国有资产清查 数据填报操作规范 2016年3月25日.

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1 国有资产清查 数据填报操作规范 2016年3月25日

2 清查流程 准备工作 盘点单 明细表 清查报表 汇总报送
资产清查需要利用资产清查系统完成。在编报报表前，需要根据清查基准日导入资产卡片信息，并调整资产管理信息系统中有关内容。包括：会计制度、折旧信息、无价值、一卡一物一码、记账日期等。 行政事业单位录入固定资产及无形资产卡片形成基础数据库，其中部分信息自动导入到固定（无形）资产盘点单。 行政事业单位录入资产清查明细表，其中固定资产损益清查明细表、无形资产损益清查明细表由固定（无形）资产盘点单自动生成。 行政事业单位录入清查报表，其中部分报表由单位录入，部分由清查明细表自动生成。

3 清查流程 学校资产清查： 二级事业单位资产清查：
各专项组分别提交资产卡片及需要填报的表格，包括电子版材料及专项组组长签 字加盖并公章的纸质材料。 领导小组办公室审核后录入系统。 二级事业单位资产清查： 包括口腔医院组，对外投资组中的各研究院。 二级事业单位使用各自的账号密码登录行政事业单位资产管理信息系统 （ 用户名密码均为组织机构代码证号（不含横线，共9位）。 电子材料，包括本单位的资产卡片、固定（无形）资产盘点单、资产清查明细表、 资产清查报表、资产清查汇总表等自行进入系统提交。 纸质材料经报表编制人员、资产管理部门负责人和单位负责人审查、签字并加盖 单位公章后，由相关专项组提交资产清查领导小组办公室。

4 系统界面

5 清查准备

6 盘点方式

7 资产清查报表目录 2016年全国行政事业单位国有资产清查报表 单户表目录 汇总表目录 行政事业单位固定（无形）资产盘点单
行政事业单位资产清查汇总表 行政事业单位资产清查明细表 封面 财清01行政事业单位资产负债清查汇总表 财清明细01行政事业单位应收票据清查明细表 财清02行政事业单位机构人员情况汇总表 财清明细02行政事业单位应收账款清查明细表 财清03行政事业单位资产盘盈、财产损失汇总表 财清明细03行政事业单位预付账款清查明细表 财清04行政事业单位固定资产情况汇总表 财清明细04行政事业单位其他应收款清查明细表 财清04-1行政事业单位房屋构筑物情况汇总表 财清明细05行政事业单位存货清查明细表 财清04-2行政事业单位车辆情况汇总表 财清明细06行政事业单位应付票据清查明细表 财清04-3行政事业单位大型设备情况汇总表 财清明细07行政事业单位应付账款清查明细表 财清05行政事业单位无形资产情况汇总表 财清明细08行政事业单位预收账款清查明细表 财清06行政事业单位占有使用土地情况汇总表 财清明细09行政事业单位其他应付款清查明细表 财清07行政事业单位在建工程情况汇总表 财清明细10行政事业单位借入款项清查明细表 财清08行政事业单位资产出租出借情况汇总表 财清明细11行政事业单位固定资产损溢清查明细表 财清09事业单位对外投资情况汇总表 财清明细12行政事业单位无形资产损溢清查明细表 财清10行政事业单位担保情况汇总表 行政事业单位资产清查报表 财清11行政单位附属后勤服务单位基本情况汇总表 财清12行政单位未脱钩经济实体基本情况汇总表 财清综01行政事业单位资产负债清查表 财清13行政事业单位国有资产产权待界定情况汇总表 财清综02行政事业单位机构人员情况表 财清综03行政事业单位资产盘盈、财产损失表 财清综04行政事业单位固定资产情况表 财清综04-1行政事业单位房屋构筑物情况表 财清综04-2行政事业单位车辆情况表 财清综04-3行政事业单位大型设备情况表 财清综05行政事业单位无形资产情况表 财清综06行政事业单位占有使用土地情况表 财清综07行政事业单位在建工程情况表 财清综08行政事业单位资产出租出借情况表 财清综09事业单位对外投资情况表 财清综10行政事业单位担保情况表 财清综11行政单位附属后勤服务单位基本情况表 财清综12行政单位未脱钩经济实体基本情况表 财清综13行政事业单位国有资产产权待界定情况表

8 报表体系关系图 固定（无形）资产盘点单 清 查 明 细 表 单 户 表 清 资产清查报表 查 报 表 汇 总 表 第一类，流动资产类
应收票据清查明细表、应收账款清查明细表、预付账款清查明细表、其他应收款清查明细表、存货清查明细表、应付票据清查明细表、应付账款清查明细表、预收账款清查明细表、其他应付款清查明细表、借入款项清查明细表（流动资产组填写） 第一类，流动资产类 清 查 明 细 表 第二类，固定资产类 固定资产损益清查明细表（系统根据盘点单生成） 第三类，无形资产类 无形资产损益清查明细表（系统根据盘点单生成） 单 户 表 资产负债清查表（流动资产组填写）、机构人员情况表（人事组填写）、资产盘盈财产损失表（系统根据盘点单生成） 第一类，总体情况 固定资产情况表、车辆情况表、大型设备情况表（以上三张表由设备家具组填写） 、房屋构筑物情况表（房屋土地组填写） 第二类，固定资产情况 资产清查报表 清 查 报 表 第三类，无形资产情况 无形资产情况表（无形资产组填写）、占有使用土地情况表（房屋土地组填写） 第四类，在建工程情况 在建工程情况表（在建工程组填写） 出租出借情况表（可能涉及房屋土地组、后勤组、无形资产组）、事业单位对外投资情况表（对外投资组填写）、产权待界定资产情况表（可能涉及房屋土地组） 第五类，管理情况 汇 总 表 单户表录入完毕后，系统自动生成

