櫃買中心店頭衍生性金融商品 交易資訊儲存庫申報說明 財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心 中華民國100年9月 1

簡報大綱 背景說明 時程規劃 申報原則 資料編輯 申報格式內容 常見問題彙整 申報資料格式與範例 2

背景說明 主管機關監理需要 國際趨勢 國內建置店頭衍生性金融商品交易資訊 儲存存庫(TR)工作小組會議決議 國內金融機構(銀行、證券公司、票券 金融公司、壽險公司、產險公司、信託 業、槓桿交易商)均應申報 3

時程規劃 (1/5) 申報作業三階段上線 階段別 申報商品 第一階段 （101年4月1日） 外匯交換、無本金遠期外匯、陽春型利率交換、台股股權衍生性商品、結構型商品、總資產/總負債部位月報表 第二階段 （101年12月31日） 外匯遠期、陽春型外匯選擇權 ※開始申報金融機構海外分公司交易 第三階段 （102年6月30日） 其他店頭衍生性商品 4

規劃時程 (2/5) 比對作業：為確保資料庫資訊正確性，有必要 對金融機構雙方交易資料進行核對，核對失敗 之交易原則上應於101年6月底前調整正確。 第一階段上線後，101.4.1前已成交且尚未到 期之契約仍應依各階段商品類型完整申報，緩 衝期至101.6.30。 海外分公司資料之申報：考量海外分公司人力 精簡，需較長時間進行申報準備，因此金融機 構海外分公司交易調整於第二階段開始申報。 5

規劃時程 (3/5) 證券商衍生性金融商品日申報，不重覆申報。 現行金融機構申報「店頭衍生性金融商品資訊 整合平台」(DPSP)於102年6月底前維持平行申報 結構型商品交易申報(S010)、結構型商品流通餘 額申報(S020)申報至101年6月份資料（7月申報） 衍生性金融商品交易申報(D010) 、衍生性金融商 品流通餘額申報(D020)申報至102年6月份資料 （7月申報） 結構型商品客戶申訴申報﹙S030﹚維持不變 6

規劃時程 (4/5) 序號 重要工作項目 預定時程 1 辦理申報作業宣導說明會 100.9.13-16 2 公告第一、二階段申報格式 100年9月 3 辦理第一階段系統操作宣導說明會 101年1月 4 業者系統操作測試 101年1-3月 5 系統市場會測 101年3月 6 第一階段系統上線 101.4.1 7 公告第三階段申報格式 101Q1 7

規劃時程 (5/5) 序號 重要工作項目 預定時程 8 統計第一階段申報情形並向主管機關報告 101年5月 9 截至101年6月底比對情形陳報主管機關 101年7月 10 第二階段系統操作宣導說明會 101年10月 11 業者系統操作測試及市場會測 101年11-12月 12 第二階段系統上線 101.12.31 13 第三階段系統操作宣導說明會 102年4月 14 102年5-6月 15 第三階段系統上線 102.6.30 8

申報原則 (1/5) 申報頻率 申報方式 按日申報交易資訊（格式A、B） 按月申報契約市價、Delta、PVBP （格式C）和總資產/總負債部位月報表 申報方式 國內金融機構間交易：「雙邊申報比對」或「一方申 報他方確認」，系統均自動執行比對作業。 交易對象非國內金融機構：國內金融機構申報交易明 細，不執行比對作業。 * 金融機構：銀行、證券公司、票券金融公司、壽險公司、 產險公司、信託業、槓桿交易商 9

申報原則 (2/5) 日申報時間 原則須於交易日次一營業日17:00前申報， 逾時可補正申報，但系統留存延遲申報紀 錄。 海外分公司交易：因時差或當地法令限制 無法即時取得交易資訊，得於交易資訊取 得後申報；如受限當地國法令規範無法申 報交易對手相關資料者，該相關欄位得免 填報，業者須舉證說明無法申報之因。 10

申報原則 (3/5) 月申報時間 每月10日前申報前月資料 格式C 隨商品類型分階段加入申報 第一階段商品：101年5月開始申報4月底資料 第二階段商品：102年1月加入申報101年12 月底資料 第三階段商品：102年7月加入申報6月底資料 11

申報原則 (4/5) 海外交易資訊無法申報之舉證方式 公會行文：透過各公會以通案方式辦理， 針對特定國家/地區及特定商品無法申報 之內容進行說明，並檢附相關法律規定 （中文或英文）。 申報機構行文：對其無法申報之內容進行 說明，並檢附相關法律規定（中文或英 文）。 12

