、資本支出及儲蓄,與預算金額做比較;根據差異的大小，分析原因來檢討改進。調整預算與實際支出的差額時，應注意的要點如下:

2.調整預算與實際支出的差額 應注意的要點如下: （1）總額差異的重要性大於細目差異 若實際支出總額與預算總額差異不大,但有些科目預算高估,有些科目預算低估;在持續兩、三個月後,則應根據實際支出修正個別科目預算。

2.調整預算與實際支出的差額 應注意的要點如下: （2）訂出追蹤的差異金額或比率門檻 假使總額支出大於預算額10%以上,應挑出負面差異大的科目做進一步分析。可訂出實際超過預算1千元或10%等門檻 來作為追蹤的標準。

2.調整預算與實際支出的差額 應注意的要點如下: （3）依據預算的分類個別分析 年預算是以整年的達成率為比較標的,月預算則以當月的差異為準。資本支出預算則是與原定整個資本支出計畫做比較,儲蓄也分為年儲蓄與月儲蓄預算。

2.調整預算與實際支出的差額 應注意的要點如下: （4）剛開始做預算若差異很大,應每月選擇一個重點項目改善。 剛開始做預算與記帳的人常會發現,花的錢遠比想像中高出很多,如預算支出5萬元,實際支出8萬元等。此時應訂定分期改善計畫分6個月來達成,如每月縮減支出5千元。可能每個科 目都超支,但每個月選擇一個重點科目來進行改善。

2.調整預算與實際支出的差額 應注意的要點如下: （5）設法增加收入 月儲蓄與年儲蓄預算是理財規劃的重點,如果嘗試許久還是無法降低支出;此時需想辦法以加班、兼職等各種方式提高收入,先提高收入預算,作為達到實際收入的目標。

3-2 家庭儲蓄的運用策略 1.家庭現金流量結構分析 儲蓄是所有理財計畫的源頭,一個家庭如何開始儲蓄,要先從家庭現金流量結構分析談起。 3-2　家庭儲蓄的運用策略 1.家庭現金流量結構分析 儲蓄是所有理財計畫的源頭,一個家庭如何開始儲蓄,要先從家庭現金流量結構分析談起。 現金流入可分為工作收入、理財收入及資產負債調整的現金流入。工作收入包括薪資、佣金與獎金等,以人力資源所創造出來的收入,通常較為穩定,但仍有失業或失能風險。 理財收入主要是指房租、利息、股利及投資利得等以金錢或已有財產洐生出來的收入,通常會隨著金融環境而有較大的變化,這就是一般所謂的投資風險。

剛踏入社會的新鮮人只有工作收入,沒有理財收入;而在退休後只有理財收入,沒有工作收入,因此在工作期間要逐步以理財收入取代工作收入。資產負債調整的現金流入,包括借入款、資產變現款及債權回收款等,是平衡收支或資產重組時的調整因素。 現金流出也可分為食、衣、住、行、育、樂等生活支出,與利息、保費、投資手續費等理財支出,還有包括償還負債與投資置產等資產負債調整的現金流出。 應以家計預算來控制生活支出,貸款及繳保費年期最遲應控制在退休時,讓退休後只有生活支出,沒有理財支出。

工作收入－生活支出＝生活儲蓄;理財收入－理財支出＝理財儲蓄。資產負債調整可產生現金淨流量,因此該期現金流量變動＝生活儲蓄+理財儲蓄+資產負債調整現金淨流量。 生活儲蓄在工作期應為正數,若是負數則表示入不敷出。家庭超支狀況若無可變現資產或借入款支撐,無法長期維持;但再高的正數,一但退休沒有工作收入,都會成為負數。 理財儲蓄在購車、購屋及繳保費的階段,常為負數;但退休後只有理財收入沒有理財支出,應為正數且可支應生活負擔,如此才能財務獨立。 當退休後理財收入不足以支應生活支出時,需以變現投資或處理財產所得的現金流量支應。

3-3緊急預備金 在正常的收入與支出範圍內,每月或多或少有結餘,但是當收入突然中斷或支出突然暴增時,若沒有一筆緊急預備金可供動用,則會陷入財務困境。緊急預備金的需求主要為支應以下用途: 1.因應失業或失能導致的工作收入中斷 2.因應緊急醫療或意外災變所導致的超支費用

