理财规划事业的产生与发展.

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1 理财规划事业的产生与发展

2 第一编 理财规划概论 第一章 什么是FP 第二章 FP的历史和现状 第三章 FP的社会作用和未来发展趋势

3 一、什么是注册理财师 注册理财师是一种什么职业

4 第1章 什么是FP F（Financial）的含义 P（Plan）的含义 FP（Financial Plan）的含义 FP的社会需求
4个E

5 思考问题 分析以下职业的共同点： 牧师 医师 律师 注册会计师 注册理财规划师

6 FINANCIAL的对象和领域 生活计划 人生目标 个人二元期权财富 社会财政 公司财务 每月 奖金 国家 地方政府 央行 财税 收入
期探网，二元期权： 二元期权论坛： 二元期权投资理财视频： 二元期权学习： 二元期权平台推荐： 二元期权交流： 二元期权资讯网： 二元期权交易技巧： 二元期权高手： 二元期权视频教程： 二元期权综合学习资料? FINANCIAL的对象和领域 个人二元期权财富 社会财政 每月 奖金 国家 地方政府 央行 财税 收入 社会保险△ 所得税△ 支出 耐用消费品 旅行 贷款 储蓄 月收入 社会保险△ 所得税△ 可支配收入 月支出 住宅贷款 消费贷款 饮食费 水电费 通信费 教育费 保险费 其他 储蓄/投资 金融企业 银行 证券公司 保险公司 经济环境 社会通胀 利率 景气 普通存款 国债 定期春款 外汇存款 货币信托投资 股票/债券 保险 储蓄 投资 投资型保险 养老保险 子女保险 金融市场 借款 企业 法人税等 增资 公司债 生活计划 公司财务 人生目标

7 理财中的Plan 人生规划和生活计划 支持人生规划（生活计划）的两大基石 广义的财富规划（经济学）和狭义的财富规划（财务学）

8 生活目标 金融商品 不 动 产 风险管理 保险与 税 金 生活规划 个人理财规划 FP中的生活规划 现金流、个人资金平衡表 人生大事
人生价值观 个人理财规划 健 康 经 济 FP中的生活规划 生活目标 现金流、个人资金平衡表 人生大事 金融商品 不 动 产 风险管理 保险与 税 金 结婚计划 教育计划 购房计划 老年计划 看护计划 遗产计划

9 FP的标准定义 所谓规划理财是指通过适当的运用各种各样的生活中的资金，为明确和达到人生中包括获得住房、子女教育的准备、以及通过准备而具有一个丰富多彩的晚年生活所做的规划过程。 -----CFP Board

10 注册理财规划师 Professional的含义（神职人） 国际公认的几个Professional职业 注册会计师、注册律师、职业医师、牧师
注册理财师组织 注册理财师资格（4个E） 注册理财师特征（2个特征） 注册理财师实务及商业行为

11 4个E 教育（Education） 考试（Examination） 经验（Experience） 伦理（Ethics）
必须修完FP所规定的必要课程。及为修完维护和更新FP资格所必须[继续教育]的必要学习课时。 考试（Examination） 在满足教育要件的基础上，要对其学习的理财规划知识内容是否能够在实际工作中灵活应用进行能力评价。所谓的考试合格是指对规划师实际工作能力达到必要水平的一种证明。 经验（Experience） FP中经验是一个必要条件。其次，作为注册理财规划师有义务每数年对知识进行一次更新 伦理（Ethics） 在满足教育、考试、经验的基础上，按照FP协会的要求，必须签署遵守[伦理规程]的协议之后才可以获得注册理财规划师的资格。做为FP的专门知识的一部分，严格的职业道德观是非常重要的，和不可或缺的。

12 第2章 理财规划师的历史和现状 FP的发祥地-美国的FP历史 1.FP萌芽：1320-1950年代 美国FP的现状 1.现有的美国FP团体
CFP Board（Certified Financial Planners Standards） FPA （Financial Planning Association） 2.美国的FP资格 CFP ® （Certified Financial Planner ® ） ChFC® （Chartered Financial Consultant） 3.美国的FP行业

13 FP的国际化和全世界FP CFP国际组织（International CFP Council） 亚洲的FP现状 中国的FP现状
FP的ISO标准化进程

14 第3章 理财规划师的社会作用 和发展趋势 社会需求 社会作用 1.具有社会可信赖的人格和顾问咨询能力
2.自觉履行社会责任、遵守相关法律和高尚的伦理观 3.精通FP的专业知识和商品知识 4.较高的利用各种媒体收集和整理、应用各种信息能力 5.综合各学科知识，结合客户的具体情况立案和实施规 划的能力。 6.建立必要的专家网络，安排和联络客户所需的各种资 源的能力。

