國科計畫經費核銷說明會 活動時程表 活動時間 會 議 內 容 主持人 14：30 ~ 14：40 會議開始 14：40 ~ 15：15

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1 國科計畫經費核銷說明會 活動時程表 活動時間 會 議 內 容 主持人 14：30 ~ 14：40 會議開始 14：40 ~ 15：15
會 議 內 容 主持人 14：30 ~ 14：40 會議開始 14：40 ~ 15：15 98年度國科會計畫經費支用 核銷辦法簡報介紹 會計室 （國科計畫經辦人員） 15：15 ~ 15：35 (20分鐘) 採購作業宣導 總務處事務組 15：35 ~ 16：35 問與答 會計室、總務處事務組 16：35 ~ 散會

2 98年度 國科會計畫經費支用核銷辦法說明會

3 國科會計畫案「經費核定清單」範本： 三 四

4 文件流程:研究人力費(一) 計畫主持人 助理人員 撥款清冊核章後 撥款清冊核章後 簽核後
1、撥款系統請先按完「校長審核同意」後，一份送至會計室，會計室將依清冊按月撥款。 2、一份放在計畫主持人保管，隔年6月底再製作黏貼憑証用紙。 登入撥款系統，在「國科會人事費撥款清冊」項下製作撥款清冊，清冊為一式兩份。(附上經費核定清單) 撥款清冊核章後 助理人員 循校內程序聘用計畫案人員，文件為 (1) 簽呈 (2) 助理人員名冊 (3) 學生証正反影本及 (4) 經費核定清單。 登入撥款系統，在「國科會人事費撥款清冊」項下製作撥款清冊，清冊為一式兩份。（附上助理人員聘用簽呈等文件） 撥款清冊核章後 1、撥款系統請先按完「校長審核同意」後，一份送至會計室，會計室將依清冊按月撥款。 2、一份放在計畫主持人保管，隔年6月底再製作黏貼憑証用紙。 簽核後

5 相關規定：研究人力費(一) 1、助理人員（工讀生）撥款清冊一律使用「郵局帳號」。
2、兼任助理人員月支工作酬金不得超過規定的工作酬金支給標準表。 3、「國科會大專生專題計畫」的學生，不得再身兼其他國科會專題研究計畫。 4、已擔任國科會專題研究計畫專任或兼任助理者，不得再擔任臨時工。 5、臨時工為臨時僱用之工作人員。 6、原聘僱人員職級、薪資有所變動，請依校內程序辦理變更。 7、各類專題計畫（含個別型及整合型計畫）舉辦各項研討會或成果發表會時，計畫主持人（含總計畫及子計畫）、共同主持人（含總計畫及子計畫）及計畫內相關人員均不得支領出席費、審查費、工作費、主持費、引言人費、諮詢費、評論費、及論文發表費。 8、研究人力費在每個月的月中發放。(撥款清冊需要在月初的周二前送入會計室，以利會計室彙整送帳) 使用表單：助理人員聘用簽呈、助理人員名冊、助理人員學生証正反影本、撥款清冊（一式兩份）、經費核定清單。

6 經費核銷常見錯誤:研究人力費(一) 項次 常見問題及錯誤案例 更正說明注意事項 1 國科會研究人員聘用有何相關規定？是否須為學生身份呢？
1.依據國科會 台會綜二字第 號來函，應迴避新進用計畫主持人及共同主持人之配偶及直系血親為助理人員。若因計畫特殊需要約用，計畫主持人應敘明擬約用人員之關係及理由，循學校行政程序簽報核准後始得約用。 2.兼任助理人員指執行機構約用之以部分時間從事專題研究計畫工作人員，分為下列三級： (1)講師、助教級助理人員(或相當級職者)：執行機構或執行機構以外之機構編制內人員，確為計畫所需者。 (2)研究生助理人員：與計畫性質相關之博士班或碩士班研究生。 (3)大專學生：與計畫性質相關之大學部或專科部之學生。 2 撥款清冊送出時，尚未附上聘用簽呈及經費核定清單。 聘用簽呈請先跑完校內程序，再附上撥款清冊（一式兩份）及經費核定清單後送出。 3 撥款清冊核章完畢後，一份清冊需送回會計室，但未先在系統上按下「校長審核同意」。 請先將每份撥款清冊按下校長審核同意後，再將一份清冊送回會計室，會計室將會按月撥款。 4 計畫執行期間，中途需更換助理時該注意何事？ (1) 提前將會計室的助理人事費撥款清冊抽回。 (2) 重新製作新的簽呈、助理人員名冊及撥款清冊 2 份。 5 國科會臨時工的定義為何？ 臨時工為臨時僱用之人員，請勿長期或短期聘用。

