追求一流 财务视角下的企业经营

汇报提纲 第一部分 货 币 第二部分 目标——定位 第三部分 经营——路径 第四部分 管理——方法 第五部分 财务——结果 第一部分 货 币 第二部分 目标——定位 第三部分 经营——路径 第四部分 管理——方法 第五部分 财务——结果 第六部分 价值——分享

第一部分 货 币

1、钱从哪里来？发行人民币 2、钱到哪里去？回笼人民币 3、今天中国人有钱了？外汇储备 4、没有外汇储备行吗？美元的国际结算货币地位 5、外汇在热钱流动中被蒸发？外汇管制 6、美元的霸权主义？以美债挂钩的美元发行机制 7、建立自己的朋友圈？人民币国际化 8、掌控钱者掌控天下！

第二部分 目标——定位

第一节 定位——第三次生产力革命 《定位》提出了被称为“有史以来对美国营销影响最大的观念”——定位。本书阐述“定位”观念的产生，剖析“满足需求”无法赢得顾客的原因，给出如何进入顾客心智以赢得选择的定位之道。在竞争日益激烈的今天，它揭示了现代企业经营的本质（争夺顾客），为企业阐明了获胜的要诀（赢得心智之战），是商业人士的必读之作。

第二节 定位一流 一流企业 一流上市公司 一流煤矿工厂

陕西煤业在A股涉煤上市公司排名 陕西煤业在25家A股涉煤上市公司市值排名第二（2018年5月4日市值） 排名 公司名称 市值(亿元) 资产(亿元) 收入(亿元) 员工(万人) 2017年煤炭 产量（万吨） 1 中国神华 3,862 5,671 2,488 8.9 30100 2 陕西煤业 793 1,054 509 2.8 9738 3 中煤能源 579 811 4.4 7329 4 兖州煤业 554 1,949 1,512 6.8 7775 5 潞安环能 296 665 235 3.4 4160 6 永泰能源 295 1,072 224 0.8 949 7 西山煤电 238 287 2498 8 冀中能源 167 458 204 2753 9 阳泉煤业 164 420 281 3.3 3545 10 露天煤业 150 147 76 0.5 4594 陕西煤业在25家A股涉煤上市公司市值排名第二（2018年5月4日市值）

陕西煤业在A股全部上市公司排名 陕西煤业在A股3513家上市公司市值排名第94位（2018年5月4日市值） 排名 公司名称 市值(亿元) 资产(亿元) 收入(亿元) 员工(万人) 行业 1 工商银行 20,633 260,870 7,265 45.3 银行 2 建设银行 16,249 221,244 6,217 35.3 3 中国石油 13,417 24,049 20,159 49.4 能源 4 农业银行 12,337 210,534 5,370 48.7 5 中国平安 11,088 64,931 8,909 34.3 保险 6 中国银行 10,804 194,674 4,833 31.1 7 贵州茅台 8,327 1,346 611 2.4 白酒 8 中国石化 8,262 15,955 23,602 44.6 9 招商银行 7,140 62,976 2,209 7.3 10 中国人寿 6,386 28,976 6,532 10.2 94 陕西煤业 793 1,054 509 2.8 陕西煤业在A股3513家上市公司市值排名第94位（2018年5月4日市值）

陕西煤业与全球前十上市公司的比较 《砺石商业评论》发布 “全球企业市值100强（2018年1月版）” 排名 公司名称 市值(亿美元) 简介 苹果 8,727 全球著名的智能手机电脑制造商 2 谷歌 6,992 全球最大的搜索引擎和综合性高科技互联网公司 3 微软 6,367 全球最大的电脑软件提供商 4 亚马逊 5,383 美国最大的一家网络电子商务公司 5 腾讯 5,285 中国用户规模最大的互联网公司社交网络领域的霸主 6 Facebook 5,183 全球社交网络领域的霸主 7 阿里巴巴 4,932 中国最大的电商网络公司 8 伯克希尔哈撒伟 4,413 主营保险业务的综合类公司 9 强生 3,820 全球最具有综合性分布范围最广的医药保健产品制造商 10 摩根大通 3,554 跨国金融服务机构和美国最大的银行之一 ？ 陕西煤业 125 《砺石商业评论》发布 “全球企业市值100强（2018年1月版）”

