10 管理風險的工具(一) 風險控制 Chapter 學習目標 1.瞭解風險控制的涵意 2.認識各種危害風險控制的工具 3.瞭解控制風險的理論基礎 4.認識可鬧度與風險控制的關聯 5.瞭解ISO在風險控制中的角色 6.瞭解風險控制的成本與效益

第十章 管理風險的工具(一)風險控制 一、風險控制的涵意 風險控制（Risk Control）係指為了降低損失頻率，縮小損失幅度的任何措施而言。 在這個定義裡，應注意三點（Head, 1986）： 第一，風險控制措施，旨在直接改變風險暴露 體的損失特性。 第二，風險控制措施的效應，因經濟個體不同 而異。 第三，任何風險控制措施，均有其專屬功能。

第十章 管理風險的工具(一)風險控制 二、風險控制的種類 一為風險規避（Avoidance）。 二為損失預防（Loss Prevention）。 三為損失抑制（Loss Reduction）。 損失預防與抑制併稱為損失控制。 四為風險隔離（Segregation）。 隔離又分為分離與儲備。 五為風險轉嫁－控制型（Risk Transfer-Control Type）。

第十章 管理風險的工具(一)風險控制 風險規避 它通常採取兩種方式（Head, op.cit）： 第一，根本不從事可能產生某特定風險的任何活動。 第二，中途放棄可能產生某特定風險的活動。 風險規避有其一定的條件和限制。運用上，必須注意下列幾點： 一，當風險可能導致的損失頻率和損失幅度 極高時，規避風險可說是適切的。

第十章 管理風險的工具(一)風險控制 第二，當採取其它種風險管理措施，所花的代價甚高時，可考慮規避風險。 第三，某些風險是無可避免的，例如死亡風險、全球性能源危機的基本風險。 第四，風險一味地以規避處理，則人類生活必定了無情趣。對公司言，賺錢機會等於零。 第五，風險規避的效應，有其一定範圍。換言之，規避了某風險，可能須面對另外的風險。

第十章 管理風險的工具(一)風險控制 損失預防與抑制 損失控制類別的劃分有三： 第一，依目的分：損失控制可分為損失預防和損失抑制。 第二，依風險控制理論分：風險控制理論有好幾種，其中最具代表性的，當推骨牌理論和能量釋放論。 第三，依損失控制措施實施的時間分：損失控制可分為損失發生前（Pre-Event）的控制、損失發生時（Event）的控制與損失發生後（Post-Event）的控制。

第十章 管理風險的工具(一)風險控制 風險隔離與組合 風險隔離的目的是，企圖降低經濟個體對特定 事物或人的依賴程度。 分離係將某事物或作業程序區分成好幾個部份。 儲備係指備用財產（Stand-by Asset）或備用 人力，或重要文件檔案的複製，或備用計劃的 準備而言。

第十章 管理風險的工具(一)風險控制 分離、儲備和損失抑制，對損失頻率和幅度以及預期值的影響各有不同（Head, op.cit.）： 第一，分離和儲備，並不像抑制，特別強調以縮小損失幅度為目的。 第二，分離和儲備雖不以縮小損失為目的，但仍有縮小損失幅度的功效。 第三，儲備不影響損失頻率，但能縮小損失幅度。因此，損失預期值可能降低。 第四，分離對損失頻率和幅度均有影響。

第十章 管理風險的工具(一)風險控制 風險轉嫁──控制型 風險轉嫁的途徑有二： 一為透過保險契約轉嫁出去； 另一為透過非保險契約轉嫁出去。 不管何種途徑不外牽涉兩位當事人：一為轉嫁者（Transferor），另一為承受者(Transferee）。 風險轉嫁──非保險契約控制型（Non-Insurance Contractual Transfer-Control Type）係指轉嫁 者將風險活動的法律責任轉嫁給非保險人。

第十章 管理風險的工具(一)風險控制 具體常見的型態有下列四種： 第一種是買賣契約。例如，爆竹工廠的出讓。 第二種是出租契約（Lease Arrangement）。 第三種是外包契約（Sub-Contract）。 第四，辯護（或免責）協議（Exculpatory Agreements）。

第十章 管理風險的工具(一)風險控制 三、風險控制理 骨牌理論 這五張骨牌分別的稱謂是： 第一張謂為先天遺傳的個性與社會環境。 第二張謂為個人的失誤。 第三張謂為危險的動作或機械上的缺陷。 第四張謂為意外事故本身。 最後一張謂為傷害（Injury）。

第十章 管理風險的工具(一)風險控制 圖表10-1　骨牌理論

第十章 管理風險的工具(一)風險控制 骨牌理論特別強調0三項重點： 第一，每個意外事故，始於先天遺傳的個性及不良的社會環境，終於傷害。 第二，移走前四張骨牌的任何一張，均可防止傷害的產生。 第三，移走第三張骨牌──「危險的動作」 ──是預防傷害產生的最佳方法。