7 文件流程:耗材物品及雜項費用(二) (依經費動支暨請購單分類)
文件流程:耗材物品及雜項費用(二) (依經費動支暨請購單分類) 授權單位自行請採購流程(一萬元以下) 動支及請購單 製作黏貼憑証用紙及驗收 會計室確認預算 採購、訂貨 、交貨 單位主管簽核 憑證結案、付款廠商 授權單位自行請採購流程含共同供應契約物品請購案 (十萬元以下) 動支及請購單 請購單送核 會計室確認預算 經辦人詢價 、比價議價 事務組收件編號 請購單總務長及會計主任簽核 請購單簽核 (院長代決) 訂貨 、交貨、驗收 黏貼憑證結案

8 文件流程:耗材物品及雜項費用(二) （依採購方式分類）
文件流程:耗材物品及雜項費用(二) 　　　　（依採購方式分類） 代墊款 單據製作黏貼憑証用紙 經費動支暨請購申請單 耗材、雜項物品進行採購 校長或授權人核章後 登入撥款系統，在「預支及出差撥款清冊」項下製作撥款清冊，將表單編號填寫至墊付款報支清單上 憑証送回會計室結案 (1) 經費動支暨請購申請單 (2) 黏貼憑証用紙(核銷用) (3) 墊付款報支清單 一同送出跑校內程序。 付款廠商 (單筆金額超過一萬元) 校長或授權人核章後 經費動支暨請購申請單+3家估價單 耗材、雜項物品進行採購 (1) 經費動支暨請購申請單 (2) 3家估價單 (3) 黏貼憑証用紙 一同送出跑校內程序。 單據製作黏貼憑証用紙 憑証送回會計室結案 符合共同供應契約 (集中採購) 校長或授權人核章後 經費動支暨請購申請單+估價單 憑証送事務組，進行物品採購。 單據製作黏貼憑証用紙，跑校內程序。 憑証送回會計室結案

9 相關規定：耗材、物品及雜項費用(二) 1、須為執行計畫所需或與研究計畫「直接」有關之費用，依實際需要核實列支。
2、所有費用之支用以核定清單或與計畫書內容相關者為限。 3 、雜項費用先由計劃主持人先行墊支後，憑發票（收據）製作黏貼憑証，再請領款項。 4、單筆發票金額超過1萬元時，請循採購流程，費用由學校付款給廠商。 5、交貨時，請廠商一併繳交電匯同意書。 6、動用計畫案之經費時，請先執行動支請購單。 7、非計畫相關人員不得報支差旅費。出差事由需與計畫相關。 8、國內或國際性學會入會費或年費，得於原核定業務費項下報支與研究計畫直接有關之國內或國際性學會入會費或年費，惟每一計畫每年至多以報支計畫主持人1人次、與執行研究計畫相關之專、兼任研究助理4人次為限。 使用表單：經費動支暨請購申請單、黏貼憑証用紙、黏貼憑証用紙（核銷專用）、墊付款報支清單。

10 經費核銷常見錯誤:耗材物品及雜項費用(二)
項次 常見問題及錯誤案例 更正說明注意事項 1 學校統一編號錯誤或漏打。 1、學校統一編號為： 。 2、收銀機發票若未輸入學校統編時，須於發票補填統編並且請廠商蓋發票章。 2 收據、發票格式填寫錯誤。 1、收據、發票抬頭(買受人)應為「南台科技大學」，請勿加上系所單位名稱或是簡稱。 2、收據、發票的日期年、月、日應書寫完整。 3 發票或收據品名、數量、單價書寫不明確。 單據上的數量只填寫「一批」，則應檢附明細。(購買物品時，應該清楚知道數量，不應該以「一批」這種籠統字眼出現) 4 收銀機發票未註明中文品名。 若收銀機發票品名為英文或編號時，應檢附明細並逐項註明中文品名、數量，並由經手人在旁簽名或蓋章。 5 發票或單據上之金額及內容塗改。 發票或單據上之大寫金額塗改視為無效，請廠商重新開立。餘塗改處，補蓋負責人私章。 6 免用統一發票收據之專用章缺統一編號或負責人姓名。 專用章上缺統一編號或無負責人姓名者，請在旁寫上統一編號並蓋上商店負責人私章。 7 支出憑證若為三聯式統一發票，黏貼憑証只黏貼一張。 以三聯式統一發票報支，請檢附收執聯及扣抵聯並注意應以含稅金額核銷。 8 保險單上之要保人為個人。 保險單上之要保人應為南台科技大學，不可為個人，核銷時應檢附收據及保險單(要保書)。

