風險與風險管理 風險管理

學習目標 瞭解風險社會的威脅 明白現代風險社會之特色與風險 敘述風險的定義 闡明風險的特性 描述風險四要素 界定風險的分類 解釋風險的相關名詞 描述風險的要件及性質 說明風險為何須要管理 確認風險的成本

本章章節 第一節 風險社會 第二節 現代風險社會之特色與風險 第三節 風險的定義 第四節 風險的特性 第五節 風險四要素 第六節 風險的分類 第一節　風險社會 第二節　現代風險社會之特色與風險 第三節　風險的定義 第四節　風險的特性 第五節　風險四要素 第六節　風險的分類 第七節　風險之相關名詞 第八節　風險之要件及性質 第九節　風險之管理 第十節　風險的成本

風險社會 令人震驚的921大地震、911世貿中心恐怖攻擊與SARS事件均清楚表明，我們生活在一個風險社會中。 現代風險社會的焦慮與不安，已嚴重威脅著每個國家社會、每個行業與每一個人。 在這「風險社會」的時代，人們必須用另一種思維面對風險，才能趨吉避兇。

現代風險社會之特色 變遷迅速 社會壓力 時間革命 人口結構 環境主義 跨越國界 科技進步 資訊擴張 人權申張 風險管理的定義至今尚未發展出一個簡單明瞭，大家一致認同的定義，一般來說，風險的定義主要可以分成兩種：主觀說與客觀說 。 主觀說：著重於個人及心理狀態，由於企業對未來的事件發生難以預測，除了可能的損失發生，亦可能有利得的機會。從主觀觀點而言，風險的乃指在一定情況價的不確定性，此不確定性指：『發生與否不確定』、『發生的時間不確定』、『發生的狀況不確定』、『發生的後果嚴重程度不確定』 客觀說：著重於整體及數量的狀況，認為企業在某一特定期間內的經營活動，例如一年，遭受損失的機率為多少，此機率必介於0與1之間。0表示該企業在經營活動中不會遭受損失，1表示必會遭受損失，當機率為0.5時不確定性最高，表示風險最大。

現代風險社會面臨之十大風險 山林大火 颱風 工業事故 洪水 網路病毒 原油污染 全國流行病 恐怖攻擊 地震 停電 風險管理的定義至今尚未發展出一個簡單明瞭，大家一致認同的定義，一般來說，風險的定義主要可以分成兩種：主觀說與客觀說 。 主觀說：著重於個人及心理狀態，由於企業對未來的事件發生難以預測，除了可能的損失發生，亦可能有利得的機會。從主觀觀點而言，風險的乃指在一定情況價的不確定性，此不確定性指：『發生與否不確定』、『發生的時間不確定』、『發生的狀況不確定』、『發生的後果嚴重程度不確定』 客觀說：著重於整體及數量的狀況，認為企業在某一特定期間內的經營活動，例如一年，遭受損失的機率為多少，此機率必介於0與1之間。0表示該企業在經營活動中不會遭受損失，1表示必會遭受損失，當機率為0.5時不確定性最高，表示風險最大。

風險的定義 主觀說：事故發生的不確定性 客觀說：事故發生遭受損失的機會 發生與否不確定 發生的時間不確定 發生的狀況不確定 發生的後果嚴重程度不確定 客觀說：事故發生遭受損失的機會 特定期間 以機率表示 風險管理的定義至今尚未發展出一個簡單明瞭，大家一致認同的定義，一般來說，風險的定義主要可以分成兩種：主觀說與客觀說 。 主觀說：著重於個人及心理狀態，由於企業對未來的事件發生難以預測，除了可能的損失發生，亦可能有利得的機會。從主觀觀點而言，風險的乃指在一定情況價的不確定性，此不確定性指：『發生與否不確定』、『發生的時間不確定』、『發生的狀況不確定』、『發生的後果嚴重程度不確定』 客觀說：著重於整體及數量的狀況，認為企業在某一特定期間內的經營活動，例如一年，遭受損失的機率為多少，此機率必介於0與1之間。0表示該企業在經營活動中不會遭受損失，1表示必會遭受損失，當機率為0.5時不確定性最高，表示風險最大。