第十章 管理風險的工具(一)風險控制 一般控制理論 該理論主張採用十一種控制風險的措施： (1)應以對人體健康損傷較少的材料替代損傷大的材料。 (2)改變操作程序，降低工人接觸危險機械設備的機會。 (3)確立工作操作程序的範圍，並作適當的隔離。藉以減少暴露於風險中的員工人數。 (4)對易於產生灰塵的工作場所，適時灑水，減少灰塵。

第十章 管理風險的工具(一)風險控制 (5)阻絕污染源和其擴散的途徑。 (6)改善通風設備，提供新鮮空氣。 (7)工作時，應穿戴防護裝備，例如護目鏡等。 (8)制定良好的維護計劃。 (9)對特殊的危險因素，應有特殊的控制措施。 (10)對有毒物質，應備有醫療偵測設備。 (11)制定適當的工程安全教育訓練計劃。

第十章 管理風險的工具(一)風險控制 能量釋放理論 該理論主張採取十種控制風險的措施： (1)防止能量的集中。 (2)降低能量集中的數量。 (3)防止能量的釋放　 (4)調整能量釋放的速率和空間的分配。 (5)以不同的時空，隔離能量的釋放。

第十章 管理風險的工具(一)風險控制 (6)在能量與實物間設置障礙物。 (7)對會受到能量釋放衝擊的物體，調整其接觸面和修改基本結構。 (8)加強物體的結構品質。 (9)快速偵測並評估毀損，以反制其擴散或持續發生。 (10)實施長期救護行動，以降低毀損程度。

第十章 管理風險的工具(一)風險控制 梅爾與海齊（Mehr & Hedge）則將十項措施簡化為五項措施（Head, op.cit.）： (1)能量的產生或形成應加以控制。 (2)控制傷害性能量的釋放。 (3)在能量和實物間設置障礙。 (4)建構可降低能量傷害性的環境或條件。 (5)防阻能量傷害的後果。

圖表10-2　一般控制理論、能量釋放理論與梅爾和海齊控制措施的關聯

第十章 管理風險的工具(一)風險控制 TOR系統理論 皮特森（Petersen, D.）發展出五項風險 控制的基本原則，並將管理方面的缺失歸納為八類。 五項基本原則分別是： 第一，危險的動作、危險的條件和意外事 故，是組織管理系統存有缺失的徵兆。 第二，會產生嚴重損害的情況，應徹底辨 認和控制。

第十章 管理風險的工具(一)風險控制 第三，安全管理應像其他管理功能一樣，設定目標，並藉著計劃、組織、領導和控制來達成目標。 第四，有效的安全管理，關鍵在於賦予管理會計責任。 第五，安全的功能係在規範操作錯誤導致意外發生可容許的範圍。

第十章 管理風險的工具(一)風險控制 管理方面的缺失，可歸納為八大類別： 第一類為不適切的教導及訓練。 第二類為責任的賦予不夠明確。 第三類為權責不當。 第四類為監督不周。 第五類為工作環境紊亂。 第六類為不適當的計劃。 第七類為個人的缺失。 第八類為不良的組織結構和設計。

第十章 管理風險的工具(一)風險控制 系統安全理論 風險控制的措施有下列四項（Head, op.cit.）： 第一，辨認潛在的危險因素。 第二，對安全方面相關的方案、規範、條款和標準，應妥適地規劃與設計。 第三，為配合安全規範和辦法，應設立早期評估系統。 第四，建立安全監視系統。 系統安全理論提供了，如何分析意外事故發生和 如何預防的綜合性觀念。

第十章 管理風險的工具(一)風險控制 四、可靠度與風險控制 如Rm=1，代表完全可靠。如Rm0，代表完全不可靠。可靠度的反面是為不可靠度，意即故障或謂失效（Failure），以符號「F」表之。是故，F=1- Rm。 一部機器可以由好幾個零組件構成，因此，一部機器的可靠度Rm=R1* R2* R3 …… Rn（零組件可靠度是互為獨立）。

第十章 管理風險的工具(一)風險控制 圖表10-3　機械可靠度與人的可靠度的關係

第十章 管理風險的工具(一)風險控制 五、ISO與風險控制 六、風險控制成本與效益 控制風險的作業內容涉及兩個面向： 一為安全作業相關的技術層面。 二為安全技術設備的投資與安全人員的訓練層面。 資本支出包括： 第一，安全設備的購置。例如，自動灑水設備、 警報系統等。 第二，安全設備改良成本。

第十章 管理風險的工具(一)風險控制 收益成本包括： 第一，安全設備的保養維護費。 第二，安全人員的薪資。 第三，安全訓練講習費。 直接效益包括： 第一，保險費因損失控制加強，得以節省的支 出。 第二，來自政府的優惠與可以抵免的賦稅。

第十章 管理風險的工具(一)風險控制 間接收益包括： 第一，未來平均損失的減少。 第二，追溯費率（Retrospective Rating）帶來的當期保費節省數。 第三，勞資關係、生產力與公司形象的改善。