园区国税2014年重点税源企业 网上直报系统培训 苏州工业园区国税局收入核算处 2014-2-18.

Presentation on theme: "园区国税2014年重点税源企业 网上直报系统培训 苏州工业园区国税局收入核算处 2014-2-18."— Presentation transcript:

1 园区国税2014年重点税源企业 网上直报系统培训 苏州工业园区国税局收入核算处

2 重点税源监控报表制度 根据《国家税务总局关于下发2014年重点税源监控报表制度的通知》，对我局2013年实际缴纳税款达到以下标准的企业执行2013年重点税源监控报表制度： 1、缴纳增值税500万元以上的增值税纳税人； 2、缴纳消费税100万元以上的消费税纳税人； 3、缴纳企业所得税500万元以上的各类纳税人； 4、除按上述标准监控外，对项目投资额超过5000万元的房地产开发企业。

3 培训内容 一、网上直报系统功能概述 二、企业用户操作步骤演示 三、2014年度重点税源监控报表填报注意事项

4 系统概述  网上直报平台系统目标 网上直报系统通过技术手段简化重点税源企业、税收调查企业、纳税百强企业报表数据的采集方式，实现与税收征管系统、TRAS系统的对接，实现数据的集中受理、自动审核、实时监控、分级管理，从而提升数据流转效率，加强数据控管力度，提高数据利用率。

5 系统概述 直报系统使用对象和模式 网上直报系统的使用对象为：税务机关和纳税人。
系统概述  直报系统使用对象和模式 网上直报系统的使用对象为：税务机关和纳税人。 分为内外网隔开模式，各税务机关使用内网登录。各纳税人则使用外网登录，帐号为纳税人识别号，初始密码为帐号。

6 重要提示：前一天已进行纳税申报后方可填报！
企业用户操作基本步骤 上报 重要提示：前一天已进行纳税申报后方可填报！ 审核 计算 在线 填报 登录 系统

7 在IE（或其它）浏览器的地址栏打开苏州工业园区国税局网站 （www.jsszyq-n-tax.gov.cn/ ），如下图所示：

8 在“办税服务”板块中下方，点击“重点税源和税收调查网上直报系统”

9 在登陆页面中，在‘选项’下拉菜单中选择“重点税源2014”，切勿选错其他选项。 此为网上直报系统登录界面
用户名：纳税登记证号码 密码：默认的和用户名一致。 9 9

10 输入用户名和密码，首次登录时用户名和密码均为纳税人的识别号，2013年原重点税源户所修改的密码已不再使用

11 此时系统会提示，要求在纳税申报完成一日后填报数据。

12 系统数据加载成功后，会出现本月重点税源监控月报表，通常非季度月份需填写信息表、税收表、产品表、景气调查表；

13 若为3、6、9、12月份则还需填报财务季表及房地产表（注：房地产表仅房地产开发企业填写。

14 若数据加载不成功，系统会自动提示安装“在线报表安装工具”

15 点击在线插件安装工具 点击这里安装插件

16 点击“运行”

17 再点击“运行”