11 經費核銷常見錯誤:耗材物品及雜項費用(二)
項次 常見問題及錯誤案例 更正說明注意事項 9 若發票不慎遺失者。 請向廠商影印發票第一聯存根聯，並加蓋廠商負責人私章、統一發票專用章及與正本相符章，並註明無法提出正本原因。 10 黏貼憑証用紙上內容塗改。 請計畫主持人於塗改處加蓋印章。 11 單據黏貼時，與黏貼憑証用紙上上書寫順序不一致。 請依黏貼順序書寫，並以同一方向黏貼。每張黏貼憑証用紙以黏貼五張單據為限。 12 黏貼憑証用紙上的數量、單價尚未填寫。 請填寫完整。 13 單據黏貼時沒牢固易脫落。 單據請用膠水逐一在憑證黏貼線範圍內黏貼整齊牢固，勿重疊粘貼遮住內容。 14 支出憑證以其它幣別計價者，未檢附相關匯率證明文件。 支出憑證列有其它貨幣數額者，應註明折合率並檢附相關匯率證明文件。（當天的賣出即期匯率及Invoice或Receipt） 15 未檢附估價單及估價單上未有公司大小章(報價章)。 一萬元(含)以上發票應檢附三家估價單且估價單上應有清楚的公司大小章(報價章)。 16 發票上所購買的物品品名與估價單上不同。 發票與估價單上所填寫的品名需一致。 17 因規避一萬元以上需附上三家估價單，而分散採購報支經費。 請一次購買，取得最大優惠，避免類似情況發生。 18 單張發票或收據上使用多種顏色筆作書寫。 向商家索取單據時，應該請商家填寫完整資料。

12 經費核銷常見錯誤:耗材物品及雜項費用(二)
項次 常見問題及錯誤案例 更正說明注意事項 19 出差請示單或黏貼憑証用紙經費來源未填寫。 應該在出差請示單上清楚勾選經費來源及計畫編號。 黏貼憑証用紙上，請在用途說明欄上書寫清楚經費來源及計畫編號。 20 採購前，尚未先跑經費動支暨請購單。 請先跑完經費動支暨請購單後（校長或授權人簽核後），才可開始進行採購。 21 經費動支暨請購單格式使用錯誤。 金額0~9999元請用一萬元以下動支單，其餘金額請使用一萬元以上動支單。 22 由學校付款給廠商的經費動支暨請購單上，並未填寫「廠商名稱」。 由學校付款的經費動支單，廠商名稱請填寫。 23 符合共同供應契約的採購流程。 採購前，請先注意是否符合「共同供應契約」，符合者，將由事務組統一進行採購。(ex:碳粉匣、墨水匣、電腦設備等) 24 哪些費用動用之前「不需要」先跑經費動支暨請購單？ 人事費。 2、國內(外)差旅費。 25 差旅費上的憑証如何黏貼？ 憑証請黏貼在「憑証黏貼(裝訂)處」上。 26 經手人與驗收保管人的簽章一致。 經國科會查核人員糾正，經手人與驗收保管人的簽章必需不一致。 27 計畫案同一個月份小筆動支多件以上。 為了增快行政效率，多筆小額代墊的動支單請合併成1張。

13 經費核銷常見錯誤:耗材物品及雜項費用(二)
項次 常見問題及錯誤案例 更正說明注意事項 28 赴台南市、永康出差者，是否核予出差旅費？ 差旅費依本校所訂標準，赴台南市、永康、新市及仁德等地出差者，一律不給予差旅費。 29 年會費可不可以在計畫案中核銷？ 入會費及年費每一計畫每年至多以報支計畫主持人1人次、與執行計畫相關之專、兼任研究助理4人次為限。 30 年費幣值為美元或其他外幣時，該如何處理？ 請附上 (1) 年費收據 (2) 繳費証明 (ex: 刷卡月結單據 ) (3) 當天賣出即期匯率。 以年費收據上的日期，作為外幣換算當天的賣出即期匯率。若收據上無註明日期，請以刷卡月結單據上的簽帳日(消費日)為換算基準。 31 耗材、物品及雜項費用中，是否可以採買禮券給受試者？ 1、計畫書內必須有先行編列此預算。 2、採購禮券時，請向商家索取統一發票。 3、核銷時，請附上受試者名單。 32 款項需要由學校付款給廠商時，需要先繳交何種文件，廠商才會收到款項？ 從98年8月1日開始，由學校付款給款廠商，需要先請廠商繳交「廠商基本資料建檔暨委託電匯同意書」。

14 經費核銷常見錯誤:耗材物品及雜項費用(二)
項次 常見問題及錯誤案例 更正說明注意事項 33 經費動支單上的品名與實際採購的物品差太多。 1、譬如：動支單上填寫的品名為專家諮詢費，發票黏貼為文具用品。 2、請盡量避免類似情形發生。 34 費用：傳真（品名為國外傳真）。 除了發票之外，請附上傳真內容及註明國家。 35 向郵局購買郵票取得購買票品証明單。 請在購買票品証明單上寫上「南台科技大學」。 36 聘用專任助理請注意。 1、起聘日期和加保日期請勿相隔太遠。 2、請注意聘用專任助理需要支應哪方面之相關費用。 37 計畫案掛太多經費動支單，而未執行後續的費用報支。 請按時報支核銷執行計畫之費用。 38 多年期計畫請於計畫編號後加上「(已執行/全程計畫)」。 譬如： E MY2 (1/2) 。

15 文件流程:研究設備費(三) (1)經費動支暨請購申請單 (2)經費核定清單 (3)3家估價單 一同送出跑校內程序 研究設備費進行採購
(1)單據製作黏貼憑証用紙 (2)保管組編列 校長或授權人核章後 憑証送回會計室

