榮民工程股份有限公司參與 印尼工程投標經驗分享

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1 榮民工程股份有限公司參與 印尼工程投標經驗分享
報告人：謝經理玉山 中 華 民 國 98 年 6 月 8 日

2 報告內容 一、前言 二、印尼工程市場概述 三、外國營建廠商在印尼之營業方式 四、外商可參投工程市場分析 五、工程市場競爭概況 六、榮工公司承接工程實際運作經驗 七、開拓印尼工程市場公司註冊設立規定及流程 八、印尼一般稅率

3 一、前言 WTO於去年通過我國申請GPA後，國內企業無不蓄勢待發進行全球化佈局，而國內營建市場亦將成為國外各大營造公司參與競爭與搶奪之殺戮戰場，展望未來鑑於營建市場門戶大開的國際競爭局勢來臨，營造業為求永續經營勢須採取轉型、全球化、大型化，俾能蓄積能量，除能於國內迎戰國外大型營造公司爭奪市場外，同時也具角逐國外市場的能力。 榮工公司國外大型工程業務資歷深遠，在國際營建市場佔有一席之地，於印尼更具長久經營優勢，為協助國內業者角逐國外市場，本公司特以長久參與印尼工程投標與履約與國內工程業界分享。

4 二、印尼工程市場概述（1/2） 1.印尼俱有先天資源優勢。
2.自2004年新總統蘇西洛上任以來，與歐美關係良好，對印尼動盪的政情具有穩定作用。 3.蘇西洛總統與經濟統籌部長Boediono（前財政部長，帶領印尼走出九七年金融危機陰影功臣之一）積極分赴各國招商募資，與中國簽訂二十年四百億美金合作協定，並於國內舉行五年基礎建設高峰會，印尼經濟建設在總統帶領下全力衝刺，必能為印尼帶來一個新的紀元。 4.2009年7月即將再大選，蘇西洛總統推舉Boediono為其副總統競選夥伴，一般民眾希望他能連任繼續推動新政，俾五年基礎建設得以接續。

5 二、印尼工程市場概述（2/2） 5.印尼正著力於下列重大基礎工程之推動：
□21條收費高速公路重新開放外人投資興建共598.37km約31.6兆盾(USD34億) □爪哇與蘇門答臘島間之跨海大橋25km約USD150億 □雅加達單軌列車鐵路工程27km，及地下鐵路工程 □整修縱貫蘇門答臘島之公路1000km約1.3兆盾(USD1.43億) □ 新建雅加達市區至機場之鐵路工程 □ 擴建錫江機場及新建棉蘭、龍目兩座國際機場 □ 興建四個港口 □ 煤礦開採計劃。

6 三、外國營建廠商在印尼之營業方式 可採下列二種方式在印尼營業：
1.於印尼公共工程部登記，取得外商營業登記(Representative Office) ，並向稅務局登記取得稅號，即可參加工程投標及承建工程。唯參投政府工程限Rp75B (~USD7,500,000)以上之工程，且需與當地包商合作(Joint Operation) ，私人財團工程則不受上述之限制。 2.於印尼投資發展局(BKPM) 登記成立當地有限公司(PT Co.) ，承接工程雖不受上述承接金額之限制，但需依印尼營造等級分類限定承接金額。 註：成立當地外資公司核准時程從BKPM申請到法務部、商務部及主管業務機關核准營業約3-4個月。以公共工程部登記方式辦理，僅需一個月時間即可核准營業。

7 四、外商可參投工程市場分析(1/2) □ 政府預算工程：一般金額較小，且限定當地廠商才可參與。外國廠商需與當地廠商合作始能參投（Joint Operation），但若無良好關係，於資審階段可能被拒絕，該類工程大多由印尼國營營造廠掌控與安排分配。工程付款幣值為印尼幣，有物調，合約文件為印尼文。 □ 國際貸款工程：如世銀、亞銀、日本JBIC貸款，為國際標，金額較大，外國廠商雖可單獨參投但業主仍鼓勵需與當地廠商合作，投標過程較透明，競爭較激烈，目前採網路登記購買標單。主要競爭外商為日商。 該類工程主要為灌溉系統、道路、機場、港口等工程。付款幣值廠商可要求部份外幣及印尼幣，外幣需附證明文件，有物調款，合約文件為英文，合約條款依FIDIC版本。