申報原則 (5/5) 當日/當月無申報資料者：免申報 (毋須另 行通知本中心) 申報資料核帳 日報表：系統日結產製當日申報資料彙整 表。 月報表：系統每月初產製前月申報總額表， 申報機構核對無誤後，線上回應申報無誤； 申報資料有誤者，應於系統回報正確數值， 並儘速補正申報。 13

資料編輯 資 料 編 輯 檢查碼 已申報資料 未申報 資料 操作模式 已比對成功 （免比對資料之非當日資料） 未比對成功 （免比對資料之當日資料） 新增 申報機構自編資料序號 失敗 (覆蓋原資料) 檔案上傳/畫面編輯 修改 無此功能 (刪除+新增) 畫面編輯 刪除 當日：申報日 14

申報格式內容 (1/13) 交易資訊日申報，依商品類別分檔案申報 (格式A)： 無本金遠期、外匯交換、外匯遠期＊：FXD.txt或FXD.csv 陽春型利率交換： IRS.txt或IRS.csv 台股股權衍生性商品、資產交換交易： TED.txt或TED.csv 陽春型外匯選擇權＊ ： FXO.txt或FXO.csv ＊：第二階段申報商品 15

申報格式內容 (2/13) 商品範圍說明 陽春型利率交換交易 名目本金：單一幣別且固定金額 利率交換：固定利率/浮動利率或浮動利率/浮動利率 利率指標：與名目本金幣別一致者(即不含QUANTO) 交易日後二營業日（T+2日）內到期結清契約之衍生性金融商品免申報 (和現行月申報規定一致) 16

申報格式內容 (3/13) 商品範圍說明 陽春型外匯選擇權交易 單一選擇權(即非組合式) 單一履約標的（即非一籃子標的或rainbow選擇權） 固定履約價格 固定名目本金金額 無barrier （界限/門檻/障礙）之設定 17

申報格式內容 (4/13) 申報機構自行編製資料序號： 參採業者建議，由申報機構自行編製申報交易之資料序號。 因申報格式已刪除「系統成交序號」，為確保資料庫正確性，各業者自行編製資料序號欄位不得有重複編號情事。 交易對手為中央銀行之填報方式： 「交易對手類別」填報「國內政府機構」 「交易對手名稱」和「交易對手代號」免填 18

申報格式內容 (5/13) 交易動機欄位 避險目的 非屬以上各項避險目的者「交易動機」欄位填報「其他」，並應按月填報格式C。 Back to Back避險（完全避險） 跨市避險－現貨市場（原則為完全避險） 跨市避險－期貨市場（原則為完全避險） 其他會計避險或保險業避險目的之交易 非屬以上各項避險目的者「交易動機」欄位填報「其他」，並應按月填報格式C。 Delta避險、Portfolio避險等動態避險原則上均未符合避險目的 19

申報格式內容 (6/13) 交易狀態異動申報 (格式B) 提前到期/履約(含部分提前到期/履約) 提前解約(含部分提前解約) 交易對手異動為CCP 自編資料序號異動 20

申報格式內容 (7/13) 交易市價及風險值申報 (格式C) 申報頻率：月申報。 除外原則：避險/被避險交易無須申報。 契約市價：逐筆申報，並依月底匯率換算為新台幣金額。 Dollar Delta：限選擇權契約申報，且利率類免報。 PVBP：限利率類契約申報。 21

申報格式內容 (8/13) Delta定義和範例 計算範例 Delta定義：Dollar Equivalent Delta，交易契約之名目本金×delta值（delta值：標的資產價格變動時，對選擇權契約價格相對之變動比率），並以標的資產明細currency pair中的被報價幣金額表示，例如EUR/JPY交易以歐元金額表示之。 計算範例 從事EUR100萬元的EUR/JPY買權交易，權利金EUR 5萬元 當EUR/JPY由130變為131，權利金由EUR5萬元變為EUR5.4萬元，△=(5.4萬×131-5萬×130)/[(131-130)×100萬]= 0.574 Dollar Equivalent Delta = EUR100萬 × 0.574 = EUR57.4萬

申報格式內容 (9/13) PVBP定義和範例 PVBP定義：利率曲線平行上移1bp，交易契約價值變動金額，並依月底匯率換算為新台幣金額。 計算範例： 從事USD100萬元5年期的IRS交易，付美元Libor利率且收固定利率。 評價日契約價值為USD10,000元，當美元的IRS curve平行上移1bp時，契約價值變為USD9,550，契約價值變動金額為9,550-10,000=-450。 申報之PVBP：USD-450×29(USD/TWD)=TWD-13,050 23

