財務處.  採購組 - 採購程序介紹  保管組 - 財物保管注意事項  財務處 - 經費核銷宣導 ◦ 各項經費核銷原則 - 核銷流程及注意事項 ◦ 常見經費核銷錯誤  出納組 - 領款注意事項  問與答.

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1 財務處

2  採購組 - 採購程序介紹  保管組 - 財物保管注意事項  財務處 - 經費核銷宣導 ◦ 各項經費核銷原則 - 核銷流程及注意事項 ◦ 常見經費核銷錯誤  出納組 - 領款注意事項  問與答

3 採購組

4

5 保管組

6 各單位（含國科會教師部分）自購 10,000 元以下之 列管財產，仍須依照核銷流程辦理：  請購單核准後，連同廠商報（估）價單送保管組 編財號。  經採購組呈批核可後， 始可自購儀器設備。  各單位憑驗收單，完成驗收手續（請確認品名、 廠牌、規格、數量及放置地點與實際財產的一致 性）。  將發票黏貼於憑證送財務處呈批，始完成核銷程 序。 ( 注意：發票日期應在驗收日期之後。 )

7 一般注意事項：  公共空間的設備、辦公桌椅、物品櫥櫃等家具類， 仍請採購組依統一規格採購、管理。  單位財產保管人如有異動，請通知保管組並辦理移 交、接收人之財產盤點手續，其單位主管即為當然 財產管理監交人。  財產請修時，若批號為 90 年以後，請附上已填寫請 修日期、原因之財產卡影本。  財產報廢單須附財產卡正本，並經由相關單位審核 檢驗認定後，始可辦理報廢除帳 。

8 若對本組業務有相關疑問， 請與本組聯絡。 ( 分機： 2721 、 2265 、 2625 ) 謝謝您的聆聽與指教

9 財務處

10 10 經費核銷作業流程 否足夠 未借支 已借支 通過通過 不通過 粘貼憑證 財務處 審核 退回申請 單位 校長 核准 送回原單位 財務處 編製轉 帳傳票 借支經 費檢視 申請單位 ( 廠商 ) 至出納組領款 借支結 餘檢視 出納組 編製轉 帳傳票 不足不足 是 申請單位完成採購程序： 1. 已辦理驗收手續 2. 已取得真實且合格之憑證 3. 屬資本門已辦理財產 ( 圖書 ) 增加

11  經費使用要確實與事實相符 申請支付款項，應本誠信原則對所提出之 支出憑證之支付事實真實性負責，如有不 實應負相關法律責任  經費使用要確實與預算項目相符

12  請勿用鉛筆填寫憑證  註明經費是否有先行借支  採購及驗收人不能為同一人  粘貼憑證簽名時請加簽日期  其他相關表單或資料，請附於粘貼憑證用 紙後  粘貼憑證用紙的金額欄，請填入所有憑證 的加總金額，若大於預算金額，請在預算 科目欄位中填寫【實際核銷 $ 】  活動簽呈核時應檢附預算表 12 有借支時應檢附 借支公文簽影本

13  人事費 個人領據 - 使用人事費線上核銷系統  收據及發票類 二、三聯式發票、收銀機發票、收據 - 完成相 關採購流程  差旅費 國內、外差旅報告表 - 行前先上出差公文簽

14  使用人事費線上核銷系統  所得種類不確定者應事前打電話至財務處 詢問  務必確認領款人簽章  外籍人士應檢附護照及居留證影本  未滿 183 天之外國人應提前告知財務處以利 10 日內申報

15 所得種類 種類所得類別代碼 薪資所得 50 執行業務所得稿費、演講費等 9B 執行業務所得 9A 競技競賽及機會中獎獎金 91 其他所得 92 ※請洽財務處或至財務處網站 應先詢問財 務處確定

16 收據及發票類注意事項  抬頭應註明銘傳大學或 29902801 等字樣  日期、品名、數量、單價應確實填寫  大寫金額不能塗改  發票章需有店家名稱、統編及負責人姓名  收銀機發票應加蓋採購人章  計程車資應附上短程車資報銷單 後補者應加蓋經 辦人章

17  請於出差前先上簽呈並經各主管核准。  務必於出差事畢後十五日內（請給承辦單位 二天作業時間，故請於出差事畢後十三日內 ) 完成核銷。  核銷時應附上出差公文簽影本。  國外差旅應檢附機票票根、登機證及旅行社 代收轉付收據  國內差旅費的報支應以學校為出發地而非住 家  國內差旅如搭乘飛機、高鐵、船舶或油資應 檢附單據 搭乘非本國籍航空公司班機， 須填『因公出國人員搭乘外 國航空公司班機申請書』

18  所得種類錯誤 - 論文指導費應為 9B ，專題演 講、口試費、車馬費應為 50  單據列印 - 【收據 + 彙總清冊】或【印領清冊】  用途 -” 人事費 ” 為國科會專用  領據及印領清冊簽領後要押日期  專案的臨時工請使用【收據 + 彙總清冊】  外籍生，上學期時大一及研一生為非居住者， 下學期時大四及研二生為非居住者，需提前 申報

19  收據日期未填  品項、數量及單價不清楚未註明  請款時，粘貼憑證的附件未附 ( 請購單、名單 )  補充說明未使用原子筆  三聯式發票未附上第三聯  印刷及場佈費未附樣張或照片  競賽獎品未附簽收名單

20  國外差旅匯率使用錯誤  未附水單或臺灣銀行匯率表  差旅報告表上出差人或單位主管未簽章  超過 15 日的核銷期限

21 出納組

22  批核後憑證超過一萬元請直接送正本至財務處開 支票後由出納人員逕行通知領款  批核後憑證未超過一萬元請直接送正本台北出納 組／桃園總務組領款  若為專案之批核後憑證（含國科會、國科會大專 生、教學卓越、產學合作案、學輔經費等）不論 金額大小請先送正本至財務處處理後由出納人員 逕行通知領款  為加速服務請各位同仁在黏貼憑證右上角註明付 款對象

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