项目四 国际结算的方法——托收.

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1 项目四 国际结算的方法——托收

2 案例导入： 案例导入：某年6月6日，某托收行受理了一笔付款条件为D/P at sight 的出口托收业务，金额为USD ，托收行按出口商的要求将全套单据整理后撰写了托收面函一同寄给英国一家代收行，单据寄出5天后委托人声称进口商要求托收行将D/P at sight改为D/A at 60days after sight, 最后委托行按委托人的要求寄出了修改指令，此后一直未见代收行发出承兑指令。当年8月19日委托行收到代收行寄回的单据发现三份正本提单只有两份。委托人立即通过英国有关机构了解到，货物已经被进口商提走。此时，委托行据理力争，要求代收行要么退回全部单据，要么承兑付款，但是代收行始终不予理睬。货款也始终没有着落。

3 一、托收概述 （一）含义 托收是指在进出口贸易中，债权人（出口人）委托出口地银行通过进口地银行向债务人（进口人）收取货款的一种支付结算方式。( 结算p44） 托收统一规则中的定义p163 （二）托收当事人 委托人（principal） 托收银行（remitting bank） 代收银行（collecting bank） 提示行（presenting bank） 付款人（payer） 需要时的代理（representative in case of need)/预备付款人

4 一、托收概述 （三）托收的种类 （1）光票托收（clean collection） 仅开立汇票，而不附带任何商业货运单据
（2）跟单托收（documentary collection） 金融票据附带商业单据：凭汇票付款，其他单据是附件（常用） 商业单据不附带金融单据：为了节省印花税 （四）《托收统一规则》 URC522

5 二、跟单托收的交单条件及其业务流程 按交单条件不同，跟单托收可分为：
付款交单（documents against payment 或 D/P） 是指出口人在发货后取得货运单据，委托银行办理托收时，指示银行只有在付款人（进口方）付清货款后，才能交付其货运单据。 承兑交单（documents against acceptance 或 D/A） 是指出口方在装运货物后，开具远期汇票，连同货运单据，委托银行办理托收，进口人在汇票上承兑后即可领取全套货运单据，待汇票到期再履行付款义务。

6 二、跟单托收的交单条件及其业务流程 付款交单，又可以分为：
即期付款交单（document against payment at sight 或 D/P at sight） 指出口人按合同日起发货后，开具即期汇票（或不开汇票）连同全套货运单据，委托银行向进口方提示，进口方见票（或单据）后立即付款，银行在其付清货款后，交付其货运单据。 远期付款交单（document against payment after sight 或 D/P after sight ） 是指出口方按合同日期发货后，开具远期汇票连同全套货运单据，委托银行向进口方提示，进口方审查无误后，在汇票上承兑，于汇票到期日付清货款，然后从银行处领取单据。 凭信托收据借取货运单据

7 托收一般业务流程

8 签约 发货 托 收 交单 提示 交款 承 兑 付 款 托收指示 Exporter 出口商 Importer 进口商
Remitting bank 托收行 Collecting bank 代收行

9 三、托收中的汇票和收款指示 （一）托收 中的汇票 出口押汇 （二）托收中的收款指示 1、托收行在代收行开立账户 2、代收行在托收行开立账户
3、托收行与代收行之间相互没有开立账户

10 四、托收中当事人的权利和责任 1、委托人 2、托收行 3、代收行 4、托收业务中各主要当事人之间的法律关系 （1）委托人与付款人之间的关系
（2）委托人与托收行之间的关系 （3）托收行与代收行之间的关系 （4）代收行与付款人的关系

11 五、托收风险与融资 （一）托收方式的特点 托收的基本特征是商业信用，而商业信用的可靠性一般低于银行信用，所以在国际贸易中只能是有条件的使用。
1、风险大 出口商的风险（p55） 进口商的风险 2、进出口双方的资金负担不平衡（p54)

12 五、托收风险与融资 （二）托收风险的防范~ 1、调查进口人的资信情况和经营作风
2、了解商品在进口国的市场动态，熟悉进口国的贸易管制和外汇管制法规 3、选择有利的交单条件（尽量采用即期付款交单） 4、选择便于控制货物的贸易条件 5、正确选择代收行 6、应力争自办货运保险（尽量用CIF/CIP) 7、严格按合同的规定交货、制单 8、在国外设立需要时的代理人 9、与其他结算方法结合

13 五、托收风险与融资 （三）托收中的融资 1、出口商的融资（出口押汇） 2、进口商的融资（凭信托收据借单）
信托收据（Trust receipt,简称T/R)系进口人的书面担保文件，其中进口人承认货物的所有权属银行的前提下，保证以银行受托人的身份代为处理货物；保证在付款到期日将货款交付给银行，收回自己的信托收据。 进口商：受托人或受托管理人（trustee) p57 银行：信托人( truster)

14 能力训练 能力目标：能熟练了解托收中，各当事人人的权利义务，尤其是能理解银行在托收业务中所扮演的角色。
训练一：描述托收中各当事人的权利，并现场回答同学和老师提出的问题。

15 作业 1、p57 Ex1, Ex6 2、p58 Ex 3