第四章 商业银行的现金资产业务

学习目的和要求 商业银行是高负债经营的企业，在日常的经营活动中，为了保持清偿力和流动性，必须持有一定比例的现金等高流动性资产。但是现金资产相对于其他资产而言又是收益性非常差的资产，所以商业银行在流动性与收益性之间要进行权衡，对现金资产进行有效的管理。 现金资产的构成及作用 现金资产的计算与预测 现金资产的管理

一、商业银行现金资产业务概述 1.现金资产的构成 现金资产是银行持有的库存现金以及与现金等同的可随时用于支付的银行资产。从构成上看，以下四类资产都属于银行现金资产的范畴： （1）库存现金 库存现金，是指商业银行保存在金库中的现钞（纸币）和硬币库存现金是银行为了满足日常交易的需要而持有的通货， 库存现金属于非盈利资产，其所需的防护费用和保险费用都较高。

（2）在中央银行的存款 在中央银行的存款是指商业银行存放在中央银行的资金，即存款准备金。在中央银行的存款由法定存款准备金和超额准备金两部分构成 法定存款准备金是商业银行根据法定存款准备金率的要求向中央银 行缴存的存款准备金。 在一般情况下，法定存款准备金都要缴存中央银行，不再作为商业 银行的可贷放资金； 缴存法定比例的准备金具有强制作用。

超额准备金有广义和狭义之分。广义的超额准备金是指商业银行吸收的存款中扣除法定存款准备金以后的余额，即商业银行的可用资金；狭义的超额准备金是指在存款准备金账户中，超过了法定存款准备金的那部分存款。 超额准备金是商业银行维护自身安全和稳健经营的基本保证。 在商业银行资产既定的条件下，超额准备金与商业银行可贷资 金率之间具有此消彼长的关系。

（3）在途托收现金 在途托收现金是在银行间确认与转账过程中的支票金额。托收中的现金是资金占用，其规模取决于托收票据的数量以及票据清算时间。 （4）存放同业存款 存放同业贷款是指存放在其他银行的存款。存款同业存款主要是为了便于银行在同业之间开展代理业务和结算收付。

2.现金资产的特点与作用 （1）现金资产的特点 波动性。波动性是指银行现金需求和供给的很多方面是银行自身难以控制的。 强制性。强制性是指银行必须及时满足流动性需求，特别是负债之中绝大部分是存款，而存款必须随时保证支付。 矛盾性。矛盾性是指与银行追求盈利性的目标相矛盾，现金资产是一种无利或者微利的资产，因而持有现金资产而失去的利息收入构成持有现金资产的机会成本。

（2）现金资产的作用 从商业银行经营管理的角度看，现金资产具有以下作用： 保持流动性，确保清偿力 商业银行是以盈利为目的的企业，这就要求商业银行在安排资产结构的时候，尽可能持有期限较长，收益较高的资产。但商业银行又是一种风险性较大的特殊企业，银行的经营资金主要来源于客户的存款和各项借入资金。商业银行在追求盈利的过程中，必须保有一定数量的可直接用于应付提现和清偿债务的资产，而现金资产正是为了满足银行的流动性需要而安排的准备资产。

满足中央银行存款准备金制度的要求 商业银行和存款机构必须按照法定准备率向中央银行缴存存款准备金、超额准备金，目的是保持银行体系的支付能力，降低商业银行的风险，并借以控制和调节商业银行乃至整个社会的货币供应量。

二、 商业银行流动性需求与流动性供给 1.商业银行流动性需求 （1）商业银行流动性需求的含义 商业银行的流动性需求是指商业银行为了满足客户需要、往来银行清算以及监管当局的规定而必须立即兑现的流动性资产需求。一般而言，银行的流动性需求包括以下几个方面： 客户从其存款中提取现金； 商业银行为了留住老客户，同意对已到期的贷款展期或者对已经承诺的贷款履行承诺；

商业银行为了争取新客户，满足新客户的贷款需求； 偿还向其他商业银行的借款； 向中央银行缴存存款准备金； 支付营业费用及税金； 向股东派发现金股利等。

（2）商业银行流动性需求的种类 商业银行要满足各种不同的流动性需求。一般来说，根据商业银行流动性需求变化的特点，可以将其分为季节性流动性需求、长期流动性需求、周期流动性需求以及临时流动性需求四种。 季节性流动性需求 季节性因素是影响存款变化和贷款需求波动的主要因素。一般而言，商业银行的贷款对象多是其存款客户，流动性需求的季节性变动过程也是存款和贷款相互影响的过程。季节性因素对商业银行流动性需求的影响具有可预测性。

