中央部门预算管理系统 计财司 预算处.

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1 中央部门预算管理系统 计财司 预算处

2 中央部门预算管理系统 【一】升级背景 【二】升级内容 【三】业务流程 【四】功能框架 【五】系统演示

3 【一】升级背景 深化部门预算改革： 一、实施中期财政规划管理 二、加强项目管理和项目库建设 三、加强预算评审工作 四、全面推进预算绩效管理
五、进一步划清权责、理顺关系

4 中央部门预算管理系统 【一】升级背景 【二】升级内容 【三】业务流程 【四】功能框架 【五】系统演示

5 【二】升级内容 系统整体框架的变化： 项目库由一年一库变为多年一库，项目库中 的项目实现全周期滚动管理。 每一年编制支出规划和年度预算时，直接 从项目库中选择项目，报表中涉及项目的基本 信息、当年预算、后两年支出计划等数据直接 从项目库提取。

6 【二】升级内容 一、中期财政规划 二、项目库 三、预算评审 四、预算绩效 五、预算报表 六、基础信息数据库

7 【二】升级内容 一、中期财政规划 编制部门预算的中央部门，对一般公共预算和政府性基金预算拨款收支均应编制三年财政规划，按照“二上二下”程序，与当年部门预算同步编制。 基本支出：“一上”时不编报基本支出规划。“二上”时，部门编制的基本支出规划分年数与2016年基本支出预算数应保持一致。 项目支出：根据财政部核准下发的一级项目，部门组织所属单位编报二级项目，选择部分项目编入规划。

8 【二】升级内容 一、中期财政规划 二、项目库 三、预算评审 四、预算绩效 五、预算报表 六、基础信息数据库

9 【二】升级内容 二、项目库 1、项目分级管理 项目 一级项目 二级 款级 科目 项级

10 【二】升级内容 二、项目库 一级项目： 明细到支出功能分类的款级科目，按照部门主要职责设立并由部门作为项目实施主体，每个一级项目包含若干二级项目。 一级项目按照使用范围，分为两类： 通用项目：指根据部门的共性项目设立并由各部门共同使用的一级项目。代码为“999+5位顺序码”； 专用项目：指部门根据履行职能的需要自行设立和使用的一级项目。代码为“3位部门预算代码+5位顺序码”。 （部门专用的其他项目：部门使用的每一个支出功能分类款级科目，原则上都应设置一个其他项目，归集该款级科目下部门其他专用项目未能涵盖的二级项目。代码为“3位部门预算代码+5位功能分类类款级科目编码”）

11 【二】升级内容 一级项目设立流程： 一级项目填报内容： 通用项目由财政部制定，并在项目清理阶段下发我局。
专用项目由我局提出建议，报财政部核准后设立，通过预算软件下发给我局，作为编制二级项目的基础。 一级项目填报内容： 基本信息 立项的必要性和依据 项目内容 支出范围 总体绩效目标 项目附件

12 【二】升级内容 二、项目库 二级项目： 包括在现有项目基础上规范整合而成的项目和新设立的项目，立项单位为项目实施主体。二级项目明细到支出功能分类的项级科目和支出经济分类款级科目，年初部门预算按二级项目批复。 按照项目的重要性，二级项目分为三类： 国务院已研究确定项目 跨年度支出项目 经常性专项业务费项目 其他项目 专项业务费项目 重大改革发展项目

13 【二】升级内容 二级项目代码： 一般公共预算：18位数字： 3位部门预算代码 + 3位二级预算单位代码 + 3位三级预算单位代码（或000）
+ 3位四级预算单位代码（或000） + 2位项目编制年份码 + 4位顺序码 政府性基金预算：18位： + J + 3位顺序码

14 【二】升级内容 二级项目填报内容： 基本信息 立项依据及主要内容 实施方案及可行性 项目支出计划
项目绩效：中期绩效目标申报、年度绩效目标申报、 部门绩效目标审核、财政绩效目标审核、 绩效目标自评 项目评审：部门评审、财政评审 项目审核 项目附件

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16 【二】升级内容 是否纳入财政部项目库 是否财政明确不予安排 是否向财政部申报 是否部门审核通过 通过 财政审核 不通过 项目审核 通过
向下同步项目库 不通过 上报财政部 是否向财政部申报 标识上报财政库 选择项目编入中期规划 一级部门 接收并向下同步项目库 是否部门审核通过 项目审核 纳入部门项目库 通过 选择项目，实时或定期上报上级单位 基层单位 接收项目库 编报二级项目 项目审核 纳入单位项目库 通过