18 安装在线填报插件，直至安装成功，再点击“完成”，

19 安装插件成功后，此后点击“在线填报”后会直接进入填报页面

20 信息表中紫色单元格为系统自动取数；灰色单元格无需填写；白色单元格需企业自行手工填报。

21 信息表第3行“国民经济行业类别代码” 执行2011年国民经济行业分类新标准，建议与税收征管系统保持一致。

22 将鼠标放在要填列的栏目那会出现本栏的填报说明。

23 信息表按实际情况选择相应的选项，可为单选，可为多选，注意表与表之间有关联。

24 第一个月填报时，信息表中指标需手工选择填全，以后各期的数据指标可通过“计算”算得或选中指标数据后，点右键，选“应用到其他报表期”。

25 信息表第6行“集团公司情况”据实选择，第7行所属集团在下拉框里无法找到对应的集团企业可以选择的900000其他集团企业。

26 根据企业所得税申报周期填写，如果是按季申报的企业，非季度月份税收表63-69栏当期数不应填写。

27 增加主要投资方所属国家或地区。港澳台及外商投资企业需要填写，内资企业此行自动灰化。

28 通过点击标签，切换报表，进入税收表。

29 税收表中，表中“紫色”显示的方框中数据，是从征管系统中直接导入的申报数据，一般不要随意修改

30 若系统未直接导出数据，可点击右上角的“读入征管数据”，获取紫色单元格数据。

31 从征管系统中自动导入的仅是“税收表”、“财务表”中一部分数据，其他相关数据需手工填列，全部数据填全后点计算，可计算当前报表，也可计算全部

32 全部报表填好后，点审核，可对当前表或所有报表进行审核。

33 若审核不通过，会出现“提数据不能上报”错误提示框

34 审核未通过，在屏幕的最下方出现审核信息框

35 单击审核出错信息条，会在数据表中出现红色或黄色单元格，若单元格为红色，再双击审核出错信息条，会跳出审核详细信息框

36 若数据有误，则进一步修改。若经查实数据填报确为无误，但系统仍有审核提示，则需编写审核情况说明。注：应逐条双击后逐条编写说明

37 双击审核出错信息，若为黄色单元格，请核对数据，若数据有误，需进一步修正；若数据无误，可不修改，不影响上报
根据提示，修改错误信息，修改后重新审核 双击审核出错信息，若为黄色单元格，请核对数据，若数据有误，需进一步修正；若数据无误，可不修改，不影响上报

38 数据修改完成或填列审核情况说明后再次审核无误了，点击上报显示“成功上报数据”即可
注：在填报数据时，数据是缓存在填报电脑的中，只有点击“上报”后，才是正真的将数据“放到了”服务器中。

39 数据保存 在一些特殊情况下我们需要将数据保存下来 数据填写未填报完，暂不能上报，下次再继续填写。
由于网络问题或服务器关闭导致填写好的数据无法上报，需要将已填写的数据保存下来。

40 保存数据的方法 保存到服务器：点击 “保存下拉菜单——保存到服务器”按钮即可。（此方法只适用于服务器正常时）
保存到本地：点击“保存下拉菜单——保存到本地磁盘” 保存为EXCEL表

41 点击“保存下拉菜单——保存到服务器”，则数据被保存在省局的网络服务器上

42 点“保存到本地磁盘” 则数据被保存在自己的电脑上

43 若网络中断，将数据保存到本地硬盘，以便下次补填

44 成功保存

45 文件命名规则：“税务登记号－年月－.NDT”
桌面保存填报文件 文件命名规则：“税务登记号－年月－.NDT”

46 下次登录后通过“装入本地数据”，可把上次已填数据读回

47 其他操作 将已填报的数据批量以excel格式导出，在报表上右击鼠标选择“另存当前报表为excel”或“另存所有报表为excel

48 在报表界面上右击鼠标，先“全选”再选择将报表保存为EXCEL格式

49 即可以EXCEL格式将所填数据保存在本地硬盘上

50 三、填报注意事项 1、信息表 2、税收表 3、产品表 4、企业景气调查表 5、财务表 6、房产表 7、需强调的几个问题

51 1、信息表 《基本信息表》年初一次性填报, 除非信息变化，否则一年均不需要再填列或修改。
代码表元除第13行“企业所得税优惠政策形式”使用下拉不定项选择，其他均为单选。 注意表内、表间之间的逻辑联系，如第6行选择了“集团公司成员”，第7行就不能为空，全球500强的集团企业在中国投资的外资企业也需要选择所属集团，所属集团在下拉框里无法找到对应的集团企业可以选择的900000其他集团企业。税收表上有关流转税有数字，信息表上流转税的缴纳方式一定要填上。 第23行“联系电话”填写本企业填报重点税源报表人员电话。

52 2、税收表 税收表中，1-11月各类税收指标和附列的指标均应按月填报当期实际发生数，累计数由系统自动计算生成；12月报表仅填报全年累计栏数据，不用填报当月数。 第10栏“外购可抵扣固定资产金额”和第15栏“固定资产进项税额”应同时为空或非空。 各税种“期末欠税” 需谨慎填列，勿将期末未缴与期末欠税混淆。 第105栏“代扣代缴利息、股息、红利所得个人所得税 ”仅金融企业企业填报。 第113栏“电力消费量” ，仅由工业企业和建筑企业填报。 第115栏“油消费量”由工业、交通运输业等相关行业填报。

