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國科會計畫 費用核銷規定、說明及範例 明志科大會計室彙編
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發票.免用統一發票收據.人事費領據…等憑證日期
國科會計畫經費執行說明 依據明志科大校內核決權限辦理請採購 資本門項目(核銷時請檢附固定資產增加單): 1萬元以上至2萬元(含)以下，由主持人檢附報三家報價單，以零星採購呈核表辦理，先送總務處審核後，由校長核決。 2萬元以上至10萬元(含)以下須先以「簽辦單」呈校長核准後，由主持人檢附報三家報價單(必須為正本)，以零星採購呈核表辦理，先送總務處審核後，由校長核決。 10萬元以上之設備或材料，由承辦人至 mis辦理請購作業後，由校長核決。 經常門項目(核銷以單據黏貼單) : 1萬元(含)以下非零購材料，由主持人呈報院長核決後，得辦理自行採購。 發票.免用統一發票收據.人事費領據…等憑證日期 必須在執行期間內
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國科會資本門設備注意事項 購置非計畫核定之研究設備、或變更採購研究設備項目，應送國科會申請核准後，始得辦理請採購。(未達30萬元之設備項目，得以校內程序簽辦核准變更) 應避免於計畫執行期限即將結束前變更設備項目或購置設備。 發票上設備之品名.數量應與實際購置內容相符 。
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國科會經常門-人事費注意事項 請於獲得國科會計畫補助案後，一個月內，以簽呈申請任用國科會研究助理，經校長核定後，始得辦理核銷。
臨時雇工之工資表或收據，應書明受雇人之姓名、戶籍地址、國民身分證統一編號及實際工作起訖日數或時數。 應迴避進用計畫主持人及共同主持人之配偶及三親等以內血親、姻親為專任助理、兼任助理及臨時工。
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國科會經常門-業務費注意事項 業務費項下應避免大量採購組裝電腦之配件，以避免國科會審查認定有規避財產管理之虞。
不得列支非屬計畫補助範圍之項目、屬總務管理費用(EX:配鎖)或執行期限外之開支 。 依「支出憑證處理要點」規定，發票上應列明採購名稱、金額及數量。若發票上未註明，經辦應以原子筆在發票上註明清楚採購項目.單價.數量，並請計畫主持人簽名或蓋章。(不得廣義填寫電腦週邊.耗材或文具) 各類國外學會會員註冊費，國科會認定非業務費，為差旅費。(國內研討會報名費或註冊費為業務費) 支出憑證列有其他貨幣數額者，應註明折合率，除有特殊情形者外，應附兌換水單或其他匯率證明(信用卡帳單)。 非本國文支出憑證，應由經手人擇要譯註本國文。
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國科會經常門-國內差旅費注意事項 (依據主計處-國內出差旅費報支要點)
國科會經常門-國內差旅費注意事項 (依據主計處-國內出差旅費報支要點) 凡公民營汽車到達地區，除因急要公務者外，其搭乘計程車之費用，不得報支。 如因業務需要，駕駛自用汽（機）車者，其交通費得按同路段公民營客運汽車最 高等級之票價報支。但不得另行報支油料、過路（橋）、停車等費用；如發生事故，亦不得報支公款修理。 出差事畢，應於十五日內檢具直式國科會專用出差旅費報告表，連同有關書據(車票.出差單.單據黏貼單…等)，送請各單位審核。
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國科會經常門-國內差旅費日支標準 (依據主計處-國內出差旅費報支要點) 特任級人員:校長 簡任級人員:院長 主任 (副)教授 薦任級人員: 助理教授 講師
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國科會經常門-國外差旅費注意事項 (依據主計處-國外出差旅費報支要點)
赴國外出差應搭乘本國籍航空公司班機，若需改搭乘外國籍航空公司班機，應經機關首長核定後辦理。 機票部分，應檢附機票票根或電子機票、國際線航空機 票購票證明單或旅行業代收轉付收據及登機證存根。 生活費日支數額之劃分，概以百分之六十為住宿費，百分之三十為膳食費，百分之十為零用費。(僅得報支會議期間+前後各一天之生活費) 住宿免費宿舍、過境旅館或在交通工具歇夜及返國當日，生活費按該地區生活費日支數額百分之四十報支。 出差旅費應以出國前一日（如逢假日往前順推）臺灣銀行賣出即期美元參考匯價為依據辦理報支。 出差手續費包括護照費、簽證費、黃皮書費、預防針費、結匯手續費及機場服務費，均應檢附原始單據或旅行業代收轉付收據核實報支。
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國科會經常門-國外差旅費核銷注意事項 若一次出差同時申請國科會及學校補助，憑証證本應填貼於國科會直式黏貼單，其他黏貼單附二份憑證影本
出差事畢，應於十五日內(若遇學年結束時，請於會計室規定時間內送出)檢具下列書據，送各單位審核 1.出差單 2.直式國科會專用出差旅費報告表 3.教師出席國際學術會議申請表 4.出國前一日臺灣銀行賣出即期美元匯價表(生活費匯率) 5.電子機票、旅行社代收轉付收據(購票證明)及登機證存根等。 6.註冊或報名費收據 a.列有其他貨幣數額者，應註明折合率， 除有特殊情形者外，應附兌換水單或其他匯率證明(刷卡單)。 b.非本國文支出憑證，應由經手人擇要譯註本國文。 7.單據黏貼單(直式國科會專用及橫式MIS表單) 若一次出差同時申請國科會及學校補助，憑証證本應填貼於國科會直式黏貼單，其他黏貼單附二份憑證影本
