财务基础知识培训.

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1 财务基础知识培训

2 目录 一、财务的作用。 二、基本财务知识。

3 一、财务的作用 1、什么是财务？ 财务是指对企业经营活动进行连续地反映、监督和参与决策，并运用管理知识、技能、方法，对企业资金的筹集、使用以及分配进行管理的工作。 2、基本作用 主要体现两个方面：第一，对所有经济活动进行核算和监督；第二，经济管理作用。

4 3、财务在我们公司的具体作用 A、保证公司资产安全（资金和资产）。对所有经济活动进行核算和监督，包括费用报销、应收款管理、付款申请、成本控制等。 B、根据财务数据，利用财务管理知识，真实的反映公司的经营状况，为公司的经营提供数据支撑，为公司未来发展趋势和经营策略提出建议。

5 二、基本财务知识 1、费用报销 费用是指为公务发生的差旅费、业务招待费、通讯费、车辆费用、办公费、运输费及其他费用等。经过审核后，确认发生的费用是合法合理的，公司给予报销。 1.1 费用报销的基本程序 A、当事人将填写完毕的费用报销单交内勤审核票据的真假性和是否按报销标准报销，审核后交负责人签字。

6 B、开月会时进行费用阳光，当事人准备好PPT，在会上针对费用向大家一一解释。
C、参会人员对费用报销的金额和内容有询问权，省总有权退回费用报销单。 D、月会结束后，内勤负责把票据寄回总部。 E、销售管理部对费用进行二次审核，财务部对费用进行再次审核，总经理、董事长是费用最终审核者。 F、财务部报销。

7 1.2费用报销单的填写和粘贴。 1）费用报销单的填写 A、 所有应填写的项目，需全部填写。例如报销部门（振东 健康山西办）、单据及附件页数、报销人、经办人姓名等。有 漏填写的，财务部有权退回单据。 B、要求字迹认真、清晰，大小写金额应该一致，而且大写金 额请注意规范用字。费用报销单上不能随意涂改，否则作废。 C、费用报销单一律用黑色中性笔填写，如需备注说明，用铅 笔填写。

8 D、对附件单据的基本要求： 合法性：要求凭发票进行费用报销； 合理性：要求费用的支出是正常的、合理的，按公司规定 予以报销的，公司名称填写正确； 真实性：要求费用的发生是真实的； 准确性：要求报销的费用和实际发生的费用、发票的金额、 费用报销单上填写的金额是一致的。 注：附件单据有一条不符合的，财务部有权拒绝付款。

9 2）贴票规定 A、车票：在贴票单上从左至右，按照日期升序粘贴； B、票与票不可以粘贴在一起，每张发票必须直接粘贴在 贴票单上； C、粘贴在一张纸上的所有票据统一按上下、左右起止 的顺序均匀粘贴，确保粘贴后依然平整。 D、发票上的金额在粘贴时不可以被粘住看不到，财务人 员无法确定金额，将被视为无效发票。 E、票据粘贴不得使用回型针、订书钉。 F、不同种类的费用尽量分开报销，不要用一张报销凭单 报销

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11 特别提醒（发票存在的问题）： A、时间有过期现象，现在规定找票只能找3个月之内 的，如现在是6月份，最早的票是3月份。 B、发票的完整性：1、单位名称必须开全，否则不予报 销；2、发票必须有发票专用章，否则不予报销。 C、开票单位与业务必须相符，（比如你是矿泉水公司开 出办公用品这一看就不对）。 D、找票顶费用时，开支内容填写要跟发票一致，但在说 明里用铅笔备注实际发生的业务 E、报销凭单后附的各种发票、发票上的单位名称、金额 大小写及商品名称等不得有涂改。

12 1.3 费用的归集 A、办公费：日常购买的办公用品（打印机色带、墨盒、笔、 复印纸等）、复印费、邮寄费。 B、物流费：接发货物 C、车辆费：油票 D、差旅费：出差的费用，车票、的票、住宿费、招待费 E、通讯费：电话费 F、会议费：每月月会花费的费用（员工住宿、车票、 餐费等）

13 1.4 其他说明： A、发票需要有明细：办公用品、烟、酒。 B、招待费、差旅费、住宿费需备注说明。 C、会议费需准备的资料：会议通知、会议纪要、会议签 到花名册、会议照片） D、因报销人自己的失误（如：A报销单上大小写金额不 一致；B单位名称有误；C找票时开票单位与业务不 符;D 跨月报销）财务有权不给予报销。

14 1.5发票代码的含义 根据《国家税务总局关于统一编印1995年增值税专用发 票代码的通知》(国税函发(1995)18号)规定： 第1-4位代表各地市 第5-6两位代表制版年度 第7位代表批次,分别用1、2、3、4……表示 第8位代表版本的语言文字,分别用1、2、3、4代表中文、中英文、藏汉文、维汉文 第9位代表几联发票,分别用4、7表示四联、七联 第10位代表发票的金额版本号,分别用1、2、3、4表示万元版、十万元版、百万元版、千万元版，用“0”表示电脑发票）

15 2、 应收款知识 我们公司现在收款方式主要是现金、电汇、承兑汇票。 A、现金收款除了零星货款，不鼓励现金交易。 B、电汇：就是指银行间的相互转账（同城、异地都可 以。 C、承兑汇票：主要指的是银行承兑汇票。

16 收取汇票的注意事项： A、出票日期（必须大写，如贰零零陆年零贰月零贰日）； B、汇票到期日与出票日期不能超过6个月，否则汇票无效； C、汇票必须盖有银行汇票专用章（证明银行必须到期无条件付款）； D、要有承兑协议编号、付款行行号、地址； E、出票人、收款人的全称、账号、开户行都必须填写清楚、齐全； F、出票人的印签，即银行承兑汇票上面所盖的财务章、私章必须非常清晰、完整。

17 谢 谢！