風險的特性 風險具有客觀性 風險具有普遍性 風險具有損失性 風險具有必然性 風險具有可變性 風險管理的定義至今尚未發展出一個簡單明瞭，大家一致認同的定義，一般來說，風險的定義主要可以分成兩種：主觀說與客觀說 。 主觀說：著重於個人及心理狀態，由於企業對未來的事件發生難以預測，除了可能的損失發生，亦可能有利得的機會。從主觀觀點而言，風險的乃指在一定情況價的不確定性，此不確定性指：『發生與否不確定』、『發生的時間不確定』、『發生的狀況不確定』、『發生的後果嚴重程度不確定』 客觀說：著重於整體及數量的狀況，認為企業在某一特定期間內的經營活動，例如一年，遭受損失的機率為多少，此機率必介於0與1之間。0表示該企業在經營活動中不會遭受損失，1表示必會遭受損失，當機率為0.5時不確定性最高，表示風險最大。

風險四要素 風險標的(Exposure) 風險因素(Hazard) 風險事故(Peril) 損失(Loss) 風險管理的定義至今尚未發展出一個簡單明瞭，大家一致認同的定義，一般來說，風險的定義主要可以分成兩種：主觀說與客觀說 。 主觀說：著重於個人及心理狀態，由於企業對未來的事件發生難以預測，除了可能的損失發生，亦可能有利得的機會。從主觀觀點而言，風險的乃指在一定情況價的不確定性，此不確定性指：『發生與否不確定』、『發生的時間不確定』、『發生的狀況不確定』、『發生的後果嚴重程度不確定』 客觀說：著重於整體及數量的狀況，認為企業在某一特定期間內的經營活動，例如一年，遭受損失的機率為多少，此機率必介於0與1之間。0表示該企業在經營活動中不會遭受損失，1表示必會遭受損失，當機率為0.5時不確定性最高，表示風險最大。

風險的分類 依風險來源 依個人認知 依潛在損失 依損失對象 依能否管理 依能否保險 影響範圍 動態 vs. 靜態 客觀 vs. 主觀 財產、人身 責任、淨利 依損失對象 企業 vs. 家庭、個人 依能否管理 可管理 vs. 不可管理 依能否保險 可保 vs. 不可保 影響範圍 單獨 vs. 基本 靜態風險舉例：天災、員工死亡惑喪失工作能力、法律責任、犯罪\ 動態風險舉例：生產作業流程設計失當、錯估消費者需求、不當的現金管理、工作效率低落、暴動、法令或稅制歧視。 純損風險：火災、地震、颱風、洪水、爆炸、竊盜 投機風險：股價起伏 財產風險：房屋遭火災焚毀、船舶沉沒 人身風險：生病、死亡、衰老 責任風險：喝酒開車撞傷路人、麻醉師麻醉不當造成死亡 淨利風險：營運中斷 企業風險：各種財產、人身、責任、淨利風險 人身風險：汽車被竊、家人生、老、病、死 可管理風險：火災、竊盜、投資 可保風險：財產損失、人身損失、責任風險 不可保風險：行銷、政治、生產風險 單獨風險：火災、車禍、竊盜 基本風險：台幣貶值、股價狂跌

靜態風險 vs. 動態風險 靜態風險Static Risk 動態風險Dynamic Risk 指不可預期或不可抗拒的事件，或人為上的錯誤、惡行所致的風險。 財產遭遇火災、天災等所致的實質性、直性損失的風險 因直接性損失而導致營運中斷、營運費用增加的間接損失風險 因法律責任或契約行為所致損失的風險 因詐欺、犯罪、暴行所致損失的風險 因公司重要人員死亡或喪失工作能力所致損失的風險 動態風險Dynamic Risk 管理上的風險 政治上的風險 創新上的風險

依結果有無利得區分 投機風險 純損風險 Speculative Risks Pure Risks 風險發生時，企業只有損失的機會而無獲利的機會 投機風險 Speculative Risks 事件發生的結果，除了損失與沒有損失的機會外，尚有獲利的機會