9 固定（无形）资产盘点单 需要填写资产盘点单的专项组： 设备家具组：设备、家具 房屋土地组：房屋、土地 图书资料组：图书资料
文物陈列品组：文物、陈列品 无形资产组：专利权、著作权等无形资产 后勤组：动植物、部分房屋构筑物 威海校区组：威海校区所有固定资产及无形资产

10 固定（无形）资产盘点单填写流程 将填写完成盘点结果的盘点单 导入系统，完成盘点。 维护 资产卡片 导出资产 盘点单 根据盘点单 进行盘点
根据2015年12月31日资产账同步资产卡片。 一卡一物，价值，记账日期。 导出资产 盘点单 资产盘点单中字段包含资产信息、盘点结果。 资产信息由系统根据资产卡片生成。 根据盘点单 进行盘点 按照盘点单对资产逐条盘点。 将盘点结果填入盘点单。 将填写完成盘点结果的盘点单 导入系统，完成盘点。

11 行政事业单位固定（无形）资产盘点单（续表）
固定（无形）资产盘点单字段 行政事业单位固定（无形）资产盘点单 盘点单编号： 清查基准日： 年 月 日 盘点日期： 年 月 日 录入人： 行次 资产编号 资产名称 产权是否清晰 资产分类 取得方式 规格型号 产品序列号 计量单位 取得日期 财务入账日期 价值类型 账面数 数量 原值 栏次 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 …… 行政事业单位固定（无形）资产盘点单（续表） 清查数 盘点结果 损溢类型 使用状况 存放地点 使用部门 使用人 原资产编号 累计折旧（摊销） 账面净值 清查净值 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 注：灰色部分中的导出信息不可修改。 　　红色字体标明的字段为必填字段。

12 固定（无形）资产盘点单填写说明 3.产权是否清晰：产权归属清晰，无产权纠纷的固定（无形）资产 填写“是”，否则填写“否”。
3.产权是否清晰：产权归属清晰，无产权纠纷的固定（无形）资产 填写“是”，否则填写“否”。 16-19.清查数：填列数量、原值、累计折旧（累计摊销）、清查净 值。清查数与账面数的差额为清查出的损溢数。 20.盘点结果：按无盈亏、盘盈、盘亏选择填列。 21.损溢类型：按无盈亏、盘盈、盘亏、其他原因造成损失、毁损、 贪污、盗窃、诈骗损失、司法败诉强制执行损失、技术淘汰、挂账、 待报废选择填列。 22.使用状况：按在用、出租出借、闲置、毁损待报废、其他选择填 列，2016年已处置的资产使用状况填写为损毁待报废。土地房屋类 卡片，使用状况填写 存在出租出借 或 不存在出租出借。 其他注意事项：需填写的字段存在审核公式的限制，具体请查看清 查报表编制说明。例：资产分类为非土地、房屋、构筑物、土地使 用权时，16栏清查数_数量必须为整数。

13 固定（无形）资产盘点单填写说明 盘盈新增的资产的填写。 另行建立资产盘点单EXCEL文件，按资产条目逐行填 写信息。
将资产名称、资产分类、取得方式、取得日期、价 值类型等资产基本信息填写完整，具体填写方法请 查看清查报表编制说明。 资产编号不可填写。 数量、原值、净值填入清查数，不要填入账面数中。 盘点结果、损益类型均填写盘盈。 注：2015年底购置后未及时报账，2016年后入账的 资产不计入盘盈新增。

14 其他需注意的情况 报表的录入金额单位为“元”，保留两位 小数。
报表的录入金额单位为“元”，保留两位 小数。 清查报表中涉及固定资产和无形资产的部 分，盘点单完成所有资产盘点后才能进行 后续填报工作。 包含第二类固定资产情况表、第三类无形资产 情况表的所有表格，及第五类管理情况表中的 出租出借情况表、产权待界定资产情况表。

15 其他需注意的情况 出租出借情况表中的条目必须与资产盘点 单中使用状况填写为“出租出借”或“包 含出租出借”的条目相对应。
出租出借情况表中的条目必须与资产盘点 单中使用状况填写为“出租出借”或“包 含出租出借”的条目相对应。 其中，房屋构筑物、土地等一项资产可以产生 多条记录。 产权待界定资产情况表中的条目必须与资 产盘点单中产权是否清晰填写为“否”的 条目相对应。

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