資訊申報講席課程內容 時間：\三月二日（週四） 時間 主題 主講人 09:30〜10:10 資訊申報法規 重大訊息法規 上櫃監理部 10:10〜10:30 （轉換）公司債申報作業 債券部 10:30〜10:40 休息時間 10:40〜12:00 內部人股權申報作業 資訊部 12:00〜13:30 用餐休息時間 13:30〜14:00 內部人股權申報說明 交易部 14:00〜15:30 電腦申報作業 15:30〜15:50 15:50～17:00 財務業務申報說明  

上櫃公司資訊申報作業 中華民國九十六年三月

上櫃公司申報作業 法源—//www.selaw.com.tw-->法規體系查詢-->證券相關法規 定期申報項目：(一)資訊申報作業辦法第3條第一項(二)公開發行公司建立內控制度處理準則 不定期申報項目：(一)資訊申報作業辦法第3條第二項(二)上櫃公司重大訊息之查證暨公開處理程序(三)取得或處分資產處理準則&資金貸與及背書保證處理準則 公開發行公司網路申報公開資訊應注意事項 違規罰款：資訊申報作業辦法第6條

上櫃公司申報作業 資訊申報作業辦法第3條第一項： 定期：財務四大表及會計師查核報告、每月營運情形（月營收、背書保證金額、資金貨放餘額及衍生性商品交易）、財務比率重大變動及財務分析、內部人股權、大陸投資、投資海外子公司、現增或公司債計劃、產業分類基本資料、取得處分資產等 不定期：公司基本資料、財務預測、股東會日期、除權息基準日、股利分派情形、僑外資持股情形申報表、重大訊息、員工認股權證、法說會、庫藏股等

定期申報項目(每月申報) 5日前(申報截至前月底前之異動情形) 國內海外有價證券轉換申報書 海外存託憑證或海外公司債之異動情形申報 10日前 每月營運公告(營業額、背書保證) 衍生性商品交易(含子公司)(設定免申報) 申報債信專區財務資料(發行公司債一年內到期) 15日前 內部人股權異動申報作業 取得或處分資產申報作業(含重要子公司) 獨立董監事之現職、經歷及兼任情形申報 20日前 海外存託憑證或海外公司債之異動情形申報(截至當月15日前之異動情形)

定期申報項目：每季應辦事項 資金募集及運用情形 財務報告(季報、半年度、年度) 債信專區財務資料(發行公司債者) 主管機關許可後1日內 每季結束10日內運用情形季報表(私募、現增、公司債) 董事會決議變更計畫2日內 財務報告(季報、半年度、年度) 送達本中心日期4/30 、8/31 (合併 9/13)、10/31 網路申報(財務報表、財務報告公告、電子書) 債信專區財務資料(發行公司債者) 每季結束10日內申報自結財務資料 申報會計師查核財務報告時申報實際數

定期申報項目：季報公告事項(續) 格式化之會計師查核報告及財報四大表 背書保證限額與資金融通資料(設定免申報) 大陸投資資訊—實際數(設定免申報) 海外子公司資訊—實際數(設定免申報) 財務報告附註揭露事項 產業分類申報

定期申報項目：季報公告事項(續) 前十大進銷貨客戶(4/30 、8/31 、10/31)—採自願性申報 最大可買回本公司股份及金額彙總表(5/1 、9/1 、11/1) 企業集團申報(4/30 、8/31 、10/31 ) 非流動之股權投資申報(5日內) 依證交法第14條第3項規定出具之財務報告無虛偽隱匿聲明書

定期申報項目： 年度申報(1/31) 經理人配發紅利情形(一個月內) 公告年度營收自結損益(一個月內) 會計主管資格條件及受訓情形申報 申報最近一年度配發情形 公告年度營收自結損益(一個月內) 公告完整式財測適用 會計主管資格條件及受訓情形申報 董事及監察人酬金實際數申報資訊申報 年度已執行及未執行員工認股權憑證資訊

定期申報項目(半年度申報) 董事及監察人酬金資訊申報 (7/10前) 董事、監察人及持股百分之十以上大股東為法人者，其董事、監察人及持股百分之十以上大股東之異動資訊 (7/31 前)

定期申報項目：年報公告事項 會計師公費申報(4/30) 企業基本資料、營運概況、組織圖(4/30) 財務比率重大說明、財務分析資料(4/30) 重要子公司申報表(書面申報)

定期申報項目：按月申報事項 內部稽核申報 1月底—申報當年度內部稽核人員基本資料及去年上課進修情形 2月底—前一年度稽核計劃執行情形 4月底—前一年度內部控制聲明書 5月底—前一年度內控缺失及異常改進情形 12月底—申報次一年度稽核計劃

不定期申報項目 分派股息及紅利基準日申報(停止過戶日前12個營業日申報) 發行公司債、員工認股權憑證 自願公開財務預測 股東會日期(停止過戶日前12個營業日申報) 股利分派情形(董事會通過擬議及股東會確認後) 僑外資持股情形統計表 分派股息及紅利基準日申報(停止過戶日前12個營業日申報) 發行公司債、員工認股權憑證

不定期申報項目 (續) 私募有價證券申報(股東會通過、定價日、款項募足15日內) 股權分散表(信用交易使用股東會後20日) 法說會 重大訊息申報(事實發生日之次一營業日前) 募資基本資料申報(現金增資、公司債) 債信專區(基本資料、公司債款籌集計劃及保管方式申報) 私募有價證券申報(股東會通過、定價日、款項募足15日內) 股權分散表(信用交易使用股東會後20日) 法說會

不定期申報項目 (續) 重要子公司異動表(5日內書面申報) 董監事、總經理、財務主管等關係人資料(股東會後20日或異動2日內) 股本形成經過(資本額變更1日內) 「依據公開發行公司取得或處分資產處理準則」規定公告及資訊申報(轉重大訊息) 公開發行公司資金貸與及背書處理準則第22條、第25條應公告事項(另需作重大訊息申報

公開發行公司網路申報公開資訊應注意事項： 第 3 條 公開發行公司應以網際網路連線方式於主管機關、臺灣證券交易所股份有限公司 (以下簡稱證交所) 、財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心 (以下簡稱櫃買中心) 指定之網站辦理申報；若因其他原因無法以網際網路連線方式申報者，經主管機關、證交所、櫃買中心同意可暫時採書面申報，但應於事後二日內將相關資料補行輸入。

公開發行公司網路申報公開資訊應注意事項： 第 9 條 公開發行公司所申報並經由相關資訊系統對外公布之公開資訊，如有虛偽不實者，均由該公開發行公司負責。

違規罰款－上櫃公司 處以新台幣一萬元或五萬元之違約金 文到後之次一營業日交易時間開始前補正申報 未按期限補正得按日處以新台幣一萬元之違約金

相關檔案下載路徑 上櫃公司應辦事項一覽表&上興櫃公司專用電子信箱操作手冊：//www.otc.org.tw/→上/興櫃公司文件下蛓應辦事項與電子信箱手冊 公開資訊觀測站：http://newmops.tse.com.tw 本中心電子文：www.otc.org.tw/→市場公告 公告查詢

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