客觀風險 vs. 主觀風險 主觀風險 係基於個人的心理狀況或精神狀況主觀予以解釋或認知之風險例如國人喝酒文化所致之酗酒開車觀念不易排除之認知風險。 客觀風險 係指實際損失經驗與預期損失經驗之數據，可客觀地實際統計而來，例如汽車保險之失竊損失率

純損風險 vs. 投機風險 純損風險 投機風險 ﹙企業﹚個體損失， ﹙社會﹚總體亦損失 與投機風險存 ﹙企業﹚個體損失， ﹙社會﹚總體不變 火災損失， 社會總和損失 與投機風險存 購屋 投機風險 ﹙企業﹚個體損失， ﹙社會﹚總體不變 股票投資損失， 他人獲利，總和不變 與純損風險共存 購屋

依潛在損失區分 財產風險 人身風險 責任風險 淨利風險 Property Risks 導致財物直接損毀之風險 Personnel Risks 導致人員傷亡或喪失工作能力之風險 責任風險 Liability Risks 對他人之財產或身體之損害，依法應負賠償責任的風險 淨利風險 Net Income Risks 因財產、人身或責任損失，造成企業淨利減少的風險

依發生損失對象區分 企業風險Business Risks 家庭﹙個人﹚風險Family & Individual Risks 企業之經營活動導致企業財產、人身、責任與淨利損失的風險 家庭﹙個人﹚風險Family & Individual Risks 家庭或個人之活動行為所導致家庭或個人財產、人身或責任損失的風險 社會風險Social Risks 只社會、經濟結構之變遷，生產技術之改革，導致各種動態風險不斷出現的風險

表1-1 企業風險與可能損失關係表 風險 風險標的 事故 可能損失 財產 建築物、設備 商業機密 存貨 毀損或滅失 偷竊 毀損獲滅失 資產、收入、額外費用 收入 資產、收入 人身 員工 傷殘或疾病 死亡 老年 收入、服務、額外費用 責任 營運 產品責任 污染責任 一般責任 資產、額外費用 淨利 傷殘或死亡 刑事或民事

表1-2 家庭(個人)風險與可能損失關係表 風險 風險標的 事故 可能損失 財產 住宅 汽車 其他財產 毀損或滅失 偷竊 毀損獲滅失 財產、額外費用 人身 主要收入者 配偶(有工作者) 配偶(無工作者) 小孩 傷殘或疾病 死亡 收入、服務、額外費用 服務、額外費用 額外費用 責任 相關活動 相關財產

依可否管理區分 可管理風險 Manageable Risks 不能管理風險 Unmanageable Risks 以人類之知識、科技可採有效方法予以管理之風險 不能管理風險 Unmanageable Risks 無法以人類知識、科技來有效管理之風險

依可否保險區分 可保風險 不可保風險 Insurable Risks 可用商業保險方式加以管理之風險 Uninsurable Risks 財產風險 人身風險 責任風險 不可保風險 Uninsurable Risks 不可用商業保險方式加以管理之風險 行銷風險 政治風險 生產風險

可保風險的要求 大量的風險單位 意外造成的損失 可確定和衡量的損失 非巨災性損失 可計算的損失機會 經濟可行的保險費

依影響範圍區分 單獨風險 基本風險 Particular Risks 發源自個人或個體 影響僅及個人或個體 火災、碰撞、竊盜 基本風險 Fundamental Risks 由社、經、政等引起 影響遍及群體 戰爭、景氣變化

企業經營可能遭遇的風險 靜態(純損)風險 動態(投機)風險 財產損失 員工傷亡 董事或高階主管變動 法律責任或契約行為 員工犯罪損失 間接損失 動態(投機)風險 生產風險 行銷風險 財務風險 人事風險 創新風險 財經政策風險 法律政治風險 國際情勢風險