1.因應失業或失能導致的工作收入中斷 因應失業的緊急預備金,至少應準備3個月的固定支出,較保守者可準備6個月(月固定支出包括月生活費支出、應償還負債本息或應繳死會) ,除了家庭還是要求得溫飽以外,也不致因為一時的失業,無法償還銀行借款應攤還本金利息或是死會款,讓自己信用受損,影響長期的購車、購屋計畫或斷絕往後的週轉管道。

2.因應緊急醫療或意外災變所導致的超支費用 雖然並沒有失業或失能導致收入中斷,但有時因為自己或家人需要緊急醫療或因為天災、遭竊等導致財產損失,需要重建或重購支出時,一時的龐大支出可能遠超過收入能力,尺此時也要有一筆緊急預備金才能因應這些突發的狀況。

2.因應緊急醫療或意外災變所導致的超支費用 因應費用超支的緊急預備金額度應為多少才足夠？通常以單一事故可能發生的鉅額費用來估計。比如過去有胃出血的宿疾,為醫療保險拒保或列為除外病因,若每次症狀發作住院需要花10萬元,則至少要為此宿疾準備10萬元的緊急預備金。

綜上所述 因應失業的緊急預備金,至少應準備3個月的固定支出,較為保守者可準備6個月。 因為收入中斷與意外超支費用現象,有可能同時發生,因此所需的緊急預備金額度應為兩者相加,而非取其高者。

緊急預備金 1.以現有資產狀況衡量緊急預備金的因 應能力 2.緊急預備金的持有形式

1.以現有資產狀況衡量緊急預備金的因應能力 (1)失業保障月數 (2)意外或災變承受能力

（1）以現有資產狀況衡量緊急預備金的因應能力 1.失業保障月數＝存款、可變現資產或淨值÷月固定支出 依照保障的資產範圍,可分為存款、可變現資產與淨值三項指標。萬一在失業或失能的狀況下,現有的存款、可變現資產或淨值可支撐幾個月的開銷。

存款保障月數 存款保障月數＝存款÷月固定支出 致少的保障,一般而言3個月的保障即已足夠。可變現資產包括現金、活儲、定存、股票、基金及活會等,不包括汽車、房地產及古董字畫等變現性較差的資產。 月固定支出除生活費開銷的固定支出以外,還包 括房貸本息支出、分期付款支出、死會應繳款等已知 的負債面固定現金支出。這個指標愈高,表示即使失 業也暫時不會影響生活,可審慎地尋找下一個適合的 工作。

練習題 老張有活期存款10萬元，股票20萬元，自住房屋價值300萬元，貸款200萬元，若月固定支出5萬元，則變現資產保障月數為多少？

解答 (10萬+20萬) ÷5萬=6個月 存款保障月數＝存款÷月固定支出 為最保守的保障,一般而言3個月的保障即已足夠。可變現資產包括現金、活儲、定存、股票、基金及活會等,不包括汽車、房地產及古董字畫等變現性較差的資產。 (10萬+20萬) ÷5萬=6個月

練習題 小蔡目前的家庭每月生活費為6萬元，未來15年內每月房貸本息支出2萬元，尚有3年的死會每月應繳2萬元，若以準備3個月的失業準備金再加上15萬元的醫療災變準備金估算，小蔡的緊急預備金總需求為多少元？

解答 月固定支出除生活費開銷的固定支出以外,還包 括房貸本息支出、分期付款支出、死會應繳款等已知 的負債面固定現金支出。這個指標愈高,表示即使失 業也暫時不會影響生活,可審慎地尋找下一個適合的 工作。 （1）月固定支出=月生活費支出+應償還負債本息或應繳死會 （2）（6+2+2）*3+15=45(萬元)

可變現資產失業保障月數 可變現資產失業保障月數可訂為6個月,需要用錢的時候,除存款外還可能需要變現股票,或把會標下來因應。其中3個月的部分是因應暫時失業、失能、醫療意外支出的緊急預備金,應以現金、活儲、定存為主,變現時不會有多少損失。 另外,3個月的部分可以股票、基金、活會為 主,使用的機會不大,但萬一需要時可在幾天內變 現,不過變現時依當時的市場行情或利率水準,可能 會有所損失。