15 理财规划师的职业性质和今后发展趋势 职业性质 理财规划本身 今后发展趋势 少子高龄化社会 理财规划与相关领域的联系和区别 自由经济与个人责任
多元化的生活方式和人生目标 各种准入制度的进一步开放

16 第二编理财规划方法和知识 第一章 规划理财的整体形象和工作步骤 第二章 理财规划所涉及的各个领域 第三章 理财实务
第四章 理财规划与相关法律、法规

17 基本内容 理财规划行业和理财规划师介绍 理财规划过程 个人财务 状况分析 客户态度及 行为特性 建立客户关系、 理财目标、期望 收支预算策划
投资策划 风险管理与 保险策划 退休策划 遗产策划 个人税收策划 财务计划方案 向客户介紹、执行及 定时检讨财务计划

18 第1章 理财规划的整体形象 和工作步骤 生涯目标和生活规划 生活规划的特征 经营计划与生活规划 现金流量表 资产负债管理 资产组合与资产管理
风险管理

19 FP的6个工作步骤 1、明确和建立客户关系 2、收集顾客信息、明确目标 3、对顾客的财政状况分析和评价 4、讨论、制作和提示规划建议
5、规划实施的援助 6、规划的监督和修改

20 第2章 理财的各个知识领域 生活规划与FP的知识领域 各领域的基础知识及其应用 1、金融资产运用的规划设计 2、住在资金的规划设计
3、教育资金的规划设计 4、不动产运用的规划设计 5、保障、补偿的规划设计 6、纳税规划 7、社会福利及老年生涯的规划设计 8、事业、财产继承的规划设计

21 FP的相关基础知识 1、金融、经济知识 2、咨询、顾问技能知识 3、信息对应能力

22 第3章 理财规划的商业运营（实务） FP业界及商业行为 FP商业行为的现状 组织网络 外部协作的组织网络 企业型FP与独立型FP
报酬和酬劳 组织网络 外部协作的组织网络 特定专业与协作组织 企业型FP与独立型FP FP在金融企业中的作用 金融企业中FP的工作范围 独立型FP的作用 独立型FP的业务范围

23 第4章 FP与合规 FP的社会责任与合规 FP与金融商品推销规定、消法 FP的其他相关法律 与税理师的边缘界定 与律师的边缘界定
与投资顾问的边缘界定 与保险业的边缘界定

24 第2章 中国注册理财规划师协会概要 1、设立 2、资格制度 3、组织 4、协会的作用 5、考试及资格证书

25 第3章 教育体系 教育体系 教育体系中的核心-资格认定 高技能的实务FP的培养方法

26 第四编 理财实务简介 理财分析 理财预算及规划 理财报告 其他服务

27 基本内容 理财规划行业和理财规划师介绍 理财规划基础 个人财务 状况分析 客户态度及 行为特性 建立客户关系、 理财目标、期望 收支预算策划
投资策划 风险管理与 保险策划 退休策划 遗产策划 个人税收策划 财务计划方案 向客户介紹、执行及 定时检讨财务计划

28 家庭资产负债表 投资净资产比率：投资资产/净资产=20%--50 清偿能力比率：净资产/总资产=60%--70%
负债率：总负债/总资产=50%--0%之间 即付率：流动资产/总负债=70% 资产组合分析：总资产组合 金融资产组合 证券资产组合

29 【资产】 负债合计 252.3万 资产合计 277.7万 净资产、负债合计 277.7万 资产负债表 【负债】 现金 42.3万
现金 万 MMF 万 股票信托 万 股票 万 公寓 万 私家车等 万 【负债】 住房贷款 万 私家车贷款 万 负债合计 万 【净资产合计】 万 资产合计 万 净资产、负债合计 277.7万

30 现金流量表 节余率：现金净流入/总收入=10% 负债收入率：负债/净收入〈 40% 流动性比率：流动性资产/月支出=3 或3-6个月收入
净流出分析：一年 多年 连续 金融资产余额分析

31 现金流量表构成 基本项目 收入项目 支出项目 现金净流量（最大可储蓄额） 金融资产余额

32 课堂讨论 从资产负债、资产组合、现金流三方面综合判断你自己的家庭财务状况，为金融规划的基础。 思考：你是如何分析个人资产状况？

33 基本内容 理财规划行业和理财规划师介绍 理财规划过程 个人财务 状况分析 客户态度及 行为特性 建立客户关系、 理财目标、期望 收支预算策划
投资策划 风险管理与 保险策划 退休策划 遗产策划 个人税收策划 财务计划方案 向客户介紹、执行及 定时检讨财务计划