长期流动性需求 长期流动性需求主要是由商业银行所服务的社区或者产业的经济发展所决定。要预测商业银行长期流动性需求，必须以长期经济预测为基础估计次年乃至今后五年的存款和贷款水平。 周期流动性需求 周期流动性需求主要是由经济周期性波动所引发。在经济周期中，经济的高涨与衰退、市场利率的变动等都会给商业银行带来巨大的流动性压力。在经济周期的某一个阶段，可以运用适当的方法预测有关流动性需求。

临时流动性需求 临时流动性需求是一种临时的现金需求，这种需求是由难以预测的异常事件引发，比如政局变化、信用危机、突发事件等。为此，商业银行必须准备部分现金以应付临时流动性需求。但具体商业银行应持有多少现金，并没有统一标准。

2.商业银行流动性供给 （1）商业银行流动性供给来源 库存现金 存放在中央银行的超额准备金 短期证券 证券回购协议 从中央银行借入资金 向其他商业银行拆借资金 发行大额可转让定期存单 国外借款 其他形式负债 （1）商业银行流动性供给来源 为了满足流动性需求，商业银行必须要有流动性供给来源。一般而言，商业银行主要的流动性供给来源包括吸收新的存款、客户偿还的贷款、提供非存款服务所得收入以及在货币市场的借款等。具体来说，商业银行流动性供给的来源有以下渠道：

（2）资金头寸 银行的现金资产作为资金运用的一部分，直接形成了对流动性的供给。在现金资产中，我国商业银行习惯地将可供商业银行直接、自主运用的资金称之为资金头寸。商业银行的头寸概念有可用头寸、基础头寸和可贷头寸之分。 可用头寸 可用头寸是指商业银行扣除了法定准备金以后的所有现金资产，包括库存现金、超额准备金及存放同业存款，可用头寸也称可用现金。

基础头寸 基础头寸是指是指商业银行库存现金与在中央很行的超额准备金之和。 基础头寸是银行最具流动性的资产，可以随时动用，用于充当银行一切资金结算的最终支付手段。 在基础头寸中，库存现金和超额准备金在数量上可以相互转化，本质上没有区别。

可贷头寸 可贷头寸是指商业银行在某一时期内可直接用于贷款发放和投资的资金，盈利性资产的基础。 基础头寸主要来自于商业银行在中央银行的超额准备金和库存现金，但超额准备金并不等同于可贷头寸； 存款和其他负债增加以及贷款的按期收回，是扩大可贷头寸的主要渠道。

（3）影响商业银行流动性供给的因素 影响商业银行流动性供给的因素多种多样，既有内部因素，又有外部因素。具体可归纳为以下几个方面： 流动性需求的不同种类 商业银行采取不同的供给方法来满足不同种类的流动性需求； 对于长期流动性需求，商业银行可以通过资产变现、拆借方式来满足，若这两条途径均不能满足长期流动性需求，商业银行应调整资产增长率或发展速度； 小型商业银行主要通过资产变现满足流动性需求，大型商业银行较多地采用拆借方式满足流动性需求，且拆借渠道多样化。

商业银行的管理哲学 商业银行的流动性供给在一定程度上受其管理哲学的影响。那些以稳健性为主要管理哲学的银行不用或很少采用拆借方式筹资，多依赖于资产变现。那些以进取性为主要管理哲学的银行则广泛运用筹资手段，如拆借资金、国外借款等。 筹资成本 商业银行选择何种流动性供给渠道，在很大程度上取决于筹资成本。

商业银行的流动性计划 每家商业银行都根据自身情况制定了相应的流动性计划，既有长期策略又有临时应急措施。 外部环境的变化 商业银行面临的外部环境在不断变化中，为了满足流动性需求，商业银行应相机抉择。外部环境的变化因素很多，比如中央银行法定存款准备金率的变化、国内资金市场融资方式的改变、财税制度的变革、社会政治制度的变革等都会在一定程度上影响商业银行的流动性供给。

