Oracle 應收帳款(Receivables)

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1 Oracle 應收帳款(Receivables)
周世澂

2 彈性企業組織架構 彈性管理法則 管理決策支援 EDI/XML 開放界面
ERP 全方位解決方案示意圖 料品管理,產品結構,生產製程,客戶,供應商,品保 固定資產管理 要徑產能 模擬 RCCP 請購作業 採購作業 收料作業 應付帳款 立帳 付款作業 銷售預測 FCST 主需求排程 MDS 主生產排程 MPS 物料需求 計劃 MRP 細部產能 模擬 CRP 總帳系統 成本管理 統一發票 管理 票據管理 生產發料 客戶訂單 供應鍊管理 最佳化排程 生產指示 Discrete Repetitive Flow Project Process 生產入庫 生產控制 製程移轉 應收帳款 立帳 收款作業 出貨作業 彈性企業組織架構 彈性管理法則 管理決策支援 EDI/XML 開放界面

3 大綱 相關名詞 應收帳款介紹 Oracle應收帳款 Oracle系統操作說明 作業說明

4 大綱 相關名詞 應收帳款介紹 Oracle應收帳款 Oracle系統操作說明 作業說明 應收帳款的特性 應收帳紀錄的時機 應收帳款與授信政策
應收帳款的調整 Oracle應收帳款 Oracle系統操作說明 作業說明

5 大綱 相關名詞 應收帳款介紹 Oracle應收帳款 Oracle系統操作說明 作業說明 應收帳款的基本運作順序 會計應收帳 應收帳款模組簡介
應收帳款種類 應收帳款流程 應收帳款與其它模組的關係 Oracle系統功能介紹 Oracle系統操作說明 作業說明

6 相關名詞 壞帳、呆帳、倒帳 賒銷 立帳 沖帳 授信 折讓

7 相關名詞 壞帳、呆帳、倒帳 無法收回的帳款 賒銷 立帳 沖帳 授信 折讓

8 相關名詞 壞帳、呆帳、倒帳 賒銷 先享受，後付款 立帳 沖帳 授信 折讓

9 相關名詞 壞帳、呆帳、倒帳 賒銷 立帳 將賒銷資料紀錄起來 沖帳 授信 折讓

10 相關名詞 壞帳、呆帳、倒帳 賒銷 立帳 沖帳 沖銷立帳的資料 授信 折讓

11 相關名詞 壞帳、呆帳、倒帳 賒銷 立帳 沖帳 授信 給予客戶的信用額度 折讓

12 相關名詞 壞帳、呆帳、倒帳 賒銷 立帳 沖帳 授信 折讓 對於交易給予相關的優惠

13 ERP整體架構 財務管理 製造生產管理 財務管理 配銷管理 人事管理 ERP 製造生產管理 財務管理 配銷管理 人事管理

14 財務管理 財務管理 總帳 總帳(GL) 應付帳款(AP) 應收帳款(AR) 資產管理(Assets) 應付帳款 應收帳款 資產管理

15 (資料來源：前進國際，2001)

16 應收款項 對他人收取金錢、貨物、或勞務請求之力，最常見的乃源於交付商品或提供勞務者 種類 應收帳款 應收票據

17 應收帳款 是一種信用債權，其本身是無形的，而存在於公司與客戶之信用關係上

18 應收帳款的特性 評價問題 流動地位高 期限影響實質 壞帳之可能性、運費、銷貨退回及讓價、銷貨折扣 源自賒銷，短期內能變為現金
應收帳款淨額≠當時的現金價值

19 應收帳紀錄的時機 以貨物所有權易主或勞務提供之時為依據 通常為發貨時，若為目的地交貨，則以交貨為基礎
若發貨後，少有拒收之情況，按交易習慣，發貨時即可進帳

20 應收帳款與授信政策 授信政策之規劃 授信政策有關之成本 信用政策建立之考慮因素 信用額度之設定

21 應收帳款與授信政策 授信政策之規劃 嚴格的 or寬大的 授信政策有關之成本 信用政策建立之考慮因素 信用額度之設定

22 應收帳款與授信政策 授信政策之規劃 授信政策有關之成本 呆帳損失、信用部之作業成本、資金成本 信用政策建立之考慮因素 信用額度之設定

23 應收帳款與授信政策 授信政策之規劃 授信政策有關之成本 信用政策建立之考慮因素 信用額度之設定 邊際利潤 財貨與勞務的產銷量 競爭情況
流動資金狀況 清理呆滯存貨 收帳技術 信用額度之設定

24 應收帳款與授信政策 授信政策之規劃 授信政策有關之成本 信用政策建立之考慮因素 信用額度之設定 試誤法(一般常用)
比較設定法(參考別家公司的額度) 銷貨預測法 客戶年度進貨總額 X 向本公司進貨之比率 X 帳款回收期間 365

25 應收帳款的調整 一般折讓 特別折讓與費用之折減 其他調整及沖銷

26 應收帳款的調整 一般折讓 交易折讓 現金折讓 特別折讓與費用之折減 其他調整及沖銷

27 應收帳款的調整 一般折讓 特別折讓與費用之折減 特別折讓 運費折減 其他調整及沖銷

28 應收帳款的調整 一般折讓 特別折讓與費用之折減 其他調整及沖銷 容器的留置 收款費用之調整(委外)

