高新技术企业认定 Innovation Company Certification

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1 高新技术企业认定 Innovation Company Certification
武汉东湖新技术开发区管理委员会 产业发展和科技创新局 罗 勇

2 目 录 1、国际上对高新技术企业的界定 2、中国对高新技术企业的定义 3、高新技术企业认定的价值 4、高新企业可享受的所得税优惠政策
5、高新技术企业的认定条件 6、高新技术企业的申报材料清单 7、申报程序及时间安排 8、特别提示 9、相关支持政策 武汉东湖新技术开发区 产业发展和科技创新局

3 1 国际上对高新技术产业的界定 国际经济合作与发展组织（OECD）：在国际标准产业分类统计的 基础上，将R&D强度（即R&D经费占产值比重）作为界定高技术 产业的标准。（3%以上的为高技术产业） 美国商务部：R&D支出占销售额的比重；科学家、工程师和技术工 人占比；产品主导技术属于所确定的高新技术领域；产品主导技术 包括高技术领域中处于技术前沿的工艺或技术突破。 加拿大：R&D和技术人员。 武汉东湖新技术开发区 产业发展和科技创新局

4 国务院批准，科技部、财政部、税务总局联合发布
2 中国 ：高新技术企业的定义 《高新技术企业认定管理办法》 （国科发火〔2016〕32号） —— 2016年1月19日 国务院批准，科技部、财政部、税务总局联合发布 （注：去掉2008版《管理办法》中的“一年以上”） 第二条： 在《国家重点支持的高新技术领域》内，持续进行研究开发与技术成果转化，形成企业核心自主知识产权，并以此为基础开展经营活动，在中国境内（不包括港、澳、台地区）注册的居民企业。 武汉东湖新技术开发区 产业发展和科技创新局

5 2 中国 ：高新技术企业的定义 至2015年底，全国高新技术企业共7.9万余家 武汉东湖新技术开发区 产业发展和科技创新局

6 2008年到2015年，武汉东湖高新区已累计认定高新技术企 业1063家。
位居全国高新区第 4 位。 武汉东湖新技术开发区 产业发展和科技创新局

7 价值 3 高新技术企业认定的价值 税收：减按15%的税率征收所得税；《国家中长期科学和技术发展规划纲要》配套政策 投标所需的必要条件
吸引风险投资机构和金融机构介入 资本市场上融资上市的条件 价值 政府项目资金优先支持 武汉东湖新技术开发区 产业发展和科技创新局

8 4 企业可享受的所得税优惠政策 高新技术企业认定 双软企业 技术先进型服务企业 西部大开发 武汉东湖新技术开发区 产业发展和科技创新局
Beijing Shanghai Chengdu Kunming Chongqing Wuhan Guangzhou Shenzhen 高新技术企业认定 终身享受所得税 15% 双软企业 仅享受五年，两年免三年减半 技术先进型服务企业 2018年政策截止，所得税 15% 西部大开发 所得税 15%，湖北省不享受 武汉东湖新技术开发区 产业发展和科技创新局

9 《高新技术企业认定管理办法》 附件：《国家重点支持的高新技术领域》 《高新技术企业认定管理工作指引》
（国科发火[2016]32号）, 经国务院批准,由科技部、财政部、税务总局于2016年1月29日联合发布。 《高新技术企业认定管理工作指引》 （国科发火 [2016]195号），由科技部、财政部、税务总局于2016年6月22日联合发布。 武汉东湖新技术开发区 产业发展和科技创新局

10 为什么要修订2008版高新技术企业认定的相关文件？
从2016年开始，按新修订的《高新技术企业认定管理办法》、《高新技术企业认定管理工作指引》执行 为什么要修订2008版高新技术企业认定的相关文件？ 一是技术领域范围滞后，一些新兴产业特别是现代服务业在技术领域中体现不足。 二是认定条件已不适应发展新要求，对中小企业支持力度不够。 三是认定程序有待优化，后续监管也需要进一步加强。   武汉东湖新技术开发区 产业发展和科技创新局

11 5 认 定 条 件 要求（一票否决） 创新能力评价（100分） 专家评价 ＞70分 成立年限 知识产权 技术领域 人员比例 研发投入比例
高新技术产品（服务）收入比例 主要产品（服务）收入比例 前一年内未发生重大安全、重大质量事故或严重环境违法行为 知识产权 分 科技成果转化能力 分 研究开发组织管理水平20分 企业成长性 分 专家评价 ＞70分 武汉东湖新技术开发区 产业发展和科技创新局

12 5 企业须注册成立365个日历天数以上 认 定 条 件 —— 成 立 年 限 “当年”、“最近一年”和“近一年” ——申报前1个会计年度
“近三个会计年度” ——申报前的连续3个会计年度（不含申报年） “申请认定前一年内” ——申请前的365天之内（含申报年） 武汉东湖新技术开发区 产业发展和科技创新局