以上分别对商业银行流动性需求和供给做了较为深入的分析。在实践中，通常是综合考察流动性需求和供给，而不是将二者割裂开来。在任何时点上，商业银行的流动性供给和需求的差额决定了其净流动性头寸。

3.商业银行流动性预测 流动性预测是指商业银行预测内部流动性供给和流动性需求，估算可能出现的流动性余缺，据以平衡流动性供求的管理手段。常用的预测方法有资金来源与运用法、资金结构法、概率分析法以及流动性指标法。

资金来源与运用法是指商业银行通过预测流动性资金来源与运用数量来预测流动性需要量，进而组织资金来源，满足流动性需要的一种方法。 （1）资金来源与运用法 资金来源与运用法是指商业银行通过预测流动性资金来源与运用数量来预测流动性需要量，进而组织资金来源，满足流动性需要的一种方法。 当商业银行流动性资金来源大于流动性资金运用时，出现正缺口，商业银行必须要将多余的资金及时运用出去，以获取更多的利润回报；当流动性资金运用大于流动性资金来源时，便出现负缺口，商业银行必须设法通过花费最低的成本来筹措流动性资金，以弥补流动性的不足。

一般而言，预测存贷款变化既要考虑宏观经济金融运行状况、货币政策导向，也要考虑微观个体的行为特征、主观偏好等因素。 预计下期的流动性盈余或赤字=预计总存款变化-预计总贷款变化 除此之外，还可以通过简化的资金来源与运用法来预测流动性需求，基本步骤如下： 4. 存贷款预测值为趋势性存贷款、季节性因素与周期性因素之和： 存（贷）款预测值=趋势预测值 +季节性预测值 +周期性预测值 5. 流动性需求预测值=贷款变化预测值 +法定准备金变化值 -存款变化预测值 1. 存贷款趋势预测。 2. 存贷款季节性因素预测。 3. 存贷款周期性因素预测。

【案例】 假设某商业银行去年总存款为24亿元，过去10年商业银行总存款的趋势增长率平均每年为10%。下表是该商业银行某年部分月份的存款预测表。 存款预测时间 存款的趋势预测 季节性因素 周期性因素 预测的总存款 1月份 24.2 -0.4 -0.6 23.2 2月份 24.4 -5.4 -5.8 13.2 3月份 24.6 -12 -9.3 3.3 4月份 24.8 7 -10 21.8

（2）资金结构法 资金结构法是通过分析存贷款资金结构及其变化趋势来预测未来的流动性需求。具体是根据商业银行资金来源稳定性的高低，提取不同比例的流动性准备，同时根据银企关系，确定新增合理贷款数额，二者合计构成一定时期内商业银行总的流动性需求。 商业银行的存款和其他资金来源按其被提取的可能性可以分为以下三类：游资负债、易变负债、 稳定资金。 根据以上三种资金来源的稳定性程度，相应地提取不同比例的流动性准备。一般而言，需为流动性较强的负债持有较高的流动性准备比例，为流动性较弱的负债持有较低的流动性准备比例。根据以上三类负债的总额及为其持有的流动性准备比例即可算出该银行的流动性总需求量。

假设某银行为游资负债提取95%的流动性准备，为易变负债提取30%的流动性准备，为稳定资金提取不超过15%的流动性准备。 这些比例的确定大多根据经验而来，并非固定不变。在该假设条件下，该银行的负债流动性需求为： 负债流动性需求=95%×（游资负债-法定准备金） +30%×（易变负债-法定准备金） +15%×（稳定资金-法定准备金）

在贷款方面，理论上银行可以根据其可贷资金的多少来自主决定其贷款规模，但在实际经营管理中，银行根据“保持客户关系原则”，尽量满足客户的合理贷款需求，以建立与客户的长期合作关系。因此，商业银行必须预测未来最大可能的新增贷款额，并且保持100%的流动性准备。商业银行的流动性总需求如下： 流动性总需求=负债流动性需求+贷款流动性需求 =95%×（游资负债-法定准备金） +30%×（易变负债-法定准备金） +15%×（稳定资金-法定准备金） +100%×预计新增贷款