17 【二】升级内容 二、项目库 2、关于项目滚动管理 以项目库为载体实现项目的全周期滚动管理。
编制年度部门预算和部门三年滚动规划前，中央部门要完成项目的储备工作。 纳入预算安排的项目，中央部门和单位要在项目库中对项目的执行、调剂、结转结余、绩效等信息及时进行更新和维护。 纳入预算安排的延续性项目，原则上滚动纳入下年度预算。未纳入预算安排的预算备选项目，可滚动进入以后年度项目库。

18 【二】升级内容 一、中期财政规划 二、项目库 三、预算评审 四、预算绩效 五、预算报表 六、基础信息数据库

19 【二】升级内容 三、预算评审 部门评审： 部门向财政部申报的项目库中，属于评审范围的，部门组织评审的项目支出总额应不低于30%。
2017年及以后年度不安排支出的结转项目，不纳入评审范围。 财政评审： 纳入财政部项目库的项目，由财政部根据需要开展再评审。

20 【二】升级内容

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22 【二】升级内容 一、中期财政规划 二、项目库 三、预算评审 四、预算绩效 五、预算报表 六、基础信息数据库

23 四、预算绩效 项目支出绩效： 项目支出绩效目标申报表（生成表） 中期绩效目标申报 年度绩效目标申报 项目支出绩效目标审核表（一般性项目）
项目支出绩效目标审核表（重点项目） 部门绩效目标审核 财政绩效目标审核 项目支出绩效自评表 部门（单位）整体支出绩效： 部门（单位）整体支出绩效目标申报表 部门（单位）整体支出绩效自评表

24 【二】升级内容 一、中期财政规划 二、项目库 三、预算评审 四、预算绩效 五、预算报表 六、基础信息数据库

25 2015年录入表 2016年报表 01表：收入预算录入表 【年度预算报表】: 02表：非财政拨款收入明细录入表 一上：新增资产配置预算录入表
03表：基本支出预算录入表 04表：项目支出预算录入表 06表：基本支出政府采购预算录入表 07表：公共财政预算财政拨款结余资金来源及科目调整情况录入表 08表：中央行政事业单位住房改革支出预算录入表 09表：“三公”经费和会议费支出预算录入表 10表：政府购买服务支出录入表 11表：政府性基金预算支出录入表 12表：政府性基金财政拨款结转和结余资金来源及安排项目支出情况录入表 13表：中央行政事业单位资产存量情况录入表 14表：中央行政事业单位新增资产配置预算录入 15表：中央行政事业单位资产处置收入和行政单位资产出租出借收入预算录入表 【年度预算报表】: 一上：新增资产配置预算录入表 二上： 一般公共预算基本支出表 一般公共预算项目支出表 政府性基金预算基本支出表 录 政府性基金预算项目支出表 入 收入预算表 表 住房改革支出预算录入表 新增资产配置预算录入表 经营及往来支出预算录入表 政府采购预算录入表 政府购买服务支出录入表 生 一般公共预算经济分类 成 一般公共预算“三公”经费和会议费支出预算表 表 【中期规划表】: 一上：一般公共预算项目支出规划 政府性基金预算项目支出规划 二上：一般公共预算财政规划 政府性基金预算财政规划

26 【二】升级内容 一、中期财政规划 二、项目库 三、预算评审 四、预算绩效 五、预算报表 六、基础信息数据库

27 【二】升级内容 六、基础信息数据库 “基础数据填报”子模块 1、单位基础信息表(录入01表)：“主管部门”改为“主管单位”。
“基础数据填报”子模块 1、单位基础信息表(录入01表)：“主管部门”改为“主管单位”。 2、删除非工资统发人员的工资和津补贴相关表格（录入07-10表）。 “规范津补贴申报”子模块 行政人员职级中增加“其他”行。