陕西煤业财务能力排名 项目 净资产 收益率 总资产 报酬率 利润总额 净利润 营业 总收入 陕西煤业 26.6% 18.5% 182 157 509 金能科技 22.4% 18.4% 8 7 67 郑州煤电 20.4% 11.1% 10 9 57 伊泰B股 18.7% 10.3% 71 370 恒源煤电 17.6% 10.1% 13 11 65 露天煤业 17.3% 15.1% 21 18 76 中国神华 14.7% 13.0% 703 541 2487 美锦能源 14.6% 13.1% 16 12 122 兖州煤业 14.0% 7.5% 103 79 1512 西山煤电 9.1% 6.4% 27 287 陕西煤业排名 1 2 4

第三节 矿井竞争力的演变 办社会 昨天 高效益 今天 ？？？ 明天

定位，就是走进客户的心智，广义的客户包括相关方 及关联方。目前，互联网时代正从“数一数二” ， 迈进 到“独一无二” 定位，就是走进客户的心智，广义的客户包括相关方 及关联方。目前，互联网时代正从“数一数二” ， 迈进 到“独一无二”! 为此，陕煤集团董事长提出创建一流企 业 ，将陕西煤业打造成为具有世界影响力的清洁能源供 应商、新材料与高端制造服务商。大家要行动起来，走进 集团心智，围绕着创建一流企业，抓管理、提质量、深化 改革、创新突破。

第三部分 经营——路径

第一节 对经营的四点认识 （一）公平 （三）组织 （四）文化 （二）规模 创建公开、透明、清新的经营环境 培植效率优先的制度创新机制 第一节 对经营的四点认识 （一）公平 （三）组织 创建公开、透明、清新的经营环境 培植效率优先的制度创新机制 （四）文化 营造谦虚沟通礼让的经营氛围 （二）规模 树立“轻资产重业绩”经营理念

第二节 从工厂走向一流的五步子思考 文化的日臻成熟 打造新旧主业并进的产业格局 从自金融走向投行 从经营走向金融 建工厂 第五步 第四步 第二节 从工厂走向一流的五步子思考 第五步 第四步 第三步 第二步 第一步 文化的日臻成熟 打造新旧主业并进的产业格局 从自金融走向投行 从经营走向金融 建工厂

第三节 关于流动性的五点思考 钱呀，你去哪里了？ 项目融资之花絮 储备信用空间 信用岂可透支？ 租赁是盘活设备的有效工具 思考一 思考二 第三节 关于流动性的五点思考 思考一 钱呀，你去哪里了？ 思考二 项目融资之花絮 思考三 储备信用空间 思考四 信用岂可透支？ 思考五 租赁是盘活设备的有效工具

冬 春 秋 夏 第四节 经营的春夏秋冬 组织（创新） 实而不囧 新而不霾 云接地气 榜主沉浮 规划（调整） 科技决定方向 规划决定未来 第四节 经营的春夏秋冬 组织（创新） 实而不囧 新而不霾 云接地气 榜主沉浮 规划（调整） 科技决定方向 规划决定未来 项目决定成败 冬 春 运行（成长） 生产解决民生 经营解决存亡 文化解决合力 结果（改善） 畅销代表市场竞争力 分配就是解放生产力 储备就是持续发展力 秋 夏

第四部分 管理——方法

第一节 向“树”学管理 《树》（节选一） 树，对大家来说，不生、不鲜、不 惊，见多不怪！它的干、枝、叶、根，分 明、有度、有节、有序，分布均匀、协调 一致、聚散有道、分而不离，合为一体之 美不得不让人为之而敬！不论土地贫瘠或 肥沃，不论深山或城市，不论悬崖或沙 漠，生则挺拔，不怨不悔，不挑不拣之美 让人不得不为之而敬！

《树》（节选二） 树的干，它粗壮，结实，外表粗糙，内地细腻，往事变成年轮，一圈一圈的记忆！它下连着根，接地气，上连着枝，接阳气，向根输送阳之能量，向枝输送地的养分！它活着挺拔、端庄，它死后为木，立能顶千斤，横在屋脊，称之为梁！

《树》（节选三） 树的枝，错落别致，编织别样树冠！是乔木，枝定发于干，树干分岔成枝，枝再生枝……枝讲究繁，讲究相对散，发于四面八方，形成树冠，讲究要圆，这样可散东南西北风，风险可控！枝各找空间，错落互应，层次有序，不争不打，努力向中央聚合，又自觉向四周散去，有聚而不散，散而不乱之美！