【案例】 假设某商业银行支行对其目前的存款和非存款负债分类如下： 游资存款（包括非存款负债） 0. 19亿元 易损资金（包括大额存款） 0 【案例】 假设某商业银行支行对其目前的存款和非存款负债分类如下： 游资存款（包括非存款负债） 0.19亿元 易损资金（包括大额存款） 0.54亿元 核心存款 1.12亿元 该银行为游资存款和非存款负债提取80%的流动性准备（扣除3%的法定准备金之后），为易损资金提取25%的流动性准备（扣除3%的法定准备金之后），为核心存款提取5%的流动性准备（扣除3%的法定准备金之后）。

该银行去年的贷款总额为1. 37亿元，贷款的年均增长速度是8%，目前的贷款数额是1 该银行去年的贷款总额为1.37亿元，贷款的年均增长速度是8%，目前的贷款数额是1.32亿元。该银行希望随时满足所有符合贷款条件的客户的贷款请求。 根据以上条件，可计算出该银行的流动性需求为：

（3）概率分析法 概率分析法是借助数学中的概率论有关方法来分析商业银行的流动性状况。在实际经营中，银行面临流动性最好和最差的可能性较低，介于二者中间的可能性较大。 在这种方法中，流动性需求的计算公式为： 流动性需求=出现A情况的可能性×在A情况下的流动性缺口 +出现B情况的可能性×在B情况下的流动性缺口 +出现C情况的可能性×在C情况下的流动性缺口 + ……

根据上表中的数据，可以计算出商业银行预期的流动性需求为： 0.6×10%+0.2×70%+（-0.7）×20%=0.06（亿元） 可能的流动性状况 平均存款估计 平均贷款估计 净流动性头寸 各种情况发生的概率 流动性最好 2.8 2.2 0.6 10% 流动性一般 2.0 1.8 0.2 70% 流动性最差 1.7 2.4 -0.7 20%

三、商业银行现金资产业务管理 1.商业银行现金资产管理原则 现金资产是商业银行流动性最强的资产，持有一定数量的现金资产，主要目的在于满足银行经营过程中的流动性需要。但由于现金资产基本上是一种无盈利或微利资产，过多地持有这种资产，将会失去许多盈利机会，使银行的盈利性下降。因此，银行持有现金资产需要付出机会成本。银行现金资产管理的任务，就是要在保证经营过程中流动性需要的前提下，将持有现金资产的机会成本降到最低程度，作为银行经营安全性和盈利性的杠杆，服务于银行整体经营状况最优化目标。为此，银行在现金资产的管理中，应当坚持存量适度原则，适时调剂流量的变化，安全防范原则。

（1）存量适度原则 存量适度的原则是指在一定时期内银行必须将现金资产保持在一个适度规模上。这里的适度规模是指银行以最低的机会成本满足经营活动对流动性的需求所需要的现金资产的规模。 （2）适时调剂流量的变化 适时调剂流量的原则是指银行必须根据业务活动中资金流量的变化，及时调节现金资产的规模。现金资产管理必须根据银行资金流出入的变化及时调整现金资产流量。

（3）安全防范原则 安全防范原则是指银行防止库存现金被盗、被抢，或清点、包装的差错及自然灾害等原因造成的风险。银行的现金资产以多种形态存在，除库存现金之外，其他形态的现金资产都是通过银行账户的资金转移完成支付的，只有库存的现钞、硬币以实物形态存在，不可避免地会发生危险。因此，银行对库存现金要严加监管，健全安全防范制度，严格业务操作规程，保证库存现金的安全。

2.库存现金管理 银行库存现金集中反映了银行经营资产流动性和盈利性状况。库存现金越多，流动性越强，盈利性越差。为了保证在必要的流行前提下，实现更多的盈利，就需要把库存现金压缩到最低程度。为此，银行必须在分析影响库存现金数量变动的各种因素的前提下，准确测算库存现金需要量，及时调节库存现金的存量，同时要加强各项管理措施，确保库存现金安全。

（1）影响商业银行库存现金头寸的因素 库存现金的管理主要是头寸的管理。商业银行必须准确预测库存现金需要量，保证客户提取现金的需求又不至于保留过多的库存现金。 存户的多少 存款的种类 季节性因素 物价的稳定状况 商业银行内部管理

（2）银行库存现金规模的确定 在实际的工作中，要确定一个完全合理的库存现金规模显然是比较困难的。但在理论上，我们可以做一些定量分析，以便为实际操作提供理论依据或者指导。 库存现金需要量的匡算 银行库存现金是为了完成每天现金收支活动需要而持有的即期周转现金。 A.库存现金周转时间 银行库存现金周转时间长短，受多种因素的影响，主要有：银行网点的分布与距离；交通工具的先进程度和经办人员的配置；进出库制度与营业时间的相互衔接情况等。