16 相關規定：研究設備費(三) 1、採購之設備須為原核定購買物品。 （符合單價在1萬元以上且使用年限在2年以上設備 之財產分類標準）
2、變更採購設備（單價未達30萬元），請於計畫執 行期間由計畫主持人循執行機構行政程序簽報核准 後，才得辦理採購；反之，單價在30萬元以上者， 則應報國科會同意後始得辦理。 3、動用計畫案之經費時，請先執行動支請購單。 4、研究設備費必需由學校付款給廠商。 使用表單：動支單請購單、黏貼憑証用紙、經費核定清單。

17 經費核銷常見錯誤:研究設備費(三) 項次 常見問題及錯誤案例 更正說明注意事項 1 研究設備可否於接近結案再採購？
依專案執行進度，應於計畫開始進行時即採購較合理。 2 執行研究設備費經費動支暨請購單時，未附上估價單或是計畫案之核定清單。 經費動支暨請購單送出時，請一同附上3家估價單及計畫核定清單。 3 採購研究設備需注意事項。 研究設備的單價請超過1萬元。低於1萬元者，無法編列研究設備費。 4 欲採購之設備和經費核定清單上編列的設備名稱不同。 請先循校內簽呈程序變更採購設備名稱後，再執行經費動支暨請購單。

18 文件流程:國外差旅費(四) 回國後，出差旅費報告表請附上相關憑証跑校內程序。相關憑証如下： (1)墊付款報支清單
出國前，請跑完出差請示單(附件為經費核定清單及會議議程表) 若是要搭乘國外航班飛機時，請先於出差前跑完「搭乘國外航班申請書」 回國後，出差旅費報告表請附上相關憑証跑校內程序。相關憑証如下： 1)經費核定清單及會議議程表 2)登機証 3)旅行業代收轉付收據 4)機票票根或電子機票 5)行政院日支生活費標準表 6)出國前一天台灣銀行的賣出即期匯率表 7)研討會議註冊費單據 (1)墊付款報支清單 (2)登入撥款系統，在「預支及出差撥款清冊」項下新增撥款清冊，將表單編號填寫至墊付款報支清單上。 憑証送回會計室 出差旅費報告跑完程序後

19 相關規定：國外差旅費(四) 1、出國人員、人數、次數、天數或地點如有變更，得由計畫主持人敘明理由循執行機構行政程序簽報核准後，始於原核定經費項下列支。 2、簽證費、研討會註冊費皆屬於國外差旅費項下列支款。 3、換算匯率：以出國前1日台灣銀行賣出即期匯率為基準作計算。 使用表單：出差請示單、經費核定清單。回國後附上會議時程表、國際線航空機票購票證明單或旅行業代收轉付收據、機票票根或電子機票、登機證存根、行政院日支生活費新頒標準及機票費、出國前一天之賣出即期匯率表。

20 經費核銷常見錯誤:國外差旅費(四) 項次 常見問題及錯誤案例 更正說明注意事項 1
變更出國人員、人數、次數、天數或地點等，未先循校內程序變更。 變更出國人員、人數、次數、天數或地點等，請先循校內程序變更後，才可以出差。 2 國外出差旅費報告表核銷，應檢附何種單據？ 請檢附(1)會議議程表、(2)機票票根或電子機票、(3)國際線航空機票購票證明單或旅行業代收轉付收據及登機證存根、(4)行政院日支生活費標準表、(5)出國前一天台灣銀行賣出即期匯率。 3 搭乘國外航班出國，未先跑完搭乘國外航班申請表。 因公出國應搭乘本國籍班機。如未能搭乘本國籍班者，請在出差前填具「因公出國人員搭外國籍航空公司班機申請書」。 4 業務費項下可報支「國外發表論文註冊費」？ 國外發表論文註冊費，系屬出席國際會議補助費用(國外差旅費)，故不可在業務費項下列支。

21 研究計畫案經費結報時： 請附上： １、人事費撥款清冊和黏貼憑証用紙（跑完校內流程） ２、助理人員聘用簽呈 ３、助理人員名冊
　１、人事費撥款清冊和黏貼憑証用紙（跑完校內流程） 　２、助理人員聘用簽呈 　３、助理人員名冊 　４、助理人員學歷証件正反影本 　５、經費核定清單１張 　６、收支明細報告表2張 　７、計畫申請書一份 以上文件，請一併送回會計室做計畫案經費結報。

22 國科會－多年期計畫 多年期研究計畫經費流用(流入或流出)百分比之計算，係按每一補助項目(業務費、研究設備費…)之全程計畫核定補助總金額為計算基數。 多年期計畫在跑完當年度之收支明細報告表後，會將未動支之經費加總在下年度經費上，繼續使用。 計畫案主持人需注意計畫支用百分比，在申請下一年計畫經費時，若支用百分比未達70%，需敘明原因經本會同意者，始得請撥下一年計畫經費。(支用百分比之計算：實支金額/已撥付金額) 多年期計畫案需要申請下一年計畫經費，故當年度經費結報請於8/15日前完成手續。 多年期計畫請於計畫編號後加上「(已執行/全程計畫)」，譬如： E MY2(1/2)。