圖1-1 風險的分類 風險的分類 靜態風險 動態風險 賭博 純損風險 投機風險 單獨風險 生產風險 基本風險 行銷風險 財務風險 人事風險 圖1-1 風險的分類 風險的分類 靜態風險 動態風險 賭博 純損風險 投機風險 單獨風險 生產風險 基本風險 行銷風險 財務風險 人事風險 創新風險 財經政策 風險 法律政治 國際情勢 不可保風險 可保風險 財產風險 人身風險 企業風險 責任風險 淨利風險 家庭/個人風險 社會風險 企業所面臨的靜態風險，是在社會、經濟、政治等環境沒有發生變化而存在的風險。企業靜態風險大致有圖示的四種風險，包括：財產、人身、責任、淨利損失。 企業所面臨的動態風險，是由於社會、經濟、政治等環境及人類需求、技術、組織等變動而產生的風險，大致有圖示的八種風險，包括： 生產風險 行銷風險 財務風險 人事風險 創新風險 財經政策風險 法律政治風險 國際情勢風險 有關各項分類的詳細說明，請國內『風險管理』的專家：鄭燦堂先生為各位繼續介紹。

風險之相關名詞

風險因素(Hazard) vs. 風險事故(Peril) 風險因素(災源) 指足以引起或增加災因發生機會或足以擴大損失程度之因素 實質風險因素(Physical Hazard) 指標的物本身所具有之固有風險因素，與「人」無關 道德風險因素(Moral Hazard) 指因「人」的疏忽或不誠實所致之風險因素 怠忽風險因素(Morale Hazard) 指因「人」的怠忽或消極不作為所致之風險因素 風險事故(災因) 指造成損失發生之直接原因 一般類型 自然風險因素 人為風險因素 經濟風險因素 保險類型 可保風險因素 不易投保之風險因素 不可保風險因素

損失(Loss) 損失的意義 損失頻率Frequency of Loss 損失幅度Severity of Loss 指財產經濟價值之非故意減少或滅師 直接損失、間接損失 損失頻率Frequency of Loss Frequency of Loss = 損失幅度Severity of Loss Severity of Loss = #Losses Exposure Units( Risks Units) $Losses(損失金額) #Losses(損失次數)

損失(Loss) 損失機會 風險數理值(Mathematical Value of a Risk) 損失機會(Chance of Loss)亦稱損失頻率(Frequency of Loss ) 風險數理值(Mathematical Value of a Risk) 風險數理值=損失頻率x損失幅度 # Losses = = Expexted Loss -------------------------- # Risks Units (預期損失 or 純保險費)

其他名詞(一) 一次事故(Per Occurrence) 風險標的(Exposure) 損失風險標的 不確定性(Uncertainty) 指造成體傷或財損之一種連續或不斷重複出現之意外事件 不確定性(Uncertainty) 偶然事件發生之可能性 風險標的(Exposure) 又稱「暴露情況」或「暴露風險」 指因受周遭環境之影響，而有潛在風險損失之可能對象 損失風險標的 Loss Exposure 有風險之虞之風險標的

其他名詞(二) 影響(Consequence) 整合性風險管理(Intergrated risk management) 事件(Event) 一個事件的結果，以定量或定性來表示，可能之損失、傷害、賠償或聲譽、形象的影響。 事件(Event) 一個特定時期內，在一個特定地點所發生的事態。如921大地震。 整合性風險管理(Intergrated risk management) 由組織或企業整體觀點以持續的、主動的與系統化的方法進行風險的認知、管理與溝通。 企業風險管理 (ERM:Enterprise Risk Management ) 或稱整合性風險管理，其意義相同。

風險的要件 須為不確定性 須有損失發生 須屬於將來

風險的性質 依據大數法則 具有可變性 科學文明之影響 經濟情況之影響 社會情況之影響

風險為什麼需要管理 人類與生俱來的安全感 風險之經濟耗費 各種法令之要求 風險是與世俱存的 因純損演之發生而導致敬上直接損失，或因風險之存在而引起經濟上之浪費或不利影響 意外事故之直接損失 不確定性之間接損失 阻礙資本形成減少經濟福利 資源分配不當之浪費 準備資金之損失 各種法令之要求 勞基法、食品衛生管理法、廢棄物處理規則……

風險的成本 保險費 自己願意承擔的損失 行政費用 風險控制成本 殘餘物 其他補償或救濟