B.库存现金支出水平的确定 在银行经营活动中，既有现金支出，也有现金收入。从理论上来讲，现金收入和现金支出都会影响现金库存。但在测算库存现金需要量时，我们主要是考虑作支付准备的现金需要量，因而不需要考虑所有的现金收支，而只要防止出现收不抵支的问题。 测算现金支出水平，一方面要考虑历史上同期的现金支出水平，另一方面，要考虑一些季节性和临时性因素的影响。

在实际工作中，可以用一下公式来计算现金收支水平： 即期现金支出水平 = （前期平均现金支出水平×保险系数） ×历史同时期平均发展速度 其中：前期平均现金支出水平=前30天现金支出累计发生额 / 30 保险系数 = 标准差×置信概率度 置信概率度根据要求的数字准确程度来确定，如果要求数字的准确性达到95%，则置信概率为0.95。

最适送钞量的测算 银行有必要对运送现金的成本收益做一个比较，以决定最适合的送钞量。我们运用经济批量法来进行测算。其公式为： 其中，T为总成本，A为一定时期内的现金收入（或支出）量，Q为 每次运钞数量，P为每次运钞费用，C为现金占用费率，A/Q为 运钞次数，Q/2 为平均库存现金量，A*P/Q为全年运钞总成本，C*Q/2为 库存现金全年平均占用费。

根据以上程序，用微分法来求经济批量的总成本T为极小值时的运钞数量Q，以及以Q为自变量，求T对Q的一阶导数T’，则：

例如，工商银行某市分行在距中心库30公里处设立一个分理处，根据往年有关数据测算，年投放现金量为1825万元，平均每天投放5万元。每次运钞需支出燃料费、保安人员出差费约50元，资金占用费率为年利率6.6%，代入公式得： 即每次运钞16.63万元，大约每三天多送一次，按此计算的总费用为

如果每天运钞一次，每次运钞5万元，其总费用为： 如果每星期运钞一次，每次运钞35万元，其总费用为： 以上三种方案比较，显然按经济批量法计算的第一种方案最经济。所以，该行应当确定大约三天送一次，每次运送16.63万元现金。

现金调拨临界点的确定 由于银行从提出现金调拨申请到实际收到现金需要有一个或长或短的过程，特别是对于那些离中心较远的营业网点，必须有一个时间的提前量。绝对不能等现金库存用完了以后才申请调拨。同时，以后为了应付一些临时性的大额现金支出，也需要有一些保险库存量。于是，就有一个问题，应当在什么时候、在多大库存量的时候调拨现金。这就是一个现金调拨的临界点问题。我们可以用一下公式来计算这个临界点：

银行保持现金适度量的措施 为了切实管理好库存现金，使库存现金规模经常保持在一个适度规模上，还需要银行内部加强管理，提高管理水平。具体方法主要有以下几点: 第一，应将库存现金状况与有关人员的经济利益挂钩。 第二，应实现现金出纳业务的规范化操作。 第三，要掌握储蓄现金收支规律。 第四，解决压低库存现金的技术性问题。

3.存款准备金的管理 存款准备金是商业银行现金资产的主要构成部分，存款准备金的管理，包括满足中央银行法定存款准备金要求和超额准备金的适度规模控制两个方面。 （1）满足法定存款准备金要求 对于法定存款准备金管理，主要是准确计算法定存款准备金的需要量和及时上缴应缴的准备金。在西方国家的商业银行，计算法定存款准备金需要量的方法有两种：一种是滞后准备金计算法，主要适用于对交易账户存款的准备金计算；另一种是同步准备金计算法，它主要适用于对交易性账户存款的准备金计算。

滞后准备金计算法 滞后准备金计算法是根据前期存款负债的余额确定本期准备金的需要量的方法。按照这个方法，银行应根据两周前的存款负债余额，来确定目前应当持有的准备金数量。这样银行就可以根据两周前的7天作为基期，以基期的实际存款余额作为基础，计算准备金持有周应持有的准备金的平均数。下表表示的是滞后准备金计算法。 第一周 第二周 第三周 计算基期周 准备金保持周