23 優先採購身心障礙機構等辦法 國科會97年3月18日來函，有關「優先採購身心障礙福利機構團體或庇護工場生產物品及服務辦法」，本法第六十九條第一項接受政府補助之機構、團體或私立學校，指補助金額占該次採購金額半數以上，且補助金額在新臺幣一百萬元以上者，需依一定比率為百分之五進行義務採購。每年的1月1日至12月31日為結算期間，請按照法規規定執行，並作成記錄表 。 相關辦法可查詢內政部優先採購網路資訊平台 　（網址： 或是總務處事務組公佈的台南縣市身心障礙團體資訊。 動動腦時間： 情況1：國科會計畫案業務費核定金額936,000元，管理費核定金額122,000元，合計1,058,000元。 情況2：2年期計畫97年度經費合計580,000元，98年度合計609,000元，總計畫共核定1,189,000元。 何種情況適用優先採購身心障礙採購辦法呢？

24 大專學生參與專題研究計畫 文件流程：借支及授權自行採購案（經費動支暨請購案） 借支核銷流程： 黏貼憑証用紙（跑校內程序）
經費動支暨請購單＋計畫通過之核定名冊 請購單送核 會計室確認預算 事務組收件編號 請購單總務長及會計主任簽核 請購單簽核(校長或授權人) 撥款系統(預支及出差撥款清冊) 憑證送至會計室準備撥款 ★注1：預支及出差撥款清冊不需要列印出來，請將撥款清冊表單編號寫在經費動支暨請購單上即可。 借支核銷流程： 獎學金：印領清冊＋黏貼憑証用紙 其他費用：發票單據＋黏貼憑証用紙 黏貼憑証用紙（跑校內程序） 完成 製作收支明細報告表、黏貼憑証用紙 一併送回會計室核銷借支

25 支出憑證處理說明 1、抬頭：「南台科技大學」、統一編號「73502634」。
2、日期：請寫明 「年、月、日」，並索取適當期間之原始支出憑證。 3、學校會計期間為8月1日至次年7月31日 例如：98學年度自98.8.1至 止。 98學年度之支出憑證請於 前，提前跑完流 程送入會計室，以利年度結帳作業。 4、品名、數量、總價、金額大寫應繕寫完整，其中品名若以編號方式表示者，請經手人於旁邊註明中文名稱，另大潤發等大賣場取得之統一發票請檢附相關出貨單。 5、單張發票超過10,000元以上需另附三家以上估價單。估價單上應蓋上有統一編號之店章，超過十萬元需公開招標。

26 支出憑證處理說明 6、請儘量索取統一發票。不得已才以收據代之。（收據金額不得超過2000元）
7、物品耗材報支時，其收據不可只寫「文具用品」、「電子零件」等四字，要詳列品名、數量。 8、屬學校行政支出或與計畫案無關之支出不得列支（如桌墊、桌椅、掛勾、燈管、燈具、雜誌架、置物櫃、鎖匙、門鎖、書架、電蚊香、餐費、交際費等）。 9、耗材、物品及雜項費用 ：「不可列支與計畫無關之費用及消耗品」來消化預算。 10、特殊消耗品請計畫主持人附上「此物品在執行計畫時之用途說明」以利經費查核時向國科會說明。

27 支出憑證處理說明 11、報支單據時，日期不在計畫執行期限內，應予剔除。
12、計算國內出差旅費報告表時，老師薪級475以上者，其差旅費報支標準適用「簡任級人員」，務必請在出差旅費報告表上之職級註明清楚。反之，未註明者以「薦任級人員」計算。 13、出差旅費報告表上的具領人應為出差人。 14、非屬計畫助理人員不得列支差旅費、研討會報名費、保險費等。 動動腦時間：阿旻是計畫案主持人的研究室研究生。請問他能報支國科會計畫案的出差旅費嗎？

28 單據種類（一）：普通收據 1、請取得有「統一編號」章之商家所開立之收據，並蓋負責人私章。該收據應填妥抬頭：南台科技大學、日期、品名、數量、總價、大寫金額。若該商家有使用統一發票，須取得統一發票，不可開收據。 2、請勿向非營利事業商店採購（即收據沒有統一編號章）。 3、金額2000元(含)以上之支出應取得統一發票，不得開立一般收據。 收據需有統一編號章及店主私章 品名不可只寫文具用品或電腦耗材，需詳列物品名稱、數量。

29 單據種類（二）：統一發票 1、請索取二聯式統一發票。填妥買受人（南台科技大學）、日期、品名、數量、單價、金額、總價、新台幣大寫，並蓋妥發票人之「統一發票專用章」。 2、三聯式統一發票：應取得第二聯「扣抵聯」及第三聯「收執聯」。 圈紅色部分均需填妥,發票需蓋有統一發票專用章之印章

30 單據種類（三）： 收銀機統一發票 1、收銀機統一發票需打上南台統編。 2、發票上若未顯示品名、數量、金額，請自行在旁註明清楚。
單據種類（三）： 收銀機統一發票 1、收銀機統一發票需打上南台統編。 2、發票上若未顯示品名、數量、金額，請自行在旁註明清楚。 收銀機發票須打上南台統編，物品名稱若未列印，請自行寫出品名並在旁簽上加註者。

