出 纳 岗 位 实 训 会计一系 四川财经职业学院.

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1 出 纳 岗 位 实 训 会计一系 四川财经职业学院

2 银行本票的含义及管理规定

3 银行本票的含义 1 银行本票：银行签发的承诺自己在见票时无条件支付确定金额给收款人或者持票人的票据。

4 银行本票分类 2 银行本票 不定额本票 1000元 5000元 10000元 50000元 定额本票

5 银行本票适用范围 3 单位和个人在同一票据交换地区需要支付各种款项，均可使用银行本票。

6 银行本票提示付款期 4 自出票日起最长不得超过2个月。

7 银行本票丧失处理 5 银行本票丧失，失票人可以凭人民法院出具的证明，向出票银行请求付款或退款。

8 银行本票退款处理 6 申请人因银行本票超过付款期限或其他原因要求退款时，应将银行本票提交到出票银行，申请人为单位的，应出具该单位的证明；申请人为个人的，应出具该本人的身份证件。对于现金银行本票和未在本行开立存款账户的申请人，才能退付现金，其他情况只能将款项转入申请人账户。

9 知识小结： 本部分主要介绍了银行本票的含义和相关规定

10 银行本票的收款业务

11 银行本票收款业务流程 1 1.仓库按销售部门通知发货;填写销售小票;
　 2.销售部门填写发票，对购货方提供的银行本票进行审核，将审核后的银行本票交给出纳，填写进账单连同银行本票一起向开户银行办理进账手续; 　 3.会计人员接到银行转来的收账通知联和记账联做账务处理; 　4.出纳员开出转账支票，将多收款退还给购货方; 　5. 会计人员根据支票存根和对方收据做账务处理。

12 银行本票收款业务 2 工作案例 年7月18日，四川创新科技有限公司向柳沙厂销售甲产品200台，单位售价430元，按规定收取增值税额14 620元，价款86 000，共计 元，已收到银行本票一张。

13 1、在银行本票背面加盖预留银行印签，填写进账单，然后一并交给开户银行办理转账。银行审核无误后，予以划款，并在进账单第一联加盖“转讫”章后退回。

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15 2、出纳收到银行进账单回单，填制收款凭证，并登记银行存款日记账。

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17 知识小结： 本部分主要介绍了银行本票收款业务的处理流程

18 银行本票的收款业务

19 银行本票收款业务流程 1 1.仓库按销售部门通知发货;填写销售小票;
　 2.销售部门填写发票，对购货方提供的银行本票进行审核，将审核后的银行本票交给出纳，填写进账单连同银行本票一起向开户银行办理进账手续; 　 3.会计人员接到银行转来的收账通知联和记账联做账务处理; 　4.出纳员开出转账支票，将多收款退还给购货方; 　5. 会计人员根据支票存根和对方收据做账务处理。

20 银行本票收款业务 2 工作案例 年7月18日，四川创新科技有限公司向柳沙厂销售甲产品200台，单位售价430元，按规定收取增值税额14 620元，价款86 000，共计 元，已收到银行本票一张。

21 1、在银行本票背面加盖预留银行印签，填写进账单，然后一并交给开户银行办理转账。银行审核无误后，予以划款，并在进账单第一联加盖“转讫”章后退回。

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23 2、出纳收到银行进账单回单，填制收款凭证，并登记银行存款日记账。

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25 知识小结： 本部分主要介绍了银行本票收款业务的处理流程

26 银行本票的付款业务

27 银行本票付款业务流程 一 1.出纳员按规定向开户银行申请办理银行本票，按规定填制一式三联的银行本票申请书; 2.将填写好的申请书送交银行;
　1.出纳员按规定向开户银行申请办理银行本票，按规定填制一式三联的银行本票申请书; 　　2.将填写好的申请书送交银行; 　　3.银行查证资金账户,经银行审查同意后按申请额出票; 　　4.按银行规定交纳手续费;

28 银行本票付款业务流程 5.会计以银行收取的手续费单据和退回的银行本票申请书存根联为依据作银行存款减少的核算; 一
6.采购员持票采购，在办妥有关手续后将银行本票交给收款单位; 7.会计人员根据采购业务所索取的原始凭证做采购业务的账务处理; 8.款项多退少补，出纳员收回多付款项，会计人员根据进账单第三联作相应账务处理。

29 银行本票付款业务工作案例 二 银行本票的申请 2013年7月1日，四川创新科技有限公司出纳员李想向银行申请金额为24 000元的银行本票。
(一) 银行本票的申请 2013年7月1日，四川创新科技有限公司出纳员李想向银行申请金额为24 000元的银行本票。

30 填写一式三联的“银行本票申请书”，并将款项交存银行。
(一) 银行本票的申请 1、填写银行本票申请书 填写一式三联的“银行本票申请书”，并将款项交存银行。

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33 2、银行同意其申请后，即按申请金额签发银行本票

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35 3、收到银行签发的银行本票第二联，根据银行本票申请书
第一联，填制付款凭证。

36 4、登记银行存款日记账。

37 收款人账号：440220131428996512，开户银行：中国工商银行新都支行。
(二) 银行本票的付款业务工作案例 2013年7月1日，四川创新科技有限公司从新蓝公司购入材料一批，价值20 000元，增值税3 400元，共计款项23 400元，采用银行本票结算。 收款人账号： ，开户银行：中国工商银行新都支行。

38 7月1日，将银行本票第二联交给新蓝公司办理结算，收到购货发票，并收到新蓝公司退回的银行本票余额600元存入银行。出纳编制收款凭证，登记银行存款日记账 。

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40 知识小结： 本部分主要介绍了银行本票付款业务的流程。

41 谢谢!