28 中央部门预算管理系统 【一】升级背景 【二】升级内容 【三】业务流程 【四】功能框架 【五】系统演示

29 中央部门预算编制流程图 上报人大及批复 预算准备（项目清理） 一上 一下 二上 1、项目库审核 2、中期规划审核 3、新增资产审核
4、基础资料和规范津贴补贴审核 5、控制数测算 当年预算报国务院及全国人大， 批复当年预算，下达后两年控制数， 同步项目库 1、下达控制数 （10月25日前） 2、同步项目库 下发通用一级项目、单位信息 接收、审核 部门数据 财政部 财政部接收、审核 下发系统参数 接收部门数据 上报财政部 （8月10日前） 上报财政部 （12月10日前） 接收通用一级项目、单位信息 接收系统参数 1、汇总本部门项目库、审核、排序、标识上报 2、编制本部门项目支出中期规划 3、录入部门基本情况 4、审核汇总新增资产预算 5、审核汇总基础资料和规范津贴补贴 1、汇总审核本部门年度预算 2、调整本部门中期财政规划 （增减替换、调整、补充报送二级项目） 3、部门整体绩效目标申报 上报财政部 维护本单位信息 一级部门 接收、细化拆分、下达控制数，同步项目库 逐级批复、下达、同步 单位信息变更 申报部门专用一级项目 参数设置： 通用一级项目过滤、部门预设分类标识 编制本级数据 编制本级数据 下发下级单位 接收下级单位数据 接收下级单位数据 上报上级单位 上报上级单位 基层单位 1、编制项目库（一般公共预算、政府性基金二级项目）、 2、录入新增资产预算 3、编制基础资料和规范津贴补贴经费需求 1、编制非财政拨款项目 2、编制年度预算表 （增减替换、调整、补充报送二级项目） 3、单位整体绩效目标申报 接收系统参数 接收控制数 同步项目库

30 【二】升级内容 规划调整 部门根据控制数调整编制三年支出规划报财政部，各年度支出总额不得调整。
在一级项目控制数规模内，部门可增减替换二级项目，增加的项目必须是已纳入财政部项目库的项目。 部门如需在一级项目之间进行调整，或对控制数中已明确的二级项目预算进行调整，应报财政批准。 根据财政部下达的控制数情况，部门可补充报送项目库。

31 中央部门预算管理系统 【一】升级背景 【二】升级内容 【三】业务流程 【四】功能框架 【五】系统演示

32 中央部门预算管理系统 （部门版） 部门预算 系统管理 预算准备 基础资料 项目管理 系统参数导入 单位信息变更 项目清理 基础数据录入
规范津贴补贴经费申报 参数设置 一级项目管理 项目管理 中央部门预算管理系统 （部门版） 一般公共预算二级项目管理 政府性基金预算项目管理 非财政拨款项目管理 部门基本情况录入 一上 预算编制 中期规划编制 控制数 部门预算 部门基本情况录入 部门（单位）整体绩效 二上 预算编制 批复 中期规划编制 系统参数导入导出 系统管理 数据库备份恢复 本单位信息录入

33 中央部门预算管理系统 【一】升级背景 【二】升级内容 【三】业务流程 【四】功能框架 【五】系统演示

34 中央部门预算管理系统 充分预计项目支出结转资金。 对需要结转到2016年使用的财政拨款，
如为2016年继续安排支出的延续项目，结转资金列入对应项目的结转数； 如为2015年到期项目，结转资金应单列项目在结转数中反映。 对结转资金应标识其来源项目，且科目不得调整。

35 中央部门预算管理系统 项目支出测算。 部门根据轻重缓急，对备选项目进行排序，择优编制项目支出规划。“一上”2016年-2018年项目支出规划年度规模，均不得超过上年规模。如因党中央、国务院新批准重大政策、重大改革等，需增加支出规模的，应单独反映。 对2017年、2018年规划中确实难以确定具体项目的支出，部门可作为“未细化的项目支出”列入规划。