53 2、税收表 第116栏“水资源消费量”指用于生产经营的实际耗水量，由采掘业、制造业、建筑住宿餐饮业等相关行业填报。
第 栏新增的土地购置面积、土地购置成交金额是指企业从土地一级市场（政府）取得的土地及成交金额（划拨方式除外），不包括从二级市场（其他企业）购买的土地。 当月有流转税则城建税和教育费附加也应有金额。 第9栏“按简易征收办法征税销售额 ”和第27栏“按简易征收办法计算的应纳税额 ”应同时有数。 营改增销售额和销项税额有数，则信息表“是否营改增企业”应填“是”，并填列相应的营改增应税服务类型。

54 2、税收表 总分公司涉及企业所得税： 1、总公司在园区，分公司在外地：64行自动取到合并后的利润额，65行按64行的利润填列应纳所得税额，67行填外地分公司应纳部分（以负数表示） 2、分公司在园区，总公司在外地：64-66行不需填列，直接在67行反映分公司分配到的应纳所得税额

55 3、产品表 此表仅由工业企业有涉及“工业产品编码”中的产品填写，产品编码中没有的产品可以不填本表。
企业按软件系统设置的“产品编码”选择本企业生产的产品品目进行填报。企业生产的产品较多，一行表格填写不完的，可以点右键添加行，继续选择产品编码按顺序填写。 一户企业相同产品，必须合并在一起填入相应的产品代码的行列内，表中不能出现两个及两个以上相同的产品代码的产品。 企业自用的产品不必填报，仅填报最终产品的有关数据。 产品表销售收入季度应该小于等于财务表中主营业务收入，月度小于等于税收表中相应产品的销售收入。

56 4、调查问卷（月报）表 1.请于各选项后的□中打“√” 2.本表中的下期一般指下个月 3.本表主要基于企业财务负责人判断按季填报。
4、调查问卷主要税收指标预测是指报表填报当月的入库预计，即2月份填报重点税源1月份报表时，2014年当月税收预计是指企业根据2月份申报预计2月份入库，上年同期数填写上年2月份实际入库数，以此类推，但填报重点税源12月份数据时不需要填写税收预测数据。营业收入和利润指标的预测按月填写，每月可以修改修订。

57 5、财务信息表（季报） 本表按照新会计制度制定，实行新会计制度的企业按照企业实际情况如实填报，实行旧会计制度的企业根据本表填报说明的要求参照填列相关指标。 财务表附列统计指标中第26栏“平均职工人数”为独立核算企业的必填项，填写本企业截止本季度全部职工的平均人数。 财务表附列统计指标中第27栏“本年度累计为职工支付的薪酬（含社保基金）”填写与本企业职工人数同口径的本年度累计薪酬总额（需注意同税收表中“代扣代缴个人所得税”“已缴社报基金”等栏目相关联）。 财务报表增加利润分配相关指标并细化了存货指标。“存货”有金额，则“原材料”和“库存商品”至少有一个有金额，请注意按照填表说明填写。

58 6、房产表（季报） 房地产企业填列。 当该项目取得商品房销（预）售许可证后开始填报此表。 此表为季度报表,按季填报年度累计数。

59 7、需强调的几个问题 2014年重点税源报表一般每月20日上报，由于网上直报系统第二天才能实现系统取数，请在19号之前完成申报，若不能及时取数，请尽快联系各分局。 特别提醒：1月份数据2月26日上报，请大家完成增值税申报后做好本月重点税源数据填报工作。

60 7、需强调的几个问题 对于亿元企业，除了上报重点税源报表之外，每个月还需要上报税收分析报告 。
点击税收分析月报告，进入税收分析报告界面 本次培训资料挂外网，请到“办税服务—下载中心—税收课堂” 自行下载学习。

61 谢谢！