某银行在2月6日（星期四）至12日（星期三）期间的非交易性存款平均余额为50000万元，按照8%的存款准备金率，该行在2月20日到26日这一周中应保持的准备金平均余额为4000万元。 第一周 第二周 第三周 计算基期周 （2月6日-2月12日） 准备金保持周 （2月20日-2月26日）

同步准备金计算法 同步准备金计算法，是指以本期的存款余额为基础计算本期的准备金需要量 的方法。通常的做法是：确定两周为一个计算期，如从2 月4日（星期二）到2月17 日（星期一）为一个计算期，计算在这14天中银行交易性帐户存款的日平均余额。准备金的保持期从2月6日（星期四）开始，到2月19日（星期三）结束。在这14天中的准备金平均余额以2月4日到17日的存款平均余额为基础计算。

按照滞后准备金计算法计算出来的准备金需要量与按照同步准备金计算法计算出来的准备金需要量的合计，就是银行在一定时期需要交纳的全部存款准备金。这个需要量与已交纳的存款准备金余额进行比较，如果余额不足，银行应当及时予以补足；如果已有的准备金余额已超过了应缴准备金数，则应及时从中央银行调减准备金，增加银行的可用头寸。

（2）超额准备金的管理 超额存款准备金是指在中央银行超出了法定存款准备金的那部分存款。银行超额准备金管理的重点就是要在准确测算超额准备金需要量的情况下，适当控制准备金规模。超额存款准备金也是货币政策的近期中介指标，直接影响社会信用总量。 影响超额准备金需要量的因素 （1）存款波动幅度对超额准备金的影响。； （2）贷款与投资的增减对超额准备金的影响； （3）其它因素对超额准备金需要量的影响，包括： 第一，向中央银行借款的因素。第二，同业往来因素。第三，法定存款准备金因素。第四，信贷资金调拨因素。第五，财政性存款因素。

超额准备金的调节 商业银行在预测了超额准备金需要量的基础上，应当及时地进行头寸调度，以保证超额准备金规模的适度性。 （1）同业拆借； （2）短期证券回购及商业票据交易； （3）通过中央银行融资； （4）商业银行系统内的资金调度； （5）出售其他资产。

4.同业存款管理 （1）同业存款的目的 除了库存现金和在中央银行的存款外，大多数商业银行还在其它金融机构保持一定数量的活期存款，即同业存款。 那些较大的银行一般都有双重角色，一方面作为其他银行的代理行而接受其他银行的存放同业存款，另一方面他又是被代理行，将一部分资金以活期存款形式存放在代理行。这就形成了银行之间的代理业务。银行之间发展代理业务，需要花费一定的成本，商业银行在其他代理行保持一定数量的活期存款，主要目的就是为了支付代理行代办业务的手续费。代理行可以将同业存入款用于投资，并以投资的收入补偿他们的成本，并获利。

（2）同行存款需要量的测算 商业银行在同业的存款余额需要量，主要取决于以下几个因素： 1. 使用代理行的服务数量和项目 2 （2）同行存款需要量的测算 商业银行在同业的存款余额需要量，主要取决于以下几个因素： 1.使用代理行的服务数量和项目 2.代理行的收费标准 3.可投资余额的收益率

下表是某银行同业存款需要量的测算表。假设该银行在一个月中需要购买代理行的以下一些业务：支票清算10540笔，每笔收费标准是0 下表是某银行同业存款需要量的测算表。假设该银行在一个月中需要购买代理行的以下一些业务：支票清算10540笔，每笔收费标准是0.0045元；电子转账28笔，每笔收费标准是1.5元；证券保管7笔，每笔收费标准为3.00元。另外，代理行还为本行提供数据处理和计算机软件服务，其获得本行手续费100元；如果代理行同业存放款的准备金率为12%，平均浮存（即托收未达款）为7200元，可投资余额的年收益率为8%。

在该表中，代理行为本行提供的服务的总成本是210 在该表中，代理行为本行提供的服务的总成本是210.268元，代理行已经通过现金方式收取了本行100元的计算机服务手续费，为达到收支平衡，代理行还需要从同行业存款的投资中获的110.268元的收益。但不是所有的同业存款代理行都可以用来投资，它还需要扣除浮存和应提准备金，这样，通过上述公式的计算，该银行需要在其代理行存放至少27225.0622元的存款。