增值税专用发票网上认证 纳 税 人 学 堂 中山市国家税务局 2016年5月.

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1 增值税专用发票网上认证 纳 税 人 学 堂 中山市国家税务局 2016年5月

2 网上认证的优势 优点一：足不出户实现认证。 纳税人使用网上认证系统，通过互联网上
传发票认证文件，足不出户即可完成认证工作，极大地 节约办税成本。 优点二：数据更加安全。 纳税人使用网上认证系统，纳税人上传的发票认证文 件经过密钥的加密。即使丢失发票认证文件，都不会泄密 ，安全性高。

3 网上认证的优势 优点三：时间更加方便。 纳税人使用网上认证系统，真正实现从每月1日起 到月底最后一个工作日的前一天18:00内24小时都可以 上传发票认证文件，半个小时内即可知道认证结果。任 何时间都可以查询和下载认证结果，下载认证结果通知 书。

4 网上认证系统使用的软硬件要求 硬件要求： CPU：奔腾II以上； 内存：128M以上； 有网卡，能连接上互联网；
品牌不限，运行正常的任意PC机。 软件要求： Internet Explorer 6.0浏览器 (用于浏览网页) Winrar压缩软件 （用于将下载回来的认证结果解压） Adobe Reader 10.0以上阅读器。（打印认证结果通知书）

5 增值税专用发票网上认证工作流程 到税局开通网厅权限 ，获取密钥文件 将密钥文件导 入企业电子 申报软件 (如有扫描仪还需 导入到扫描软件)
使用扫描仪 企业则要升 级扫描软件 修改企业 电子报税管理 系统若干选项 手工录入 待认证发票 由扫描仪扫描 录入待认证发票 导出待 认证文件 若用扫描仪则 同时将结果导 回扫描系统 登陆税局主页 -tax.gov.cn 上传待认证 文件,查询是否 通过认证 下载认证结果 和通知书 将认证结果导入 企业电子申报软 件,打印通知书 按照原申报流程 打印报表, 导出申报盘

6 网上认证前的准备工作 1、“网上办税”用户开通 2、获取密钥 3、导入密钥 4、修改电子申报软件系统配置信息

7 “网上办税”用户开通 在税局办理税务登记后，税局自动开通“网上办税大厅”权限，纳税人 可自行登录广东省国家税务局网站（ tax.gov.cn ）查验。

8 纳税人到主管税务机关办税服务厅前台递交开通网上认证权限的申请资料，经分局经办人审核无误后，发放密钥文件。
获取密钥 纳税人到主管税务机关办税服务厅前台递交开通网上认证权限的申请资料，经分局经办人审核无误后，发放密钥文件。

9 导入密钥 获取密钥后，需将密钥导入电子申报系统。注：如有使用扫描仪扫描发票的企业，还必须同时将密钥导入扫描系统（具体导入方法请咨询相应扫描仪服务公司）。 电子申报软件导入密钥方法 企业取得密匙文件后,打开企业电子报税管理系统,点击”基础信息”----”系统配置”----”防伪税控密钥文件”，导入认证密钥文件。

10 点击“防伪税控密匙文件”后面的“选择”按钮,在弹出的对话框中选择密钥文 件,点确定,再点保存，完成密钥文件的导入.

11 提示：除非软件损坏重新安装，否则密钥读入一次就可以。
成功导入企业密钥后，正确显示为以下格式:Key.Dat 提示：除非软件损坏重新安装，否则密钥读入一次就可以。

12 认证发票的录入和导出方法 (1)采用手工录入进项发票方式
企业采用手工录入进项发票后,在”进项发票管理”菜单中选择”待认证进 项专用发票导出”，选择 按钮,就可以导出待认证发票 文件。 (2)采用扫描仪扫描录入发票方式，具体操作请与扫描仪提供商联系(手工录 入发票的用户可以忽略)。

13 网上认证系统的使用 打开网络浏览器，登陆到广东省国家税务局网站，地址为 tax.gov.cn,或进入中山国税网址 进 入。在普通登陆处输入企业的税务登记号和密码,登陆网上办税系统,如图所示 提示：进行网上认证操作的电脑，只要浏览器为IE6.0以上版本就可以操作，不 一定与电子申报软件为同一台电脑。 以下为使用网上认证各项功能的详细说明

14 发票认证 1、上传待认证发票文件； 2、通过“认证查询”功能，查询发票认证结果； 3、通过“认证下载”，下载认证结果和认证结果通知书。
发票认证主要功能包括：上传文件认证、认证结果下载、认证结果通知书下 载、认证结果查询。 具体使用流程： 1、上传待认证发票文件； 2、通过“认证查询”功能，查询发票认证结果； 3、通过“认证下载”，下载认证结果和认证结果通知书。 发票认证主界面如下： (注:按页面上所有的 按钮,都会关闭当前页面)

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16 网上认证实际操作 用户使用发票扫描软件或通过企业电子报税管理系统生成待认证文件后（后缀为 DAT文件格式），上传该文件进行网上认证。
注:该认证过程为需一段时间（时间长短视服务器的繁忙程度而定），用户查询 全部发票认证完成后,再下载认证结果。 点击 按钮.进入以下页面。