36 中央部门预算管理系统 【一】系统整体框架 【二】预算编制流程 【三】项目储备 【四】预算调整 【五】注意事项 36

37 【一】系统整体框架 项目库多年滚动，预算分年度 项目库：项目储备、项目调整 预算编制：规划表、预算表、基础资料、津补贴、执行调整 37

38 中央部门预算管理系统 【一】系统整体框架 【二】预算编制流程 【三】项目储备 【四】预算调整 【五】注意事项 38

39 中央部门预算编制流程图 上报人大及批复 预算准备（项目清理） 一上 一下 二上 39 当年预算报国务院及全国人大，
批复当年预算，下达后两年控制数， 同步项目库 1、项目库审核 2、新增资产审核 3、基础资料和规范津贴补贴审核 4、控制数测算 1、下达控制数 2、同步项目库 接收、审核 部门数据 财政部 财政部接收、审核、下发 接收部门数据 上报财政部 上报财政部 1、汇总本部门项目库、审核、排序、标识上报 2、编制本部门项目支出中期规划 3、审核汇总新增资产预算 4、审核汇总基础资料和规范津贴补贴 1、汇总审核本部门年度预算 2、调整本部门中期财政规划 （增减替换、调整、补充报送二级项目） 调整、新增 部门专用一级项目 上报财政部 接收、下发 下级单位 一级部门 接收、细化拆分、下达控制数，同步项目库 逐级批复、下达、同步 编制本级数据 编制本级数据 接收下级单位数据 接收下级单位数据 上报上级单位 上报上级单位 基层单位 1、编制项目库 2、录入新增资产预算 3、编制基础资料和规范津贴补贴经费需求 1、调整、补充报送二级项目 2、编制非财政拨款项目 3、编制年度预算表 接收系统参数 接收控制数 同步项目库 39

40 中央部门预算管理系统 【一】系统整体框架 【二】预算编制流程 【三】项目储备 【四】预算调整 【五】注意事项 40

41 【三】项目储备 按照《财政部关于加强和改进中央部门项目支出预算管理的意见》 （财预〔2015〕82号）相关要求，从2016年起，中央部门项目库实施开放 式管理。年初部门预算批复后，中央部门应尽早布置、组织所属各单位，开 展以后年度预算项目的编审储备工作。 优化一级项目设置。根据2016年预算编制及执行情况，中央部门可对 一级项目设置做适当优化调整，确保一级项目集中、清晰反映部门主要职责。 需要调整、新增一级项目的，中央部门应及时向财政部提出申请，由财政部 核准后下发软件参数。 41

42 【三】项目储备 二级项目储备：17-19年 “项目管理/一般公共预算二级项目管理、政府性基金预算项目管理”
《财政部关于进一步做实中央部门项目库的意见》（财预〔2016〕54号） 细化规范项目内容，筑实精准管理基础。 从编制2017年预算起，新增二级项目编制要统一按照“项目-活动-子活 动-分项支出-标准（价格）-支出计划”的层次加以细化，清晰反映项目 内容、具体活动和支出需求。 立项依据及主要内容 立项依据 实施方案及可行性 实施方案 42

43 【三】项目储备 是否纳入财政部项目库 是否财政明确不予安排 是否标识上报财政库 是否部门审核通过 43 通过 财政审核 不通过 项目审核
向下同步项目库 不通过 上报财政部 是否标识上报财政库 标识上报财政库 一级部门 接收并向下同步项目库 是否部门审核通过 项目审核 纳入部门项目库 通过 选择项目，实时或定期上报上级单位 基层单位 接收项目库 编报二级项目 项目审核 纳入单位项目库 通过 43

44 中央部门预算管理系统 【一】系统整体框架 【二】预算编制流程 【三】项目储备 【四】预算调整 【五】注意事项 44

45 财政审核通过但未纳入当年预算项目申请作废
【四】预算调整 基本支出调整 追加新基本支出 已批复基本支出的追加、追减、调剂 预算执行调整表 2016年支出计划有调整 追加新项目 执行调整 已批复项目2016年支出的追加、追减、调剂 项目调整 财政审核通过的项目 已批复项目除2016年支出计划之外的其他调整 其他调整 财政审核通过但未纳入当年预算项目的调整 2016年支出计划未调整 财政审核通过但未纳入当年预算项目申请作废 45

46 【四】预算调整 接收审核 同步项目库 上报财政部 接收并向下级同步项目库 接收审核 录入调整数据 数据规范性检查 上报上级单位 接收项目库
若涉及项目调整 接收审核 同步项目库 财政部 上报财政部 接收并向下级同步项目库 一级部门 接收审核 录入调整数据 数据规范性检查 上报上级单位 1、项目调整库和预算执行调整表中的数据是否一致 2、项目调整库中项目支出数和到经济分类细化合计数是否一致 3、预算执行调整表中基本支出调整数和到经济分类细化合计数是否一致 4、预算执行调整表中调剂数中的调增和调减是否平衡 … … 基本支出调整： 执行调整/预算执行调整 项目调整： 1、项目管理/项目调整 2、执行调整/预算执行调整 （调整了已批复项目2016年支出数） 调整了已批复基本支出和项目的2016年支出数 ——执行调整/预算调整数据导入导出 其他项目调整 ——项目管理/项目调整数据导入导出 接收项目库 基层单位 46

47 中央部门预算管理系统 【一】系统整体框架 【二】预算编制流程 【三】项目储备 【四】预算调整 【五】注意事项 47

48 谢谢