项目七 期 末 处 理 任务一 薪资管理期末处理. 主要内容 1 、工资分摊 2 、生成凭证 3 、账表查询 4 、凭证查询 5 、结账.

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1 项目七 期 末 处 理 任务一 薪资管理期末处理

2 主要内容 1 、工资分摊 2 、生成凭证 3 、账表查询 4 、凭证查询 5 、结账

3 1. 工资分摊设置 【例 7-1 】设置 789 账套 “ 正式人员 ” 工资类别的工 资分摊类型为 “ 应付工资 ” 和 “ 应付职工福利 ” ，计提 的比例分别为 100% 和 14% ，如图所示。

4 表 7-1 部门名称人员类别项目借方科目贷方科目 （工资） 贷方科目 （福利） 财务部管理人员应发合计 660201221101221102 人力资源管理人员应发合计 660201221101221102 销售一部管理人员应发合计 660101221101221102 销售二部管理人员应发合计 660101221101221102 销售二部销售人员应发合计 660101221101221102 采购部管理人员应发合计 660201221101221102 一车间管理人员应发合计 51010101221101221102 一车间生产人员应发合计 500102 （项 目：主板） 221101221102 二车间管理人员应发合计 51010201221101221102

5 以 02 登陆

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8 【例 7-2 】设置 789“ 临时人员 ” 工资类别的工资分 摊类型为【应付工资】，计提的比例为 100% 。

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10 2. 生成凭证 工资分摊设置完成后，需生成凭证，并将相关数 据通过凭证传递到总账模块。 【例 7-3 】分别生成 “ 正式人员 ” 和 “ 临时人员 ” 工资 类别的工资分摊凭证。

11 需打钩

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13 3. 账表查询 可以查询到的账表：工资表、工资分析表等

14 4. 凭证查询 工资核算的结果以转账凭证的形式传输到总账系 统，在总账系统中可以进行查询、审核、记账等 操作，但不能修改或删除。 【例 7-4 】查询 789 账套中 “ 正式人员 ”1 月所填制的 工资分摊的记账凭证。

15 提示：如果要删除或 冲销某张凭证，需选 中该凭证，单击删除 或冲销即可，若彻底 删除，需在总账中整 理凭证。

16 5. 结账 结账是将当月数据经过处理后结转至下月的方式。 每月工资数据处理完后均可进行月末结转。由于 工资项目中，有的项目是变动的，即每月数据不 同，在月末时需将其清空为 “0” ，此类项目为清零 项目。 【例 7-5 】将 789 账套中的 “ 正式人员 ” 和 “ 临时人员 ” 工资类别进行 1 月份月末处理，并将 “ 正式人员 ” 工 资类别中的【事假天数】和【病假天数】清零； “ 临时人员 ” 工资类别选择不清零项目。

17 步骤： 打开工资类别 单击人力资源里的薪资管理下的业务处理，打开 月末处理 单击确认，系统提示，点击是，提 示是否选择清零项，单击是，选择 清零项 点击确定清零项，提示处理完毕 提示： 1. 月末处理只有在会 计年度的 1~11 月进行。 2. 如果本月工资未汇总，系 统将不允许月末处理 。 3. 进行月末处理后，当月数 据将不允许变动 。 4. 如果是处理多工资类别， 应分别打开进行处理，否则 总账不能结账。 提示： 1. 月末处理只有在会 计年度的 1~11 月进行。 2. 如果本月工资未汇总，系 统将不允许月末处理 。 3. 进行月末处理后，当月数 据将不允许变动 。 4. 如果是处理多工资类别， 应分别打开进行处理，否则 总账不能结账。

18 任务二 固定资产管理期末处理

19 1 、输入工作量 2 、计提折旧 3 、资产减少 4. 查看、撤销已减少资产 5 、批量制单 6 、账表查询 7 、结账

20 1 、输入工作量 【例 7-6 】假设金杯汽车本月行驶了 1000 公 里。

21 2. 计提折旧 开始计提折旧时，系统将自动计提所有资 产折旧额，并将当期折旧额自动累加到累 计折旧项目中。 【例 7-7 】计提 789 账套 2014 年 1 月固定资产 折旧额。 在例 7-6 完成的情况下进行操作，查看折旧 清单和折旧分配表。

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23 3. 资产减少 固定资产在使用过程中，会由于各种原因（如毁 损、出售、盘亏等 ) 退出企业，此时要做资产减少 处理。 【例 7-8 】本月将不需要用的期初联想电脑出售， 售价 40000 元。

24 步骤： 在固定资产中的卡片里打开资产减少。 单击卡片编号后面的按键选择卡片 00002 ，再单击增加，在减 少方式选择出售 清理费用： 40000 ，清理原因： 不需用。 单击确认，资 产减少成功

25 4. 查看、撤销已减少资产 撤销资产减少的操作是一个纠错的功能，当月减 少的资产可以通过本功能恢复使用。 【例 7-9 】查看 789 账套中已减少的资产卡片，并 撤销已减少卡片。

26 步骤： 单击固定资产里的卡片，打开卡片管理 单击右上角的三角下拉选择框， 选择已减少资产 单击需要撤销的卡片 ，展开固定资 产里的卡片，双击撤销减少 系统提示， 单击是， 恢复成功

27 5. 批量制单 固定资产系统和总账系统之间存在数据的自动传 输关系，这种关系通过记账凭证来完成的。 【例 7-10 】将 1 月份 789 账套固定资产系统中未制 单的业务批量制单。

28 步骤： 以 “02” 身份进入 单击固定资产里的处 理，打开批量制单， 单击全选 打开制单设置 单击制单，提示科目不 能为空，需手动输入， 单击确定，输入科目 单击制单，选择凭证类别、 日期、附件等，点击保存， 凭证生成。 提示：若要进行汇总 制单，在合并号栏下 输入标志，来确定哪 几张卡片汇总制凭证。