《树》（节选四） 树的叶，它是渺小和无私的，发出的光和热是有限的！每一片树叶，都是为树而生，也是为树而死。无论身居高处、低处、中间，还是外围，其实只是一片叶子，都是树的过客，无怨无悔，太阳出而工作，太阳落而休息，与树同呼吸，共命运，吸什么，呼什么，由不得自己，生时已定！向太阳要能量，奉献给树枝、树干和树根！

《树》（节选五） 树的根，深深扎在泥土里，看不见，摸不着，但人们相信，叶和根是相通的，树的命在根，根断则树死！根在黑暗里孜孜不倦地探索、寻觅，不惧悬崖，不畏贫瘠，不怕失败，有劈山开石之力，有不畏山高路遥之气节！神秘而伟大，有埋藏自己奉献之美！

第二节 全面预算管理 内容 方法 结果 步骤 组织

第三节 资金司库管理 司库 管理额度池 可使用资金池 账户信息池 可变现资产池 融资租赁池 账户额度绑定 / 财务额度控制/ 专户管理 第三节 资金司库管理 司库 管理额度池 可使用资金池 账户信息池 融资租赁池 可变现资产池 账户额度绑定 / 财务额度控制/ 专户管理 虚拟+实体/财司+浙商/信用管理 买方信贷、套期保值/保理/理财产品 租赁开发经营/经营租赁/设备租赁公司 授权财务公司统一管理/ 统一监控报表

第五部分 财务——结果

成事 ——请给我一个结果 完成任务≠结果

第一节 财务的力量 张宏杰在《腐败与反腐败，顽疾》一书中写到， 晚清中国官场极度腐败，几乎无官不贪，无衙不腐。不过，有一个例外，那就是海关。从1861年到1908年，海关近乎杜绝了腐败，成为当时中国政府的唯一一块净土，甚至被认为是“世界行政管理史上的奇迹之一” 启示：财务在反腐败中的力量，作为企业领导人，要重视财务，要学会用财务工具，提升管理。

第二节 财务的作用 1、资产管理要的是变现能力 2、产品管理要的是盈利能力 3、预期管理是一种心理暗示 4、关联交易是内部分配问题 第二节 财务的作用 1、资产管理要的是变现能力 2、产品管理要的是盈利能力 3、预期管理是一种心理暗示 4、关联交易是内部分配问题 5、表外资产要的是控制力 6、GDP要看总量更要看结构 7、现金为王要看到账收入 8、成本管理要看总支出=资本支出+费用支出 9、专项资金的实质 10、赚不赚钱要看经济利润EVA

第二节 财务的作用 11、考核背后的财务 12、亏损指标只能决定管理层年薪，无法解决企业现金流。 13、专项资金计划不是单项工程开支标准 第二节 财务的作用 11、考核背后的财务 12、亏损指标只能决定管理层年薪，无法解决企业现金流。 13、专项资金计划不是单项工程开支标准 14、在建工程的两面性 15、股权投资的对赌协议 16、借钱终究是要还的 17、管理控制模式 18、业务与财务脱节问题 19、煤炭企业的产品与半成品问题 20、财务公开监督

第三节 从三大报表看结果 现金 流量表 利润表 资产 负债表

第四节 财务分析—三看看 财务分析 前看看 后看看 上看看 下看看 左看看 右看看

第六部分 价值——分享

第一节 五层思维工作法 01 目标明确 02 思路清晰 03 措施得力 04 效果明显 05 分享贡献

第二节 财务团队建设 财务工作内容： “预算管理”、“资金司库管理”、“债权债务管理”、“信息披露管理”、“投融资、税务管理”“档案政策管理”、“经营调度”。 财务团队特点： 活力——比学赶帮； 协作——是正确引导、 培养合作文 化； 积极——价值导向； 质量——是结果导向、 考核调度。 团队建设方法： 1、明确岗位职责； 2、抓住核心业务； 3、营造工作氛围； 4、加强经营调度； 5、给我一个结果。

清平乐·上海 上海之口，一吮数万年。 狂奔汇融东大海，稻岸花香滋人。 长江入海岸低，三大高耸世仰。 风尘波波来袭，登高极望平野。

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