13 5 认 定 条 件 —— 知 识 产 权 分类评价 Ⅰ类：发明专利（含国防专利）、植物新品种、国家级农作物品种、国家新药、国家一级中药保护品种、集成电路布图设计专有权 Ⅱ类：实用新型专利、外观设计专利、软件著作权（不含商标） 加分项：国家标准、行业标准、检测方法、技术规范 获得方式：自主研发、受让、受赠、并购 获得时间：I类、II类均不限 使用次数：I类不限、II类只能使用一次 武汉东湖新技术开发区 产业发展和科技创新局

14 5 认 定 条 件 —— 知 识 产 权 先进性——技术的先进程度的体现 关联性——对主要产品（服务）发挥的核心支持作用
在中国境内授权或审批审定，并在中国法律的有效保护期内 权属人应为申请企业 有多个权属人时，只能由一个权属人在申请时使用 有效性（授权、缴费） 查询 发明、实用新型、外观设计、集成电路布图设计专有权—国家知识产权局（ 植物新品种—农业部植物新品种保护办公室（ 国家级农作物品种—农业部国家农作物品种审定委员会审定公告 国家新药—国家食品药品监督管理局签发的新药证书 国家一级中药保护品种—国家食品药品监督管理局签发的中药保护品种证书 软件著作权—国家版权局中国版权保护中心( 武汉东湖新技术开发区 产业发展和科技创新局

15 5 认 定 条 件 —— 技 术 领 域 对企业高新技术产品（服务）（占总收入60%以上）发挥核心支持作用的技术
《国家重点支持的高新技术领域》规定范围内 八、高新技术改造传统产业 （一）工业生产过程控制系统   1、现场总线及工业以太网技术 2、可编程序控制器（PLC） 3、基于PC的控制系统   4、新一代的工业控制计算机  （二）高性能、智能化仪器仪表 1、新型自动化仪表技术2、面向行业的传感器技术 3、新型传感器技术    4、科学分析仪器、检测仪器技术 5、精确制造中的测控仪器技术 （三）先进制造技术1、先进制造系统及数控加工技术  2、机器人技术 3、激光加工技术 4、电力电子技术   5、纺织及轻工行业专用设备技术 八、先进制造与自动化 （一）工业生产过程控制系统1. 现场总线与工业以太网技术2. 嵌入式系统技术 3. 新一代工业控制计算机技术4. 制造执行系统（MES）技术* 不具有通用性的应用软件除外。5.工业生产过程综合自动化控制系统技术 （二）安全生产技术 1. 矿山安全生产技术2. 危险化学品安全生产技术3. 其它事故防治及处置技术 （三）高性能、智能化仪器仪表1. 新型传感器* 采用传统工艺且性能没有提高的传感器除外。2. 新型自动化仪器仪表* 技术含量低和精度低的传统流量、温度、物位、压力计或变送器除外。3. 科学分析仪器/检测仪器* 传统的气相色谱仪除外。4. 精确制造中的测控仪器仪表5. 微机电系统技术 （四）先进制造工艺与装备1. 高档数控装备与数控加工技术* 低端数控及应用系统除外。2. 机器人* 四自由度以下的低端机器人系统除外。3. 智能装备驱动控制技术* 采用通用电机的普通调速系统除外。4. 特种加工技术5. 大规模集成电路制造相关技术6. 增材制造技术7. 高端装备再制造技术 一、电子信息 二、生物与新医药 三、航空航天 四、新材料 五、高技术服务 六、新能源与节能 七、资源与环境 八、先进制造与自动化 2016版有较大的变化。 既有增加，也有减少。 武汉东湖新技术开发区 产业发展和科技创新局

16 5 认 定 条 件 —— 人 员 比 例 企业从事研发和相关技术创新活动的科技人员占企业当年职工总数的比例不低于10% 1. 科技人员
直接从事研发和相关技术创新活动的 专门从事上述活动的管理和提供直接技术服务的 累计实际工作时间在183天以上的（包括在职、兼职和临时聘用） 2. 职工总数 在职、兼职和临时聘用人员（全年须在企业累计工作183天以上） 鉴别在职人员——劳动合同或缴纳社会保险费 3. 统计方法 按照全年月平均数计算 月平均数＝（月初数＋月末数）÷2 全年月平均数＝全年各月平均数之和÷12 年度中间开业或者终止经营活动的，以其实际经营期确定 武汉东湖新技术开发区 产业发展和科技创新局