失業保障月數 最廣義的失業保障月數,以淨值÷月固定支出計算; 當持續失業時不僅要領出存款、標會或變現股票,可能還要賣掉自用資產,還清房貸後以餘額來支應生活費用。如以最廣義的定義,則淨值的失業保障月數應在12個月以上。 如有存款10萬元,股票20萬元,自住房屋價值 300萬元,貸款200萬元,若月固定支出為5萬元, 則存款保障月數＝10÷5＝2,變現資產保障月數 ＝(10+20)÷5＝6 ,淨值保障月數＝(10+20+300－ 200)÷5＝26 。

失業保障月數 假使以過去所累積的儲蓄都當成自備款,所有的月儲蓄都用來繳房貸的話,其可變現的資產便會偏低,而失業保障月數也僅有1個月;當失業的狀況發生時,生活的壓力會迫使你需要急切的找工作,很可能屈就不是很理想的工作。 因傷病或意外發生失能的情況,可以投保失能險或意外失能險附約,無法工作時可得到最多達收入七成的失能險月給付,也建議投保醫療險來彌補健保給付之不足。 如果已投保失能險及醫療險,萬一發生此種狀況 仍有保險理賠給付,因此可降低緊急預備金的需要額 度,將其移轉至獲利性較高的資產上。

2.意外或災變承受能力 2.意外或災變承受能力＝(可變現資產+保險理賠金－現有負債)÷(5一10年生活費＋房屋重建裝潢成本) 不管是親人突然身故或天災地變導致房屋毀損, 都會影響到家庭財務的順利運作。為防範意外災害要準備幾年的生活費,端視若有親人變故,遺族需要多久才能從破敗中重新站起來而定,短則5年,最長可能需達10年。

範例 王君每年生活費為24萬元，名下可變現資產為400萬元，保險理賠金為150萬元，尚有120萬元負債，房屋重建裝潢成本為100萬元，請問王君意外或災變承受能力為何？ 補充：意外或災變承受能力＝ 可變現資產+保險理賠金-現有負債 5-10年生活費+房屋重建裝潢成本 設本題以10年生活費計算

解答 可變現資產+保險理賠金-現有負債 5-10年生活費+房屋重建裝潢成本 設本題以10年生活費計算 =400萬元+150萬元-120萬元 24萬元*10+100萬元 =430萬元 340萬元 =1.26

(2)意外或災變承受能力 如果意外或災變承受能力的比率大於1,表示萬一發生災變承受能力較高;若小於1,則發生災變後的損失,將影響家庭短期生活水準及居住環境。若此比率呈現負數,可能並未有任何保險,表示當資產損失時負債依舊,將無力重整家園。 若發現災變承受能力偏低時,最快的改善方式是加保壽險、意外險或居家綜合險等保險。若以意外或災變承受能力的比率為1,來推算合理的壽險保額,則依上述公式推算, 合理投保壽險金額＝(5至10年的生活費＋現有負債－可變現資產) ,若壽險的保費過高,可以意外險代替。 意外險與居家綜合險的費率不高,每年只要繳1萬元左右的保費,就可以得到相當高額度的保障,對於位處地震帶的台灣,可以考慮。

2.緊急預備金的持有形式 最好的方式是搭配流動性高的活期存款或短期定期 存款,各當作緊急預備金的一部分。如月固定支出為 5萬元,擬定的緊急預備金為6個月的固定支出30萬 元,此時可以10萬元放在活期存款當第一筆緊急預備 金,另外再向銀行設定緊急備用額度20萬元。 可能有七成以上機會,即使當月收入無法支應當月支 出,10萬元的活存額度可以隨時挪用應急,待有收支結 餘時再補回。可能有三成以內的機會,一時的大筆支出 連10萬元的存款餘額也不夠支應,此時就要用預先設定 的備用額度;雖然支付較高的利率,但預料時間不會太長,整體來說此種搭配較為穩健。

結論 災變承受能力偏低時,最快的改善方式是加保壽險、意外險或居家綜合險等產險。