34 客户态度及行为特性 价值取向分析 风险敏感度分析 理财目标及优先顺序分析

35 生命生涯周期及目标排序 20岁： 30岁： 40岁： 50岁： 60岁： 65岁以上：

36 客户投资态度划分 保守型 平衡型 进取型 回报期望值 风险承受度 所处的生命周期 收入状况 低，保本 低 老年 一般 中度 盛年 高
青年，中年

37 基本内容 理财规划行业和理财规划师介绍 理财规划基础 个人财务 状况分析 客户态度及 行为特性 建立客户关系、 理财目标、期望 收支预算策划
投资策划 风险管理与 保险策划 退休策划 遗产策划 个人税收策划 财务计划方案 向客户介紹、执行及 定时检讨财务计划

38 设立目标 总目标 具体目标： 教育目标 购房目标 退休及养老目标

39 总目标规划四步曲 列出目标和 优先顺序 估算所需花费 计算每年 所需钱数 检视收支状况

40 人生大事表 基本构成 家庭目标 目标需求 可用资金 不足资金

41 课堂讨论 列出您个人和家庭短,中,长期的目标。 考虑实现这些目标的可行性。

42 基本内容 理财规划行业和理财规划师介绍 理财规划过程 个人财务 状况分析 客户态度及 行为特性 建立客户关系、 理财目标、期望 收支预算策划
投资策划 风险管理与 保险策划 退休策划 遗产策划 个人税收策划 财务计划方案 向客户介紹、执行及 定时检讨财务计划

43 为什么要做预算 一个预知何时和多少现金使用的工具。 可以及时发现将来的现金流问题。 合理配置现金流的分配方式，以实现财务目标。

44 收入和可支配收入 收入 可支配收入

45 收入支配 紧急备用金 最高可储蓄额 财富积累方式和积累目标 可用积累时间 积累性金融商品组合及组合效果分析

46 课堂讨论 讨论自己的家庭预算制定计划和现金管理。 自己制定一个家庭净资产/资产负债表。

47 基本内容 理财策划行业和理财策划师介绍 理财规划过程 建立客户关系、 理财目标、期望 客户态度及 行为特性 个人财务 状况分析 收支预算策划
遗产策划 投资策划 风险管理与 保险策划 个人税收策划 财务计划方案 向客户介紹、执行及 定时检讨财务计划

48 投资需要考虑的因素 风险 回报 税务的影响 可交易性 变现能力 风险分散

49 先问客户以下问题 投资本金来源 一次性投资 分期投资 投资的目标 本金增长 收入回报 期限（短，中，长期） 需要多少金额去实现投资目标

50 风险类别 本金损失 市场易动性 通货膨胀率 利息变动 信用评级波动 税率变化风险 行业/主权风险 交易/切割风险 外汇风险

51 风险的衡量 期望的收益率 价格的变动区间 标准差 Beta(市场风险度) 系统风险 市场风险=1 >1 <1

52 金融商品分类 保险 储蓄 外汇投资 贷款 银行卡 代销类 理财规划 定期存款 现金管理活存 支票活存 网络现金管理活存 外币定存
双币别期权定存 隔夜订单 远期合约 外币炒卖 期探网基金 债券 保险 借记卡 贷记卡 信用卡 开发类贷款 按揭贷款 家居 二手房 商业 风险分析 资产分析 收入分析 投资组合规划 退休规划 理财规划软件 寿险 健康险 财产险 储蓄性保险

53 一个35岁的私营企业主老板的投资组合示意 百分比 现金 股票型基金 定期存款 成长型基金组合 蓝筹基金 投连型保险 指数基金 货币基金 外汇

54 债券投资策划 债券发行价格由两部分组成：债券利息的现值和到期偿还额的现值。
债券发行价格有三种：溢价、折价和平价，一张债券到底采用哪种发行价格取决于市场利率与票面利率之间的关系。 当市场利率＞票面利率时，如市场利率12%，票面利率10％时，也就是说如果你把钱存银行的利率是12%，而买企业的债券只有10%，折价发行 反过来，市场利率＜票面利率，如市场利率10%、票面利率12%，溢价发行。 二手债券