申報格式內容 (10/13) 總資產/總負債部位月報表 目的：主管機關為監理各金融機構整體曝險部位與損益。 申報方式：各金融機構按月於申報系統畫面填報 申報內容：衍生性商品總資產、總負債、即期部位評價結果(損益)、公司淨值。 申報範圍：期貨交易所及店頭衍生性商品，不含權證。 24

申報格式內容 (11/13) 總資產/總負債部位月報表釋例 買入選擇權和期貨：資產部位；賣出選擇權和期貨：負債部位。 交易 總資產 (1) 總負債(2) 總開放部位(3)=(1)-(2) 即期部位 評價損益(4) 整體部位損益 (5)=(3)+(4) Long Call 5 -6 -1 Short Put -5 8 3 IRS 15 FX Swap 10 -10 CBAS-Short Call 4 -4 +3+2=5(註) 1 Buy Futures 2 -3 買入選擇權和期貨：資產部位；賣出選擇權和期貨：負債部位。 交換交易：契約市價正值屬資產部位，負值屬負債部位。 選擇權權利金收付金額屬即期部位（支付權利金加負號）。 註：+3為出售Call on CB之權利金收入，+2為持有避險部位(CB)之評價損益 25

申報格式內容 (12/13) 匯率類交易申報原則 標的資產明細：以currency pair形式申報，例如：USD/TWD、EUR/JPY。 遠期交易、交換交易 名目本金(1)：遠期買入幣別 名目本金(2)：遠期賣出幣別 交易雙方填報內容相反 選擇權交易 名目本金(1)：call幣別 名目本金(2)：put幣別 交易雙方填報內容相同 26

申報格式內容 (13/13) 結構型商品 (格式D、E) 申報頻率：日申報 申報範圍 交易狀態異動：提前到期、提前解約。 結構型商品：申報機構為發行單位，並依主管機構開放以業務經營為業者所發行者。 境外結構型商品：境外結構型商品管理規則所稱於中華民國境外發行，以固定收益商品結合連結衍生性金融商品之複合式商品，且以債券方式發行者。 交易狀態異動：提前到期、提前解約。 27

常見問題彙整 (1/2) Q：結構型商品隱含之衍生性商品部位是否應分拆申報? A： 結構型商品之發行與銷售以格式D (結構型商品日資料申報格式)申報。 結構型商品隱含之衍生性商品部位不須獨立(分拆)申報。 因結構型商品之發行而以衍生性商品避險者，則該筆衍生性商品交易須依規定申報，並於「交易動機欄位」填報1：Back-to-Back避險。 28

常見問題彙整 (2/2) Q：若申報交易之雙方對於商品性質之認定不同，如一方認定為FX Swap另一方認定為FX Forward，應如何申報? A： 請申報機構依交易實質申報。例如FX Forward搭配反向Spot或Forward者，應即申報FX Swap 交易。 其他較複雜之商品型態將於第三階段申報格式再行討論。 29

DPSP申報多空部位定義

附錄、申報資料格式與範例 日申報檔 日異動檔 月申報檔 FAQ FXD.txt (FXD.csv) IRS.txt (IRS.csv) TED.txt (TED.csv) FXO.txt (FXO.csv) SP.txt (SP.csv) 日異動檔 EVENT.txt (EVENT.csv) MODKEY.txt (MODKEY.csv) SPM.txt (SPM.csv) 月申報檔 MTM.txt (MTM.csv) 畫面輸入 總資產/總負債部位月報表 FAQ 31

簡報完畢 敬請指教 聯絡人：櫃買中心債券部陳德鄉副理 TEL: 23666093 e-mail: dan@mail.gretai.org.tw 聯絡人：櫃買中心債券部劉弟勇組長 TEL: 23666112 e-mail: richard@mail.gretai.org.tw 聯絡人：櫃買中心債券部黃仁宏專員 TEL: 23668035 e-mail: fred@mail.gretai.org.tw 聯絡人：櫃買中心債券部林雅雯專員 TEL: 23668077 e-mail: sylvia@mail.gretai.org.tw 聯絡人：櫃買中心債券部邱之駿專員 TEL: 23666141 e-mail: georgechiu@mail.gretai.org.tw 32