17 5 确定比例：按最近一年的销售收入确定 计算方法：近三年的研发投入总额÷近三年销售收入总额 认 定 条 件 —— 研 发 投 入 占 比
2015年销售收入 5千万以下 5千万至2亿 2亿以上 13-15年研发费用总额占销售收入总额比例 ≥5% ≥4% ≥3% （以2016年申报为例） 计算方法：近三年的研发投入总额÷近三年销售收入总额 企业研究开发活动确定（企业研究开发活动情况表RS） 研究开发费用的归集范围（注意与加计扣除的关系，委外研发按80%计入 ） 境内≥60% 销售收入＝主营业务收入＋其他业务收入（企业所得税年度纳税申报表） 中介机构进行专项审计或鉴证（企业要设置高企认定专用研发费辅助账 ） 武汉东湖新技术开发区 产业发展和科技创新局

18 5 认 定 条 件 —— 高新技术产品（服务）与主要产品（服务） 近一年高新技术产品（服务）收入占同期总收入比例≥60%
高新技术产品（服务）收入=产品（服务）收入+技术性收入 总收入=收入总额-不征税收入 （《企业所得税法》及《实施条例》） 主要产品（服务）：拥有知识产权的高新技术产品（服务） 收入占同期高新技术产品（服务）收入＞50% 高新技术产品（服务）：核心技术属于《国家重点支持的高新技术领域》规定范围 不要求所有高新产品（服务）有知识产权支撑 技术性收入=技术转让收入+技术服务收入+接受委托研究开发收入 中介机构进行专项审计或鉴证 武汉东湖新技术开发区 产业发展和科技创新局

19 5 指 标 分值 专家评审 1 知识产权 ≤30 技术专家 2 科技成果转化能力 3 研究开发组织管理水平 ≤20 4 企业成长性 财务专家
认 定 条 件 —— 创 新 能 力 评 价 指 标 分值 专家评审 1 知识产权 ≤30 技术专家 2 科技成果转化能力 3 研究开发组织管理水平 ≤20 4 企业成长性 财务专家 合计 100 70分以上合格 武汉东湖新技术开发区 产业发展和科技创新局

20 5 1、知识产权（≤30分） 认 定 条 件 —— 创 新 能 力 评 价 武汉东湖新技术开发区 产业发展和科技创新局 相关评价指标 A B
C D E 技术的先进程度 7-8（高）  5-6（较高）  3-4（一般）  1-2（较低）  0（无） 核心支持作用 知识产权数量 7-8 1项及以上（Ⅰ类）  5-6 5项及以上（Ⅱ类）  3-4 3-4项（Ⅱ类）  1-2 1-2项（Ⅱ类） 0项 知识产权获得方式 1-6 有自主研发  1-3 受让、受赠、并购 制定标准、方法、技术规范等 1-2（是）  0（否） 加分项 Ⅰ类：发明专利（含国防专利）、植物新品种、国家级农作物品种、国家新药、国家一级中药保护品种、集成电路布图设计专有权 Ⅱ类：实用新型专利、外观设计专利、软件著作权（不含商标） 武汉东湖新技术开发区 产业发展和科技创新局

21 5 2、成果转化能力（≤30分） 认 定 条 件 —— 创 新 能 力 评 价 近3年内科技成果转化的年平均数 A 转化能力强
《促进科技成果转化法》 科技成果是指通过科学研究与技术开发所产生的具有实用价值的成果（高企认定指引增加：专利、版权、集成电路布图设计等）。 科技成果转化是指为提高生产力水平而对科技成果进行的后续试验、开发、应用、推广直至形成新产品、新工艺、新材料，发展新产业等活动。 近3年内科技成果转化的年平均数 A 转化能力强 ≥5项 （25-30分） B 转化能力较强 ≥4项 （19-24分） C 转化能力一般 ≥3项 （13-18分） D 转化能力较弱 ≥2项 （7-12分） E 转化能力弱 ≥1项 （1-6分） F 转化能力无 0项 （0分） 形式：自行投资、向他人转让、许可他人使用、与他人共同实施转化、作价投资、折算股份或者出资比例、以及其他协商确定的方式。 依据：产品、服务、样品、样机等。证明材料要全面、多样、专业、清晰。 武汉东湖新技术开发区 产业发展和科技创新局

22 5 3、研究开发组织管理水平（≤20分） 认 定 条 件 —— 创 新 能 力 评 价 （1）
制定了企业研究开发的组织管理制度，建立了研发投入核算体系，编制了研发费用辅助账 ≤6分 （2） 设立了内部科学技术研究开发机构并具备相应的科研条件，与国内外研究开发机构开展多种形式产学研合作 （3） 建立了科技成果转化的组织实施与激励奖励制度，建立开放式的创新创业平台 ≤4分 （4） 建立了科技人员的培养进修、职工技能培训、优秀人才引进，以及人才绩效评价奖励制度 武汉东湖新技术开发区 产业发展和科技创新局

