出口收结汇联网核查办法简介.

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1 出口收结汇联网核查办法简介

2 出口收结汇联网核查办法 2008年7月14日实施 “关注企业”政策同时终止

3 出口收结汇联网核查办法 一、完善企业货物贸易出口收汇管理 二、加强出口交易与收结汇的真实性 及其一致性的核查。 目的

4 出口收结汇联网核查办法 相 对 应 出口收结汇联网核查系统 出口收汇待核查账户

5 出口收结汇联网核查系统 进口付汇联网核查系统 出口收汇联网核查系统 海 关 电 子 口 岸

6 出口收结汇联网核查系统 一般贸易项下 进料加工贸易项下 其他贸易项下 来料加工贸易项下 预收货款项下 无货物报关项下 出口 收结 汇联 网核

7 出口收结汇联网核查系统 一般贸易项下：0110——一般贸易 来料加工贸易：0214——来料加工、0255——来料深加工
进料加工贸易：0615——进料对口、0654——进料深加工、0664—— 进料料件复出、0700进料料件退换、0715——进料非对口、0864—— 进料边解料复出 其他贸易：0130——易货贸易、0513——补偿贸易、3010—— 货样广告品A、3422——对外承包出口、3910——有权军事装备、 3939——无权军事装备、4019——边境小额、4039——对台小额、 4561——退运货物、1110——对台贸易、1215——保税工厂、 1427——出料加工、1500——租凭不满一年1523——租凭贸易、 1616——寄售代销

8 出口收结汇联网核查系统 特例 其他贸易项下——2008年7月13日前出口但7月14日 后收汇的金额。 预收货款项下：由贸易信贷登记系统生成。
20个工作日 预收货款项下：由贸易信贷登记系统生成。 书面申请、 出口合同、 其他 特例 船舶 大型成套设备 出口买方信贷 无货物报关项下：未达到海关规定申报金额的 邮寄出口。

9 由外汇局结合企业贸易类别及行业特点等制定
出口收结汇联网核查系统 海关——出口货物报关单有关数据。 外汇局——企业出口预收货款数据 可 收 汇 额 由外汇局结合企业贸易类别及行业特点等制定

10 出口收结汇联网核查系统 预 收 货 款 贸易信贷登记管理系统 包括出口买方信贷 一、企业在合同签约之日起或实际收支预收货款之日起15个
工作日内，办理登记手续。(合同登记手续或提款登记手续) 预 收 货 款 互联网或前往所在地外汇局 贸易信贷登记管理系统 二、已登记预收货款项下的货物报关出口或出口退汇的，企业 在出口之日或退汇之日起15个工作日内办理预收货款注销手续。 三、超过登记预收货款项下货物出口时间30天（含）的，应 企业书面说明预收货款未注销原因，并提供相关证明材料。 包括出口买方信贷

11 出口收汇待核查账户 经 常 项 下 涉 外 收 入 待核查账户 贸易项下 其它 照常入经常项目外汇结算账户 或结汇

12 出口收汇待核查账户 无论金额大小，无论是否已出货，包括贸易融资(发生即入) 收入：企业出口收汇 经银行出口收汇联网系统核减后方能办理
支出：结汇、划入该企业经常 项目外汇账户、经外汇局批准的退汇等 其他外汇支出。 经银行出口收汇联网系统核减后方能办理 不能直接对外支付，对外支付只能由经常项目外汇账户中支出。

13 出口收汇待核查账户 只有出口收汇项下款项 才能入账，如果入错账， 肯定出不来，不能冲账！ 国家外汇管理局明确！ 转口贸易企业一定要事先通知!
入待核查账户即做国际收支申报 国家外汇管理局明确！

14 出口收汇待核查账户支出 分类 核减

15 待核查账户支出流程 银行 企业 非贸易项下 贸易项下 结汇 划入现汇账户 退汇 其他 境内、外外汇收入款 按一贯操作流程办
逐笔确认款项性质 银行 企业 境内、外外汇收入款 回复确认 非贸易项下 贸易项下 按一贯操作流程办 出口收汇待核查账户 退汇：外汇局核准件 出口收汇说明、IC卡及相关凭证 分类核查、核减 出口收结汇联网核查系统 在企业正本单据上签注、盖章、复印、留存（五年） 结汇 划入现汇账户 退汇 其他