31 使用表單填寫範例： 1、經費動支暨請購申請單（一萬元以下） 範例連結 2、經費動支暨請購申請單（一萬元以上、包含付款廠商） 範例連結
1、經費動支暨請購申請單（一萬元以下） 範例連結 2、經費動支暨請購申請單（一萬元以上、包含付款廠商） 範例連結 3、經費動支暨請購申請單（共同供應契約） 範例連結 4、經費動支暨請購申請單（上網招標） 範例連結 5、黏貼憑證用紙（核銷專用） 範例連結 6、墊付款報支清單 範例連結

32 「國內（外）出差旅費報告表」 金額填寫範例：
國　　內　 計畫主持人 出差旅費報告表 範例連結 計畫助理人員 國　　外

33 狀況劇

34 狀況（一）：代墊單 步驟一 步驟二 步驟三 說明 1、多拉a夢預估執行計畫需求金額 （ex：2個月內的代墊款需求金額5萬元）。
步驟一 步驟二 步驟三 說明 1、多拉a夢預估執行計畫需求金額 （ex：2個月內的代墊款需求金額5萬元）。 2、填寫經費動支暨請購申請單（簡稱動支請購單）。 1、動支請購單必需跑完「校長或授權人」後，才能進行採購。 2、單據產生後，發票製作黏貼憑証用紙。 3、送出的單據總金額不能超過當初動支的需求金額。 1、跑完的憑証請再送回會計室準備撥款（單一採購案結案）。 使用 表單 1、經費動支暨請購申請單（檔案來源：總務處 / 事務組 / 資料下載 / 新版動支請購單） 1、黏貼憑証用紙（檔案來源：總務處 / 事務組 / 資料下載 / 黏貼憑證用紙（核銷用）） 2、墊付款報支清單（檔案來源：會計室 / 表單下載 / 國科會計畫 / 墊付款報支清單） 3、經費動支暨請購申請單（檔案來源：附上之前跑完的動支單）

35 狀況（二）：付款廠商（單張發票超過一萬元）
步驟一 步驟二 步驟三 說明 1、多拉ａ夢預估執行計畫需求金額。 （ex：預計要在太陽電子行採購一批電子零件2萬5千元） 2、填寫經費動支暨請購申請單（簡稱動支請購單）附上3家估價單。 ※一張動支請購單對應單一廠商。 1、動支請購單必需跑完「校長或授權人」後，進行訂貨、交貨、驗收。 2、附上3家估價單。 3、送出的單據總金額不能超過當初動支的需求金額。 1、跑完的憑証請再送回會計室準備撥款（單一廠商經費動支暨請購單結案）。 使用 表單 1、經費動支暨請購申請單（檔案來源：總務處 / 事務組 / 資料下載 / 新版動支請購單） 1、黏貼憑証用紙（檔案來源：總務處 / 事務組 / 資料下載 / 黏貼憑證用紙） 2、經費動支暨請購申請單（檔案來源：附上之前跑完的動支單） 動動腦時間：大雄有一個計畫案，預計要跟太陽電子行採購零件3萬元，未來百貨採購化學藥品3萬5千，還有兩個月的代墊金額預估為5萬元。請問，大雄需要先跑幾份經費動支暨請購單？

36 狀況（三）：出差單 步驟一 步驟二 步驟三 計畫 主持人 出差前，請先跑出差請示單，出差請示單為一式兩面。
（檔案來源：人事室網站 / 表單下載 / 出差請示單） 出差後，跑第二面（出差旅費報告表）。 出差旅費計算： 1、交通費（請附上交通費單據，依單據金額核實列支） 2、住宿費（薦任級計算方式：若有住宿，請附上單據，最高可支領1400元，若無單據，可支領700元） 3、膳雜費（薦任級計算方式：一天的膳雜費500元，若參加的會議有提供午餐者，膳雜費以半價250元計算） 差旅費跑完後，附上墊付款報支清單，再一併送出。 憑証跑完後，請送回會計室撥款。 助理 人員 （檔案來源：會計室網站 / 表單下載 / 國科會計畫 / 國科會兼任助理出差單） 2、住宿費（若有住宿，請附上單據，最高可支領1200元，若無單據，可支領600元） 3、膳雜費（一天的膳雜費450元，若參加的會議有提供午餐者，膳雜費以半價225元計算） 1、差旅費跑完後，附上墊付款報支清單，再一併送出。 2、憑証跑完後，請送回會計室撥款。