55 债券分类 政府债 公司债 外国债 可转债

56 债券的信用评级 标准.普尔 投资级债券 穆迪 AAA级、AA级、A级、BBB级、BB级 投资级债券 Aaa级，Aa级、A级、Baa级、Ba级
投机级债券 B级、CCC级、CC级C级和D级 穆迪 投资级债券 Aaa级，Aa级、A级、Baa级、Ba级 投机级债券 B级Caa级、Ca级和C级

57 基金 开放式基金与封闭式基金 股票基金、债券基金，指数基金和不动产基金 针对不同客户的风线承受能力而设计的保本，平衡和进取型基金

58 + 基金投资管理——投资决策流程 策略性分类 股票评级 结论 成长性 质地分析 估值 表现因素 收入增长 盈利增长 现金流增长 行业前景
投资增长/再投资机会 质地分析 策略性分类 管理层 资本架构 竞争优势之 持久性 股本回报 行业吸引力 估值 表现因素 与同行业及历史区间比较 与增长潜力 比较 与市场预期 股票评级 技术分析 市场流动资金 环球/行业效应 结论 典型组合 (A-C) 主动比重

59 股票 按照投资者承担的风险和享有的权利 有面值股票和无面值股票 记名股票和无记名股票 红筹股和蓝筹股 公司职工股和内部职工股 配股和转配股
普通股和优先股 有面值股票和无面值股票 记名股票和无记名股票 红筹股和蓝筹股 公司职工股和内部职工股 配股和转配股

60 投资组合的核心是投资多元化，风险分散化 投资类型的分散 投资时间的分散 行业、品种的分散 股票，债券，基金，外汇，保险 长线，中线，短线投资
强势股，弱势股 高科技，房地产股 小盘股，大盘股

61 投资组合给客户带来的好处 可以实现较少易动性的回报。 具有实现长期投资目标的能力。 可以运用不同的投资战略。 可以贴近客户的风险承受能力。
可以涵盖战略和战术的资产组合。 用不同的资产分类、债券管理、投资类型来分散风险。

62 規劃的風險承擔度 房地產 期貨 投資型保險 全球可轉換債券 全球債券 全球股票 長期政府公債 中國股票 儲蓄保險 存款 期望年報酬率 10%
5% 房地產 期貨 投資型保險 全球可轉換債券 全球債券 全球股票 長期政府公債 中國股票 儲蓄保險 存款 5% % % % % % 年風險值

63 理财规划师在 投资操作中的作用 理财规划师帮助客户确立理财目标，理财方案，选择投资工具，投资组合 不直接参与操作
投资操作的成功与否，取决于客户的 投资经验 投资技巧 心理素质 应变能力 规划师可以对投资期望值，风险承受能力提供指导

64 基本内容 理财策划行业和理财策划师介绍 理财规划过程 建立客户关系、 理财目标、期望 客户态度及 行为特性 个人财务 状况分析 收支预算策划
遗产策划 投资策划 风险管理与 保险策划 个人税收策划 财务计划方案 向客户介紹、执行及 定时检讨财务计划

65 风险管理 是研究人类社会活动中的生命和财产损失的不确定性。 揭示造成生命和财产损失的各种风险。
认识发生的规律，研究和掌握对风险分析和控制技术。 为人类的生存和发展提供安全保障。

66 风险识别 风险是人或事物在遭受损失或损害的可能性，即损失的不确定性。 两类风险： 投机性风险 纯粹风险 投机行为所带来的盈利或亏损的不确定性
人或事所面临的危险出现的可能性 交通事故，地震，水灾，火灾，失窃等带来的损失

67 可分散风险与不可分散风险 可分散风险(diversifiable risk)是指通过风险聚合或风险共担协议可能减少的风险，如汽车事故、财产被盗等。 不可分散风险(nondiversifiable risk)是指通过风险聚合或风险共担协议所不能减少的风险，如全球性的经济萧条等。

68 风险管理的一般程序 5. 监控风险管理效果，进行动态调整 1. 风险识别 2. 风险衡量 3. 风险处理计划 4. 风险处理计划的实施

69 如何进行风险管理 避免风险 降低风险 风险保留 转移风险 避免拥有造成损失的资产 避免产生负债的行为 避免造成飞行事故的办法是？不坐飞机
为了不让房子着火的办法是？不用煤气 风险保留 一辆车只有1000美元的残值，需要保险吗？ 转移风险 保险