8 四、外商可參投工程市場分析(2/2) □ 私人財團工程：如金光集團、金鷹集團之擴建紙廠、紙漿廠及附建電廠、碼頭等工程。其資審不似政府工程嚴格但競爭較激烈。除工程難度高、金額大、工期緊的工作當地包商較難競爭外，一般廠房工作均為當地包商所承包。付款一般為印尼幣沒有物調，付款可能拖延。 □ 政府BOT工程：如高速收費公路、碼頭、機場、火力電廠等。一般為私人財團投資，並由投資人自行安排承建商。條件除承商信譽能力外更須具配合投資者所提供融資條件作財務安排之能力。工程合約為議價合約，價格及條件依協商而定，不似競標工程激烈。

9 五、工程市場競爭概況 □ 政府預算工程，標前公佈預算，得標價約為底價之60%。主要競爭對象為印尼國營營造公司，因同屬政府機構，故有關工期展延、設計變更、物調計算等較易協調，一般公司難與其競爭。 □ 國際標工程，開標時始公佈底價，得標價約為底價之65%。主要競爭對象為印尼當地國營營造廠及日本公司，韓國營造公司除Samsung從事高樓建築外，已少在營建市場出現。中國廠商則挾其龐大融資逐漸進入印尼市場，從事火力電廠、水力電廠及橋樑等工程。廠商有華電、浙江火電、葛洲壩、中建、中國港灣等公司。

10 六、榮工公司承接工程實際運作經驗(1/11) 實際運作各階段包括：招標公告、資格送審、投標、決標、議約、簽約、執行、索賠、結案等執行情形分述如下： ● 招標公告： 公共工程部管轄下之水利廳、公路廳、建築廳、高速公路局其工程投標資訊可由報紙或公共工程部網站登記購買標單，但如無公共工程部登錄號碼則無法進入該網站。

11 六、榮工公司承接工程實際運作經驗(2/11) 1.金額限制：
● 資格送審： 1.金額限制： 一般政府工程由國外貸款者，小於75B印尼 盾(折合USD 750 萬)之工程，外國廠商不得參投，大於75B以上者，依規定外國廠商雖可單獨參投，但業主鼓勵與當地廠商合作成立Joint Operation，否則資審難以通過。 2.合作比例： 與當地廠商合作比例，以外商主導為佳，最多55% : 45%，財力、經驗方面外商通常較當地公司有優勢，資審較容易通過且居主導地位，計價款及財務方面較能有效掌握。

12 六、榮工公司承接工程實際運作經驗(3/11) 3.工程經歷：
工程經歷一般以類似工程5年內完成之經歷為主要參考依據，印尼境內及國外經歷皆可適用。 4.機具人力： 機具以自有者及新購者分數較高，否則需有Leasing Company之Supporting Letter支持。人力除外國人經歷証明外，印尼當地人員，依工程性質不同需有專業項目之証照，印尼已開始實施証照制度，有証照人員不可受僱於不同之公司。

13 六、榮工公司承接工程實際運作經驗(4/11) ● 工程投標： 押標金及銀行保證：依JO Agreement雙方合作比例提供及分攤銀行費用，或由一方出具保證，另外一方給予相對保證。一般需備妥100％存款，當地銀行始願給予銀行保証，各項保証對營建商是一大負擔。

14 六、榮工公司承接工程實際運作經驗(5/11) 1.標價：
公共工程部採最低標決標，電力公司採合理標。貸款融資工程，允許廠商於投標時要求部份外幣，通常IBRD及ADB貸款工程可要求美金，日本JBIC貸款則為日幣及美金。標價以換算為印尼幣後之總價為比較之基準，故對外幣走向需加預測，以免因幣值升值而使標價變高喪失得標機會。 本公司巴卡絡電廠工程以第三標得標，即因業主PLN認為第一標韓國現代公司其標價貳仟柒佰萬美元 （Rp18,333,011,825+USD10, ）太低不合理而踢除。第二標日本Kumagai參仟肆佰萬美元 （ Rp18,647,300,318 + Yen3,430,502,980）因外幣部份要求日圓，當時正值日圓升值，折成印尼盾後較本公司參仟柒佰萬美元 （Rp23,792,636,087+USD16,726,970.03）為高，故業主決標給本公司。

15 六、榮工公司承接工程實際運作經驗(6/11) 2.Billing Rate：
與當地公司Joint Operation，因外籍人員與當地人員薪資差距達6倍左右，當地合夥廠商會要求少用外籍人員，或要求提高當地人員之薪資。造成外商漸以僅派二、三位Key man負責之營建管理方式介入，以降低成本增加競爭力並減少雙方摩擦。Billing Rate在備標時，雙方需先合議，避免得標後雙方對Rate的爭議問題而影響工程之執行。 3.Fix Lump Sum: 印尼政府公共工程，工期一年以上者，一般具物調條款。私人工程或BOT工程，則採Fix Lump Sum Price，將工期內一切風險由廠商自行計算、承擔，因此標價差距甚大，業主往往難以決標，而延誤工程進行。