37 狀況（四）：差旅費如何計算 說明 相關法規 注意事項 狀 況 一
說明 相關法規 注意事項 狀 況 一 小明和老王都是計畫案的助理人員，一同去台北參加3/7日的研討會議，由老王開車一同前往。 (1) 駕駛自用汽(機)車者，其交通費得按同路段公民營客運汽車最高等級之票價報支。但不得另行報支油料、過路(橋)、停車等費用。 (2) 領有免費票或搭乘便車者，不得報支交通費。 (3) 研討、研習、座談、說明、檢討、觀摩等，活動內含餐費者，膳食費一律按標準額 1/2 報支。 (1) 國科會助理人員每日膳雜費標準450元。 (2) 自行開車請附上高速公路過路費單據，並依同路段公民營客運汽車票價報支（國光號台南到台北360元）。 ※ 老王 98 起 訖 地 點 交 通 費 旅館費 (檢據報銷) 膳 雜 費 總 計 火 車 費 飛 機 汽 車 費 月 日 千 百 十 元 萬 3 7 台南 台北 2 5 9 4 合 計 $ ※ 小明（請在備註欄註明「搭乘老王便車」） 98 起 訖 地 點 交 通 費 旅館費 (檢據報銷) 膳 雜 費 總 計 火 車 費 飛 機 汽 車 費 月 日 千 百 十 元 萬 3 7 台南 台北 2 5 合 計 $

38 狀況（四）：差旅費如何計算 說明 相關法規 注意事項 狀 況 二 多拉a夢是助理人員，前去高雄參加5/2到5/3日的研討會，自行開車前往。
(1) 駕駛自用汽(機)車者，其交通費得按同路段公民營客運汽車最高等級之票價報支。但不得另行報支油料、過路(橋)、停車等費用。 (2) 未達六十公里，不能報支住宿費。（因業務需要，事前經機關核准，且有出差地區住宿事實者，始可報支住宿費）。 (3) 研討、研習、座談、說明、檢討、觀摩等，活動內含餐費者，膳食費一律按標準額 1/2 報支。 (1) 國科會助理人員每日膳雜費標準450元。 (2) 自行開車請附上高速公路過路費單據，並依同路段公民營客運汽車票價報支（Ex：中南客運台南到高雄120元）。 ※ 多拉a夢 98年 起 訖 地 點 交 通 費 旅館費 (檢據報銷) 膳 雜 費 總 計 火 車 費 飛 機 汽 車 費 月 日 千 百 十 元 萬 5 2 台南 高雄 4 6 3 合 計 ＄ 9

39 狀況（四）：差旅費如何計算 說明 相關法規 注意事項 狀 況 三 計畫主持人參加5/13日在台北的研討會，開車到台南站搭乘高鐵去參與會議。
(1) 交通費包括行程中必須搭乘之飛機、汽車、火車、高鐵、捷運、輪船等費，均按實報支。 (2) 停車費用已經包含在膳雜費的「雜」費當中，不得另外再支領。 (3) 研討、研習、座談、說明、檢討、觀摩等，活動內含餐費者，膳食費一律按標準額 1/2 報支。 (1) 計畫主持人每日膳雜費標準500元(薦任級)。 (2) Ex：高鐵自由座台南到台北1140元；台北到台南1140元（單據）。 (3) 高鐵站汽車停車費180元（單據）。 ※ 計畫主持人 98年 起 訖 地 點 交 通 費 旅館費 (檢據報銷) 膳 雜 費 總 計 火 車 費 飛 機 汽 車 費 月 日 千 百 十 元 萬 5 13 台南 台北 2 8 3 合 計 $

40 狀況（四）：差旅費如何計算 說明 相關法規 注意事項 狀 況 四 計畫主持人5/15搭乘高鐵到台北搜集計畫案資料，5/16日參加研討會。
(1) 交通費包括行程中必須搭乘之飛機、汽車、火車、高鐵、捷運、輪船等費，均按實報支。 (2) 研討、研習、座談、說明、檢討、觀摩等，活動內含餐費者，膳食費一律按標準額 1/2 報支。 (3) 依職務等級規定標準數額內，檢據核實列報住宿費，未能檢據者，按規定數額之二分之一列支。 (1) 計畫主持人每日膳雜費標準500元。每日住宿費標準1400元。 (薦任級) (2) Ex：5/15日台南到台北高鐵車票1145元；5/16日台北到台南高鐵車票1145元（單據）。 (3) 住宿費2250元（單據）。 (4) 研討會報名費300元【報名費單據請使用 黏貼憑証用紙黏貼報支】。 ※ 計畫主持人 98年 起 訖 地 點 交 通 費 旅館費 (檢據報銷) 膳 雜 費 總 計 火 車 費 飛 機 汽 車 費 月 日 千 百 十 元 萬 5 15 台南 台北 1 4 3 16 台北 台南 2 9 合 計 $

41 狀況（四）：差旅費如何計算 說明 相關法規 注意事項 狀 況 五 計畫主持人5/16日搭乘高鐵到台北搜集資料（計畫主持人薪級為625）。
(1) 交通費包括行程中必須搭乘之飛機、汽車、火車、高鐵、捷運、輪船等費，均按實報支。 (2) 計畫主持人職級（薪級）475以上，請用簡任級人員標準計算（請在表格上註明職級（薪級））。 (1) 計畫主持人每日膳雜費標準550元，每日住宿費標準1600元。(簡任級) (2) Ex：5/16日嘉義到台北高鐵車票1000元；台北到嘉義高鐵車票915元（單據）。 ※ 計畫主持人 98年 起 訖 地 點 交 通 費 旅館費 (檢據報銷) 膳 雜 費 總 計 火 車 費 飛 機 汽 車 費 月 日 千 百 十 元 萬 5 16 台南 台北 1 9 2 4 6 合 計 $