29 應收帳款的基本運作流程 訂單及配銷 交易立帳 收款沖帳 會計總帳

30 借貸法則 資產＝負債＋業主權益 借方 貸方 資產增加 負債減少 業主權益減少 費用增加 收入減少 資產減少 負債增加 業主權益增加 費用減少
收入增加

31 會計應收帳 賒銷 賒銷100元商品分錄如下 應收帳款 銷貨收入 收現 分錄如下 現金 應收帳款

32 會計應收帳 折扣(2%，收現時) 現金 折扣 應收帳款 退回及讓價 銷貨退回及讓價 應收帳款

33 會計應收帳 銷貨運費 對方代墊運費 銷貨時登錄 應收帳款 銷貨收入 收款時登錄 現 金 銷貨運費 應收帳款

34 應收帳款模組簡介 是一個完整的應收系統，可以有效率的管理客戶、交易和客戶付款 同時也牽涉到業務員佣金、運費、稅額、預付款及信用管理等
所謂信用管理是指信用額度管制，用來防止呆帳的發生，當客戶超過所設定之額度時，會即時做管制或提出警訊

35 應收帳款種類 現金收款(Cash) 雜項收款(Miscellaneous)

36 應收帳款種類 現金收款(Cash) 雜項收款(Miscellaneous)
並非收現金的意思，而是該類款項會做立帳的動作，所以做完收款的處理後，需做沖帳的處理 雜項收款(Miscellaneous)

37 應收帳款種類 現金收款(Cash) 雜項收款(Miscellaneous) 無立帳及沖帳的處理

38 應收帳款流程 貨品退回 銷貨退回折讓證明單 退貨審核 保證金/預收款項 雜收 退貨管理 發票 出貨管理 應收帳款成立 催收款 收款沖帳作業
應收票據管理 銷項統一發票管理 退貨管理 自動沖帳 -Lockbox -匯票、L/C 等作業 線上即時查詢 外幣處理 對帳單/催款單 稅務作業 帳款比對 -自動規則 客戶確認 GL總帳更新過帳

39 應收帳款與其它模組的關係 總帳 應用物件庫 匯率、會計科目及相關設定資料 庫存 印表機連結、工作流程、權限管理 其他 產品相關資訊例如：
衡量單位、項目描述 訂單 銷售數量、價格、付款期限、交易日期、退貨 顧客資料、銀行收款、傳票、稅金收入 應收帳款 客戶資料、信用確認、稅的規則、期限規則、 現金收款日記帳、銷售日記帳、調整資料 訂單 總帳

40 借項/貸項通知單 借項通知單(Debit Memo) 貸項通知單(Credit Memo) 主要作為會計上沖銷應收帳款之依據
會增加應收帳款的數值，如索價過低時 貸項通知單(Credit Memo) 會減少應收帳款的數值，如退貨、索價過高 主要作為會計上沖銷應收帳款之依據

41 Oracle系統功能介紹-1 Customers Profile classes Standard，Quick Summary Merge
依信用度建立客戶之類別 Standard，Quick 建顧客資料 Summary 建公司關聯(母，子公司) Merge 合併公司

42 Oracle系統功能介紹-2 Transactions Copy Transactions Transactions Summary
交易處理立帳 Copy Transactions 定期交易資料之複製 Transactions Summary 調整交易，修改 Credit Transactions 銷貨退回，取消已建之交易

43 Oracle系統功能介紹-3 Receipts Batches Receipts Summary Remittances 收到帳款登錄沖銷
一次登錄多筆收入 Receipts Summary 不明收入入檔 Remittances 匯寄收款累積資料給銀行

44 Oracle系統功能介紹-4 Collections Correspondence Aging Find Account Overview
看與客戶的所有聯繫資料 Aging 看客戶的歷史資料(老化資料) Find Account Overview 看客戶交易之概況及關鍵指標 Customer Calls 建立與客戶之通話紀錄

45 Oracle系統功能介紹-5 Print Documents Setup Invoices Dunning Letters
Collections 新增Collectors(收款人，資料收集者)

46 操作說明 建一貸項通知單(整筆銷貨退回) 建立一個客戶類別 客戶預先支付訂金立帳 將一客戶歸入此類別 由之前預付的訂金建一交易
收到一筆貨款，進行沖銷 收到一批款項(已知及未知) 未知款項入檔沖銷 新增一個聯絡人 建一筆通話紀錄 看過去與客戶聯繫之資料 看某客戶交易、歷史資料 列印傳票、催收信 建立一個客戶類別 將一客戶歸入此類別 建立兩客戶間母公司、子公司的關係 將兩家客戶合併成一家 建一筆交易(立帳) 成立一個專案為期一年，完成後收費 複製交易(一年的交易，invoices分每個月開) 建一借項通知單(補記之前未紀錄之運費) 運費誤算，調整回來 修改一筆交易的資料

47 操作說明 建立一個客戶類別

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51 操作說明 將一客戶歸入此類別

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56 操作說明 建立兩客戶間母公司、子公司的關係

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60 操作說明 將兩家客戶合併成一家

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63 操作說明 建一筆交易(立帳)

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68 操作說明 成立一個專案為期一年，完成後收費

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75 操作說明 複製交易 (一年的交易，invoices分每個月開)

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84 操作說明 建一借項通知單 (補記之前未紀錄之運費)

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89 操作說明 運費誤算，調整回來

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94 操作說明 修改一筆交易的資料

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102 操作說明 建一貸項通知單 (整筆銷貨退回)

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106 操作說明 客戶預先支付訂金立帳

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111 操作說明 由之前預付的訂金建一交易

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116 操作說明 收到一筆貨款，進行沖銷

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120 操作說明 收到一批款項 (包含已知及未知款項各一筆)

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125 操作說明 未知款項入檔沖銷

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129 操作說明 新增一個聯絡人

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132 操作說明 建一筆通話紀錄

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136 操作說明 看過去與客戶聯繫之資料

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140 操作說明 看某客戶交易、歷史資料

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146 操作說明 列印傳票、催收信

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