23 5 4、企业成长性（≤20分） 认 定 条 件 —— 创 新 能 力 评 价 武汉东湖新技术开发区 产业发展和科技创新局 指标 分数
≥35% ≥25% ≥15% ≥5% ﹥0 ≤0 净资产增长率 ≤10分 A 9-10分 B 7-8分 C 5-6分 D 3-4分 E 1-2分 F 0分 销售收入增长率 实际经营期不满三年的按实际经营时间计算 计算公式： 净资产增长率： 1/2×（第二年末净资产÷第一年末净资产＋第三年末净资产÷第二年末净资产）－1 销售收入增长率： 1/2×（第二年销售收入÷第一年销售收入＋第三年销售收入÷第二年销售收入）－1 第一年末净资产或销售收入为0的，按后两年计算 第二年末净资产或销售收入为0的，按0分计算 武汉东湖新技术开发区 产业发展和科技创新局

24 6 申报材料清单 对涉密企业，须将申请认定高新技术企业的申报材料做脱密处理，确保涉密信息安全。 武汉东湖新技术开发区 产业发展和科技创新局
《高新技术企业认定申请书》（在线打印并签名、加盖企业公章）； 证明企业依法成立的《营业执照》等相关注册登记证件的复印件； 知识产权相关材料（知识产权证书及反映技术水平的证明材料、参与制定标准情况等）、科研项目立项证明（已验收或结题项目需附验收或结题报告）、科技成果转化（总体情况与转化形式、应用成效的逐项说明）、研究开发组织管理（总体情况与四项指标符合情况的具体说明）等相关材料； 企业高新技术产品（服务）的关键技术和技术指标的具体说明，相关的生产批文、认证认可和资质证书、产品质量检验报告等材料； 企业职工和科技人员情况说明材料，包括在职、兼职和临时聘用人员人数、人员学历结构、科技人员名单及其工作岗位等； 经具有资质并符合本《工作指引》相关条件的中介机构出具的企业近三个会计年度（实际年限不足三年的按实际经营年限，下同）研究开发费用、近一个会计年度高新技术产品（服务）收入专项审计或鉴证报告，并附研究开发活动说明材料； 经具有资质的中介机构鉴证的企业近三个会计年度的财务会计报告（包括会计报表、会计报表附注和财务情况说明书）； 近三个会计年度企业所得税年度纳税申报表（包括主表及附表）。 对涉密企业，须将申请认定高新技术企业的申报材料做脱密处理，确保涉密信息安全。 武汉东湖新技术开发区 产业发展和科技创新局

25 申报时间：2016年8月下旬和10月下旬（新认定及重新认定）
7 申报程序及时间安排 一、网上提交申报材料。 登陆国家高新技术企业认定管理网 ，填写《高新技术企业认定申请书》。 二、报送纸质材料。1式3份（正本1份，副本2份）。 三、初审。由东湖高新区产业发展和科技创新局初步审查，提出修改意见。 四、企业对材料进行修改后正式提交东湖高新区产业发展和科技创新局。 五、评审、报备、公示、备案、公告、颁发证书。 申报时间：2016年8月下旬和10月下旬（新认定及重新认定） （注：取消复审） 武汉东湖新技术开发区 产业发展和科技创新局

26 8 特 别 提 示 有下列行为之一的，取消其高新技术企业资格： （1）在申请认定过程中存在严重弄虚作假行为的； （2）发生重大安全、重大质量事故或有严重环境违法行为的； （3）未按期报告与认定条件有关重大变化情况，或累计两年未填报《年度发 展情况报表》的。 《年度发展情况报表》：每年5月底前在“高新技术企业认定管理工作网” 填报上一年度知识产权、科技人员、研发费用、经营收入等情况。 更名或与认定条件有关的重大变化，如分立、合并、重组以及经营业务发生 变化等，应在3个月内向认定机构报告。 武汉东湖新技术开发区 产业发展和科技创新局

27 9 相关支持政策 全省唯一的高新技术企业认定工作站，省认定办派出机构，负责高新 技术企业的培育、辅导，组织申报。负责组织专家评审工作，结果报 省认定办审定。 2016年，对申报且通过认定的企业，东湖高新区奖励4万元，提交申 报材料，但未通过认定的企业，补贴1万元人民币。（重新认定企业， 东湖高新区奖励2万元。） 在孵化器内的认定企业，可获得额外的5万元奖励。武汉市科技局也有 奖励政策。对于知识产权申报，省、市、区三级均有不同额度补贴， 已经超过企业申报知识产权的实际支出。 武汉东湖新技术开发区 产业发展和科技创新局

28 武汉东湖新技术开发区 产业发展和科技创新局
联 系 方 式 武汉东湖新技术开发区 产业发展和科技创新局 罗勇 曾梅 武汉东湖新技术开发区 产业发展和科技创新局