商业银行客户信用分析 去除PPT模板上的--无忧PPT整理发布的文字 首先打开PPT模板，选择视图，然后选择幻灯片母版

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1 商业银行客户信用分析 去除PPT模板上的--无忧PPT整理发布的文字 首先打开PPT模板，选择视图，然后选择幻灯片母版
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2 一、客户信用风险的分析 客户信用风险评级指标主要包括基本面指标、财务指标两大类内容。
客户信用风险的识别是指对客户各项风险因素的捕捉和分别进行判断的过程。实际上就是对客户信用风险的尽职调查过程。 客户信用风险评级指标主要包括基本面指标、财务指标两大类内容。

3 ★基本面指标 又称为定性指标或非财务指标,包括品质、实力、环境三个主要方面。品质类指标包括管理层素质、股东治理结构、还贷诚意、信用记录等多个方面。实力类指标从客户的资金、技术及设备、管理、人员等各方面考量企业实力高低。环境类指标包括市场竞争环境、信用环境、政策法规环境; ★财务指标 对财务指标的分析主要包括偿债能力指标、营运能力指标、盈利能力指标、成长性指标和其他指标等几个方面。

4 二、客户信用风险分析的方法 ★专家判断法 专家判断法主要采取"5C''分析框架: 借款人的品质(character)
还款能力(capacity) 资本金大小(capital) 抵押品情况(collateral) 所处环境情况(condition)

5 ★信用评分法 即结合信贷专家的业务经验预先设定的一系列主观和客观的风险因素,将这些因素设计为相对固定的打分表,由评级人按照打分表确定客户的信用风险评级结果。

6 ★模型法 其可分两类: 一类是建立对客户信用风险的多变量判别模型,包括线性概率模型、Logit模型、Probit模型和多元判别分析模型; 另一类为市场模型或套利模型,如期权定价型的破产模型、债券违约率模型和期限方法、神经网络分析系统等。

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8 1.Z评分模型 Z评分模型通过关键的财务比率来预测公司破产的可能性。在1968年，美国著名的信用风险管理专家爱德华。奥特曼教授研究了1946年到1965年间破产的生产型企业的财务资料，并基于对46家规模相同企业的分析，开发出了有四个变量的z评分模型。 变量 公式（系数×比率） 说明 x1 6.56×营运资本/总资产 资产的流动性 x2 3.26×保留盈余/总资产 持续发展能力 x3 6.72×税前利润/总资产 盈利能力 x4 1.05×股东权益/总负债 资产的均衡性 Z 评分 X1+x2+x3+x4

9 （2）企业在逐渐走向破产的过程中，分值在不断降低。 （3）企业破产前2-3年所观察的变量会出现重大变化。
Z评分 商业失败的可能性 1.1以下 高 可能 2.6以上 低 样本公司的中位值 破产企业 -4.06 非破产企业 7.70 在应用中，使用z评分模型预测企业破产的准确率高达97%，通常企业破产发生在第一次评分结果出现负值的三年内。模型的特点： （1）可以在2年前预测企业的破产可能； （2）企业在逐渐走向破产的过程中，分值在不断降低。 （3）企业破产前2-3年所观察的变量会出现重大变化。 （4）Z可以作为一个预测性指标，也可以作为一个监测指标 Z评分模型是预测企业破产的有效工具。它虽然不能预测出企业破产的准确时间，但可以通过不断的跟踪分析，测算出企业破产的肯能趋势，比较适用于对大企业进行预测。

10 2.巴萨利模型 该模型是由亚历山大。巴萨利建立的，适用的范围比较宽。这个模型的特点是形式非常简单，不需要复杂的计算 ①（税前利润+折旧+递延税）/流动负债（银行借款、应付税金、租赁费用）——度量公司业绩 ②税前利润/营运资本——度量运营资本回报率 ③股东权益/流动性负债——度量股东权益对流动负债的保障程度 ④有形资产净值/负债总额——度量扣除无形资产后的净资产对债务的保障程度 ⑤营运资本/总资本——度量流动性

11 Y= ①+ ②+ ③+ ④+ ⑤ Y值高，说明企业运营状况良好，实力强。 Y值小或出现负值，说明企业的状况差，前景不妙 据调查，巴萨利模型的准确率可达95%，最大的优点是便于计算。

12 3.营运资产分析模型 营运资产分析模型是一种管理模型，与1981年开始应用。通过对一些财务指标的分析，运营资产分析模型可以用于计算对客户的信用额度。 4.特征分析模型 影响企业信用价值的因素很多，其中一些重要因素对企业的信用状况影响很大，这些因素的集合就组成描述企业实力和信用的特征。特征分析模型采用特征分析技术，将影响企业信用价值的重要财务和非财务因素进行分类归纳，进行综合评分。

13 1.要求掌握工商企业信用分析方法中的几种模型分析法。
2.熟练应用所学的企业信用分析与信用评价的知识，在企业的基本状况、企业的财务结构和经营能力等众多材料中挑选相关的数据进行信用分析得出信用评价的结果，并撰写信用评价报告。