17 点击 按钮. 系统弹出“选择文件”对话框。在对话框中选中需要上 传的文件（文件后缀为*.DAT格式）,然后点击 按钮

18 可以看到文件路径自动显示在输入框中，点击 按钮, 上传待认证文件。
系统提示文件已被税务机关接受。如下图：按 按钮，则关闭当前页面。

19 【注】：系统可能给出的几种提示信息： 如果用户上传的文件不是DAT文件类型，则系统弹出对话框提示用户：请上传 DAT文件。 如果用户上传的DAT文件大小超出限制，则系统提示：上传失败，请检查文件 大小是否超出限制。

20 查询发票认证结果 1、按月份查询（认证通过） 在所属年月的输入框中输入你要查询的年月（格式：200401）或者 按后面的日期选择按钮，通过出现下面的窗体来选择要查询的年月 。 再按上图的查询按钮，则出现如下页面。可以按“关闭”，关闭当前页面，也可以按“保存”，将结果保存为excel文件。如果没有结果，则没有认证成功的发票。

21 若有结果，则需要在导回认证结果后，根据纸质发票内容重新核实录入，重新生成认证文件，再进行发票网上认证。
2、查询本月认证未通过数据 按后面的查询按钮，则出现如下页面 若有结果，则需要在导回认证结果后，根据纸质发票内容重新核实录入，重新生成认证文件，再进行发票网上认证。 若等待一段长时间后，没有结果。或查询通过认证发票时，发票不全，则也需要在导回认证结果后，对未认证的发票进行详细检查，检查票面与录入的是否一致，重新生成认证文件，再上传进行网上认证。 若多次未能认证的，请将相关信息转为网络版报盘认证的格式（XML文件格式）导到软盘或U盘中并携未认证的发票原件，到税局进行认证。

22 认证结果下载 用户可按所属年月下载发票认证通过的结果数据。并将下载文件导入到企业 电子报税管理系统中,然后进行后续处理。
点击认证结果下载区的 按钮。出现以下页面：

23 在“所属年月”输入框中输入要下载年月的认证通过结果数据，例如:输入 201603 则可下载2016年03月份的数据。按 按钮，则出现
点击 链接，可将认证结果以zip文件格式下载保存在本机。 注:由于认证结果文件是ZIP类型,将该认证结果导入企业电子报税管理系统前 ,必须对其进行解压缩,方法如下: 企业必须预先安装好解压软件,如WINRAR3.60以上版本; 点击认证结果文件,按鼠标右键,在弹出的菜单中选择”解压缩的当前文件夹 ”,即可把认证结果文件解压缩.

24 如下图示:

25 企业导入认证发票的方法 在企业电子报税管理系统中导入已认证发票时,在进项发票管理菜单选择防伪税 控进项发票-认证结果文件导入.进入认证结果读入界面, 选择已解压的认证文件 即可. 操作如下图示:

26 认证结果通知书下载 用户可按所属年月下载认证结果通知书，点击 按钮,进入以下页面： 输入所属年月，例如（200605）按 按钮,出现如下图

27 点击 链接，出现如下图

28 按保存，则出现下图 选择文件夹后就可以保存下载的文件。
按打开，则出现下图：

29 【注】：企业必须安装Adobe Reader V10.0以上版本才能正确显示及打印认定结果通知书.

30 注意事项 1、每次认证完成后，必须下载认证结果，将认证结果导回电子申报软件 ，如有使用扫描仪的也必须同时将结果导回扫描软件。原因：使电子申 报系统和扫描系统能够识别哪些发票已认证成功，在下次认证时，就不 会将已经认证的发票再重复导出。 2、下载回来的认证结果为*.ZIP文件，导回扫描系统时（使用扫描仪的用 户），扫描系统自动识别ZIP文件不需要解压；导回电子申报系统时， 必须将ZIP文件进行解压， 用解压出来的*.xml文件进行导入。

31 3、如果纳税人遇到无法通过网上认证的发票，必须在发票 认证期限内和认证当月最后一个工作日前请将相关信息 转为网络版报盘认证的格式（XML文件格式）导到软盘或 U盘中并携带抵扣联原件到主管税务机关办税大厅进行发 票认证，以免错过发票的认证期限而影响税款抵扣，并 且应及时与服务单位联系，检查客户端软件是否已完成 升级。

32 4、在进行网上认证的过程中，对于第一次未通过网上认证 的发票数据，纳税人应严格按照增值税专用发票抵扣联 发票 票面上的原始数据进行人工修订并重新提交网上认 证，严禁不按原始发票数据随意进行修改。若经修改3次 仍未通过网上认证的，纳税人必须在认证当月最后一个 工作日内或在发票认证期限到之前将相关信息转为网络 版报盘认证的格式（XML文件格式）导到软盘或U盘中并 携带抵扣联原件到主管税务机关办税大厅进行发票认证 ，避免错过认证时限而影响纳税人的正常税款抵扣。

33 5、网上认证系统在每月最后一个工作日的前一天18：00为上传数据截 止时间，之后系统不再接收认证文件（可以查询和下载认证结果）。 例如：2006年7月最后一个工作日为31日，则30日18：00为上传数据 截止时间，9月最后一个工作日为29日，则28日18：00为上传数据截 止时间 。 6、建议使用网上认证的用户不要集中在上传数据截止时间最后一天进 行发票认证，这样会导致系统负荷重，容易造成“塞车”现象。认证 时若等待一段长时间后，没有结果，或查询通过认证发票时，发票不 全，则需要在导回认证结果后，对未认证的发票进行详细检查，检查 票面与录入的是否一致，再导出该未认证发票上传进行网上认证。