42 狀況（四）：差旅費如何計算 說明 相關法規 注意事項 狀 況 六 計畫主持人5/8下午搭乘高鐵到台中搜集資料，5/10晚上回台南。
(1) 交通費包括行程中必須搭乘之飛機、汽車、火車、高鐵、捷運、輪船等費，均按實報支。 (2) 依職務等級規定標準數額內，檢據核實列報住宿費，未能檢據者，按規定數額之二分之一列支。 (1) 計畫主持人每日膳雜費標準500元，每日住宿費標準1400元。(薦任級) (2) Ex：5/8日台南到台中高鐵車票650元；5/10日台中到台南高鐵車票550元（單據）。 (3) 並未檢附住宿費單據。 ※ 計畫主持人 98年 起 訖 地 點 交 通 費 旅館費 （檢據報銷） 膳 雜 費 總 計 火 車 費 飛 機 汽 車 費 月 日 千 百 十 元 萬 5 8 台南 台中 6 7 2 1 9 10 台中 台南 合 計 $ 3

43 狀況（四）：差旅費如何計算 說明 相關法規 注意事項 狀 況 七
計畫主持人於5/21日下午自行開車到台北，參加5/22日研討會議，會議後就回台南。 (1) 駕駛自用汽(機)車者，其交通費得按同路段公民營客運汽車最高等級之票價報支。但不得另行報支油料、過路(橋)、停車等費用。 (2) 依職務等級規定標準數額內，檢據核實列報住宿費，未能檢據者，按規定數額之二分之一列支。 (1) 計畫主持人每日膳雜費標準500元，每日住宿費標準1400元。(薦任級) (2) 自行開車請附上高速公路過路費單據，並依同路段公民營客運汽車票價報支（ Ex：國光號台南到台北360元）。 (3) 並未檢附住宿費單據。 ※ 計畫主持人 98年 起 訖 地 點 交 通 費 旅館費 (檢據報銷) 膳 雜 費 總 計 火 車 費 飛 機 汽 車 費 月 日 千 百 十 元 萬 5 21 台南 台北 3 6 7 2 1 22 台北 台南 合 計 $ 9

44 國科會計畫憑證就地查核 審核結果及內容 (91~96年度)
計畫案黏貼之收據，查該廠商為使用統一發票之廠商，請檢附統一發票核銷。(95年度) 在業務費項下報支屬於研究設備物品。(95年度) 計畫執行期滿辦理經費結案時，未依專題研究計畫補助合約書第2條規定檢附計畫申請書。(95年度) 計畫項下辦理採購案件，經查有經辦採購及驗收為同一人之情事，是否符合校內內部審核採購規定。(95年度) 在業務費項下列支國外發表論文註冊費，國外論文註冊費系屬國外差旅費用。(94年度) 業務費項下列支非計畫相關人員之出差旅費。(94年度) 出席國際會議，搭乘外國籍航空公司班機，需檢附「搭乘外國籍航空公司班機申請書」。(94年度)

45 國科會計畫憑證就地查核 審核結果及內容 (91~96年度)
出國前未辦理結匯者，應以出國前一日臺灣銀行賣出即期美元匯價為依據報支生活費。(93年度) 兼任助理同時支領助理人員工作酬金及臨時工資。(93年度) 對於小額採購，如次數過多者，應予詳查原因，有無刻意分散採購之情事。 (92年度) 國內差旅費報支要點第九點規定「出差地點距離機關所在地未達六十公里，因業務需要，事前經機關核准，且有在出差地區住宿事實者，始可報支住宿費」。(91年度) 所附三家報價單均未經公司簽章，有違一般程序。(91年度) 參加教育部教學改進計畫成果發表會，核與本計畫無關，款項請繳回。(91年度) 列支研討會報名費七份，經查本計畫相關人員未達七人，請在旁註明參加人員，並將非相關人員報名費繳回。(91年度)

46 資料來源： 行政院國家科學委員會補助專題研究計畫經費處理原則。 行政院國家科學委員會補助專題研究計畫助理人員約用注意事項。
行政院國家科學委員會補助專題研究計畫經費處理原則。  行政院國家科學委員會補助專題研究計畫助理人員約用注意事項。 國科會補助專題研究計畫兼任助理人員工作酬金支給標準表。 南台科技大學國科會專題研究計畫經費支用及核銷辦法。 南台科技大學財物暨設備採購辦法。 政府採購法。 優先採購身心障礙福利機構或團體生產物品及服務辦法。 國外出差旅費報支要點。 中央機關公務員工國內出差旅費報支數額表。 國內出差旅費報支要點。 行政院日支生活費新頒標準及機票費。