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國科會經常門-國外差旅費生活費計算方式 假設:
案一:甲先生99/06/01-99/06/05至日本明石出差，99/06/01下午3點抵達當地 生活費計算方式?? (依據中央政府各機關派赴國外各地區出差人員生活費日支數額表) 每日USD297*4.4天(返國當日以0.4天計算)*出國前一天台灣銀行即期賣出美元匯率 案二:乙先生99/06/01-99/06/08至美國紐約出差，99/06/02下午3點抵達當地 每日USD231*6.8天(交通工具上歇夜及返國當日以0.4天計算)*出國前一天台灣銀行即期賣出美元匯率
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電子機票 登機證存根範例
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直式國科會及政府補助案專用出差旅費報告表格式 (可至會計室或主計處網頁下載)
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MIS單據黏貼單輸入及核銷說明 同一受款對象(廠商)，請打再同一張單據黏貼單。 國科會部門為0D00。
人事費-會計科目5161** 摘要代號VK。 業務耗材費-會計科目5169** 摘要代號WJ。 差旅費-會計科目5169** 摘要代號WQ。 人事費領據憑證別 E，發票憑證別 C 免用發票收據及其他憑證別 Y 黏貼單上，需註明國科會計畫案號及計畫主持人簽名。 相關號碼:請輸入國科會案號 同一受款對象(廠商)，請打再同一張單據黏貼單。 (EX:A先生墊付至燦坤 文具店 及影印的費用，僅需輸入在同一張單據黏貼單逐筆輸入即可)
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MIS欄位輸入說明 1.公司:E 2.經辦部門:輸入部門代號 3.員工轉存:員工及學生轉存選是，廠商選否 4.5支付方式及出納別:
1F領現 2A銀行轉帳6F開立支票 6.受款人:輸入受款人之員工代號.身分證號或廠商統編 7.輸入摘要說明:國科會計畫名稱?代號?核銷何費用??? 8.成本部門:輸入0D00國科會 9.摘要:輸入正確之摘要代號VK人事費WJ耗材及其他WQ差旅費 10.憑証編號:輸入發票號碼或收據號碼(若為個人或無號碼可輸入”/”代替收據號碼) 11.憑證:請輸入憑證別C發票Y收據E人事費 12.憑證廠商:輸入員工代號.身分證號或廠商統編 13.進項金額:輸入憑證金額
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耗材費單據黏貼單範例
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MIS多受款對象-受款人2人以上 核銷主持人及兼任研究助理費用時
憑証別:E 受款人及憑證廠商: 老師請輸入員工代號 學生請輸入身分證號 相關號碼: 請輸入 國科會案號
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多受款對象單據黏貼單範例 (主持人及兼任助理人事費)
/ 身分證號 或員工代號
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憑證黏貼 三聯式發票: 請將訂書針拔除(扣抵聯及收執聯先以膠水黏貼後，再黏於支出憑證黏貼單)
將所有憑證黏貼完畢，未蓋住主管核簽欄位及未超出支出憑證黏貼單A4大小。 憑證正本黏貼於國科會直式黏貼單，影本二份，一份黏貼於MIS黏貼單上，一份訂在黏貼單後。
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國科會專用直式-支出憑證粘存單範例1
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國科會專用直式-支出憑證粘存單範例2
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國科會專用直式單據黏貼單及MIS表單格式範例 憑證正本黏在直式黏貼單(不要超過紙張大小及不要蓋住主管核簽之欄位)，二份憑證影本，一份依黏貼單順序黏在MIS橫式黏貼單(另一份訂在後)
左方放置 國科會直式黏貼單 右方放置 MIS黏貼單 請夾訂於此處
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國外出差報告表範例
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國科會經費核銷流程 人事費及業務費流程 1.計畫主持人 2.系主任 3.院長 4.會計室 5.校長室 6.退 會計室李小姐 出差費核簽流程
1. 計畫主持人 2.系主任 3.院長 4.技合長 5.教務長 6.人事室 7.會計室 8.校長室 9.退 會計室李小姐 10.退回****系
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錯誤範例-發票開立電腦週邊，實際採購筆記型電腦 且發票未填寫日期，數量應為一台
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