16 六、榮工公司承接工程實際運作經驗(7/11) ● 工程決標與議約 印尼公共工程部轄下水利、道路、橋樑等工程，開標後業主審標完即決標給最低標廠商。電力公司轄下工程，對於首次參與投標而得標之廠商，於議約時要求廠商說明其施工能力，証明其可如期完成本工程，於業主滿意後才簽約。

17 六、榮工公司承接工程實際運作經驗(8/11) ● 工程簽約 簽約時廠商需備妥履約保證，由J.O.成員各依合作比例，分別開銀行保証給業主，或由J.O.其中一方開給另一方，再由其開給業主。往往因J.O.成員各自來往銀行之間彼此並無往來，而造成作業困擾，此地銀行開具保證需有100%抵押保証，造成廠商財務調度困難。 履約保證一般為10% ~ 15%，再加預付款保證10% ~ 20%，廠商如無雄厚財力支持，或良好的信債很難支應銀行保證的開具，外國廠商在此尤甚。因此能否有銀行的支持，為國內廠商向海外拓展的最大關鍵。

18 六、榮工公司承接工程實際運作經驗(9/11) ● 合約執行 －公共工程合約一般為FIDIC條款，因公共工程多為日本政府貸款，故該類工程之顧問公司大多為日本公司。 －貸款工程之顧問公司扮演關鍵角色，業主則退居第二線，但雙方爭執時則由業主出面調解，因此工程之順利與否與業主建立良好關係甚為重要。 －政府現定工人9人以上需組工會，因此與當地村里長及軍警需維繫良好關係，俾於發生勞資糾紛時，能有一協調緩衝機制可運用。 －Joint Operation之Leader宜由外商主導以管理工程進度、品質及財務，其它行政、物料、人事、安全等事務則由當地合夥廠商負責較宜。

19 六、榮工公司承接工程實際運作經驗(10/11) －印尼公共工程多為FIDIC合約有索賠條款。只要理由充分與資料充足，一般皆可獲合理補償。
● 工程索賠 －印尼公共工程多為FIDIC合約有索賠條款。只要理由充分與資料充足，一般皆可獲合理補償。 －於工程索賠案中，顧問公司負責評估及審查索賠內容是否合理，業主則負主導議價之責，價格議定後，再由印尼審計部審核業主核准之金額，廠商証據是否足以証明應支付該款，最後由貸款機關核准支付。 註： 本公司承建屬三個不同業主之三項工程均索賠成功。該 三工程為印尼電力公司(PLN)之巴卡絡電廠工程、印尼高速局之萬隆高速公路工程及公共工程部水利廳之楠榜水庫工程。

20 六、榮工公司承接工程實際運作經驗(11/11) ● 工程結案 工程結案時除保固期滿與業主結清保留款外，需至當地稅務局撤銷JO於開工時登記之稅號。稅務人員將清理從開工至結束時之所有稅務，因一般工程約二至三年的工期，其稅務非短時間可完成清理，稅務人員往往藉機刁難，故工程結案至撤銷稅號往往需時二、三年。

21 七、開拓印尼工程市場公司註冊設立規定及流程（1/2）

22 七、開拓印尼工程市場公司註冊設立規定及流程（2/2）

23 八、印尼一般稅率（1/2） pph.psl.21-Personal Income Tax
0- 25million (~USD2,500) = 5% 25million- 50million(~USD5,000) = 10% 50million- 100million (~USD10,000) = 15% 100million- 200million(~USD20,000) = 25% over200million (over USD20,000) = 35% pph.psl.29-Corporate Profit Tax 0-50 million(~USD5,000) = 10% 50~100million(~USD10,000) = 15% over100million(>USD10,000) = 30%

24 八、印尼一般稅率（2/2） pph.psl.26(4)-Profit Tax = 5%
pph.psl.23-Construction Revenue Tax = 3% pph.psl.23-Other Income Tax (Management fee, other fee) = 4.5% pph.psl.23-Rental Tax-Final = 10% pph.psl.4(2)-Sub Construction Tax–final = 2% ppn-Value Added Tax = 10%

25 簡 報 結 束 敬 請 指 教