70 基本内容 理财策划行业和理财策划师介绍 理财规划过程 个人财务 状况分析 客户态度及 行为特性 建立客户关系、 理财目标、期望
货币的时间价值 收支预算策划 投资策划 风险管理与 保险策划 退休策划 遗产策划 个人税收策划 财务计划方案 向客户介紹、执行及 定时检讨财务计划

71 长寿成为一种风险 老年化国家，老年人口越来越多。 退休太早 退休后的收入难以为维持退休前的生活方式。 社会保障体系在变革
退休金的增长赶不上通胀率。

72 核心问题 退休目标：希望维持的生活方式 什么时候退休？55？60？65？70？ 客户现有的收入，年龄是否可以达到退休的生活目标
多少收入才够：70-75%的退休前水平 什么时候退休？55？60？65？70？ 客户现有的收入，年龄是否可以达到退休的生活目标 考虑到现值的关系，通胀率是主要因素。 如何能够到达客户的退休目标。 降低退休后的生活标准？ 设置固定的额外退休金？ 延迟退休的时间？ 重新调配现有退休投资的比例？

73 基本内容 理财规划行业和理财规划师介绍 理财规划过程 个人财务 状况分析 客户态度及 行为特性 建立客户关系、 理财目标、期望 收支预算策划
投资策划 风险管理与 保险策划 退休策划 遗产策划 个人税收策划 财务计划方案 向客户介紹、执行及 定时检讨财务计划

74 遗产策划 遗产策划是在本人死亡前转移个人财产到继承人或其他受益人的过程。 达到财产所有人的财产转移目标。 减少不必要的纠纷，费用和税务。

75 需要考虑的要素 遗产计划的必要性和目标 设计遗产计划需要考虑的因素 遗产计划文书 遗产转让概述 信托 财富转移的税赋影响

76 遗产策划独立于其他策划以客户的目标为主导
确立继承人和受益人和每人的收益额。 决定谁来处理遗产（执行人）和管理。 提供非独立人有足够的生活来源。 保证足够的流动资产来履行义务。 如有可能，设立遗嘱转让或处置客户的生意。 无论是在生前，还是死后，保证足够的财产控制权。 减少税收和遗产继承的费用。

77 策划过程 搜集资产状 况家庭需求 确立特别的 要求，担心 和问题所在 确立费用种 类和具体 金额 计划书 执行 监管和修改

78 遗产如何转让 留有遗嘱的死者 没有留有遗嘱的死者 遗嘱之外的资产
根据州政府法律来定，通常顺序：配偶，直系子女，孙子/女，父母，兄弟，姐妹。。。 遗嘱之外的资产 保单指明的受益人 退休金指明的受益人

79 遗嘱 包括介绍条款，资产处理条款，授权条款，税务条款，同时死亡条款，见证人条款等等。
遗嘱所有人必须头脑清醒，没有精神疾病，拥有绝对的自由选择权和执行能力。 遗嘱可以修改。

80 基本内容 理财规划行业和理财规划师介绍 理财规划过程 个人财务 状况分析 客户态度及 行为特性 建立客户关系、 理财目标、期望 收支预算策划
投资策划 风险管理与 保险策划 退休策划 遗产策划 个人税收策划 财务计划方案 向客户介紹、执行及 定时检讨财务计划

81 税收策划重点 个人税收、个人企业税收的种类 应税收入、税率、免征额和起征点 税收抵扣和纳税期限 个人财务策划中的税收策划 个人企业的税收策划

82 个人所得税的构成 利息税 收入税 （工资，奖金，社会福利 私人收入） 股息税 财产增值税 遗产税

83 个人所得税税率表 级数 每月应纳税所得额 税率 速算扣除数 1 <500 5 2 500-2000 10 25 3
2 10 25 3 > 15 125 4 > 20 375 > 1375 6 > 30 3375 7 > 35 6375 8 > 40 10375 9 >100000 45 15375

84 可利用的减免税政策 个人所得税 利息税 赠予税 交易税

85 基本内容 理财规划行业和理财规划师介绍 理财规划过程 个人财务 状况分析 客户态度及 行为特性 建立客户关系、 理财目标、期望 收支预算策划
投资策划 风险管理与 保险策划 退休策划 遗产策划 个人税收策划 财务计划方案 向客户介紹、执行及 定时检讨财务计划

86 理财规划建议书构成 1、前言 2、目录 3、资料整理和资料分析 4、客户目标和愿望 5、问题分析 6、对策及解决方案的预想效果 7、 8、
9、后记 10、附件    

87 理财规划建议书说明 综合说明 注意事项 实施规划 跟踪服务 后续服务

88 END