29 【例 7-11 】查询 789 账套固定资产系统生成的凭证 提示：记账凭证生成后，传输 到总账，因此要删除固定资产 系统生成的凭证，须在凭证查 询中删除再去总账整理。

30 6. 账表查询 【例 7-12 】查询 789 账套固定资产登记簿。

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32 7. 结账 当固定资产系统完成本月全部制单业务后， 可以进行月末结账。月末结账每月进行一 次，结账后数据不能修改。 【 7-13 】对 789 账套固定资产系统进行月末 结账处理。

33 步骤： 单击固定资产里的处理，打开月末结账 单击开始结账，系统提示对账结果 单击确定，提示月末结 账完成 单击确定，出现提示 单击确定

34 任务三 总账系统期末处理

35 主要内容 一、定义转账凭证 二、银行对账

36 一、定义转账凭证 1. 自定义转账及凭证生成 【例 7-14 】通过自定义转账设置自动生成相关凭证： * 按短期借款期初余额 6% 年利率计提本月的利息费。 * 分配本月制造费用：一车间的制造费用分配给主板； 二车间发生的制造费用分配给内存。 * 结转完工产品成本，假设一车间生产主板，二车间 生产内存，一、二车间产品全部完工，其中主板完工 200 块，内存 250 条。

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40 重复上述动作，分配本月制造费用

41 结转完工产品成本。 提示：用光标单击库 存商品－主板，移动 到数量附近，变为笔 头是双击，输入 200 ， 单击确定，同样方式 输入内存 250.

42 2. 结转销售成本及凭证生成 【例 7-15 】结转本月销售电脑的销售成本。

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44 3. 汇兑损益结转及凭证生成 【例 7-16 】结转本月美元汇兑损益，月末汇率为 6.27 。

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46 4. 期间损益设置及凭证生成 【例 7-17 】结转 789 账套期间损益。

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49 5. 对应结转及凭证生成 【例 7-18 】将 789 账套的【本年利润】期末余额通 过对应结转设置结转到【利润分配】科目。

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51 二. 银行对账 1. 输入银行对账期初数据 【例 7-19 】以 “03” 出纳身份进行银行对账。银行 对账的启用日期为 “2014 年 1 月 1 日 ” 。单位日记账 最后一次银行对账期末余额为 23570000 元，没有 未达账项；银行对账单最后一次银行对账期末余 额为 23550000 元；企业已收银行未收未达账项为 20000 元。

52 提示：在输入单 位日记账、银行 对账单期初未达 账项后，不可随 意调整启用日期， 尤其向前调，否 则会导致不能对 账

53 2. 输入银行对账单 【例 7-20 】月末银行发来对账单如表 7-2 所示 表 7-2 日期借方贷方方向余额 2014 年 01 月 01 日借 23550000 2014 年 01 月 07 日 58500 借 23491500 2014 年 01 月 10 日 1240200 借 24731700 2014 年 01 月 10 日 14040 借 24717660 2014 年 01 月 20 日 8424 借 24709236 2014 年 01 月 20 日 8424 借 24700812 2014 年 01 月 25 日 25000 借 24675812 2014 年 01 月 26 日 15000 借 24690812

54 步骤 : 以 “03” 进入操作，展开财务会计里的总账下的出 纳里的银行对账，打开银行对账单，如图示 单击确定，进入 银行对账单 单击增加， 输入日期， 金额 单击增加，直至数据 录入完毕

55 3. 银行对账及平衡检查 银行对账采用自动对账与手工对账相结合的方式。 —— 自动对账 【例 7-21 】以最大条件对 789 账套 1 月份的银行存 款业务进行对账，并进行平衡检查。

56 步骤： 以 “03” 进入展开财务会计 → 总账 → 出纳 → 银行对账，科目选 择工行存款 100201 ，月份选择 2014.01 单击确定，进入银行对账 单击对账，打开 自动对账，将对 账条件去掉 单击确定进行自动对账 单击检查，打开对账 平衡检查 提示： * 对账条件中 方向、金额相同是 必选。 * 其他条件不选为最 大条件对账。 * 对于已达账项，在 日记账与对账单中 两清会打圈，其背 景为绿色。

57 —— 手工对账 4. 银行余额调节表 【例 7-22 】编制 789 账套 2014 年 1 月份工行存款银行余 额调节表。

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59 5. 核销已达账 【例 7-23 】查询工行存款银行对账的勾对情况。

60 步骤： 单击展开财务会计 → 总账 → 出纳 → 银行对账 选择工行 存款，选择全部显示 打开查询对账勾对情况

61 【例 7-24 】核销已完成对账的银行账 提示：一旦核销将不能取消 或恢复，核销前做好备份

62 三、对账及结转 1. 对账 对账是对账簿数据进行核对，以核对记账是否正 确，以及账簿是否平衡。 【例 7-25 】将 789 账套 2014 年 1 月份的业务进行对 账。

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64 2. 结账 结账是指每月末计算和结转个账簿的本期发生额， 并终止本期的账务处理工作的过程。 【例 7-26 】将 789 账套 2014 年 1 月份的业务进行结 账处理。

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66 提示 ; * 结转只能 由有结账权限的 人进行。 * 本月还有未记账 凭证时，不能结 账。 * 结账必须按月连 续进行，上月未 结账，本月也不 可结账，可填制 审核凭证。 * 总账与明细账对 账不符，不能结 账。 * 与其他子模块联 用，其他未结， 总账亦不可结。 * 已结账的月份不 可填凭证。 * 结账前，需备份。