16 出口收汇说明 单位公章 填报人： 年 月 日 企业名称： 企业组织机构代码： 从出口收汇待核查账户结汇或划出资金金额合计： 万美元
企业名称： 企业组织机构代码： 从出口收汇待核查账户结汇或划出资金金额合计： 万美元 一般贸易项下： 万美元 进料加工贸易项下： 万美元 其他贸易项下： 万美元 其中2008年7月13日前出口但7月14日后收汇的金额 万美元 来料加工贸易项下： 万美元 其中实际收汇比例： 预收货款项下： 万美元 其中外汇局依企业申请核准预收货款金额： 万美元 无货物报关项下： 万美元 是否为关联方交易 □ 是 □ 否 本企业申明：本表所填内容真实无误。如有虚假，视为违反外汇管理规定，将承担相应后果。 单位公章 填报人： 年 月 日

17 单笔出口货物报关单实际收汇比例高于25%的，办理银行应当于每月初5个工作日内以书面形式，汇总报所在地外汇局，并附相关单证复印件。
来料加工 可收汇额：出口货物报关单成交总价与收汇比例乘积累加之和。 实际收汇比例高于核定比例的，除提交规定的单证外，还应提交 对应的出口合同、加盖海关验讫章的出口货物报关单（收汇核 销联）正本及其加盖企业公章的复印件。 单笔出口货物报关单实际收汇比例高于25%的，办理银行应当于每月初5个工作日内以书面形式，汇总报所在地外汇局，并附相关单证复印件。

18 无货物报关项下 盖有银行业务 公章的涉外收 入申报单正本 邮寄货物清单

19 过期报关单 凭出口日期 在2007年 12月31日 （含）前的 出口货物报 关单办理待 核查账户资 金结汇或划 出的 外汇局处理决定

20 系统临时故障时 试 运 行 期 间 企业 银行 出口报关单 事后

21 代理出口业务 收汇 代理方待核查账户 联网核查 结汇划转 原币划转 代理方经常项目外汇账户 代理方人民币结算账户 不得进入其待核查账户
委托方经常项目外汇账户 委托方人民币账户

22 目前的主要问题 一、汇入汇款项下，银行无法判断汇入款项性质。 二、贸易项下收汇款全都要先入待核查账户，待企业
取决于企业 未确认款项性质前，就不能入帐。 银行：大量挂账、不停催认。 企业：耽误用汇、汇率受损、 利息受损。 二、贸易项下收汇款全都要先入待核查账户，待企业 提供说明及相关凭证后才能结汇或入经常项目外汇账 户，汇率上要受损失、耽误用汇。 三、如果汇入款项性质确认错误，将影响出口收汇的 核销。

23 方便银行及时入账及申报，如有疑问，也能尽快解决。
请企业配合 一、请各企业指定与银行的联系人， 至少两人以上，以方便随时联系。 熟悉本单位业务，能迅速作答。 二、是否能在款项到来前先提供我行一 份清单，注明将要入账的款项的货币金 额、汇出方国别、汇款人名称、款项性质、 所属业务员名字和手机。 方便银行及时入账及申报，如有疑问，也能尽快解决。

24 请企业配合 三、需要企业通知对方客户，在汇入汇款时，如为贸易 出口收汇，请在附言中写明“goods”，如果为非贸易的，
请写“non-trade”。 收到报文时银行就可以分类入账 及时收到收汇信息，尽早结汇或划付 四、企业是否将待核查账户申请入网银 或银企对账系统——开户行柜台均可开立。 95566——电话查询。

25 外汇局、商务部、海关都可能对违反相关规定的行为予以处罚
违规处罚 企业未按规定办理预收货款和延期付款登记、注销手续的， 或以虚假合同办理登记的，按照相关规定处罚。接受处罚 并经核准后，办理预收货款和延期付款补登记手续。未经 补登记的延期付款，银行不得为企业办理购付汇手续。 企业超过预收货款项下登记的货物出口时间90天（含）， 仍然没有办理注销登记手续且不能说明合理原因，并根据 外债管理规定被认定为违规对外借款的，除处罚外，责令 预收货款原路退回，并办理预收货款注销登记手续。 外汇局、商务部、海关都可能对违反相关规定的行为予以处罚

26 延期付汇 延期 付款 登记 手续 办理延期付款注销手续 2008年10月1日 新签约进口合同中含延期付款条款 或实际发生延期付款
合同签约之日起或在海关签发 进口货物报关单后90天之日 起15个工作日内 延期 付款 登记 手续 办理延期付款注销手续 对外支付起15个工作日内，

27 演 示 完 谢 谢