目录 新资本协议总体情况介绍 宁波银行新资本协议项目实施情况介绍 中小银行实施新资本协议面临的挑战 中小银行实施新资本协议的建议 1.

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0 中小银行实施新资本协议的 挑战与建议 宁波银行风险管理部总经理 林文杰 2014年11月

1 目录 新资本协议总体情况介绍 宁波银行新资本协议项目实施情况介绍 中小银行实施新资本协议面临的挑战 中小银行实施新资本协议的建议 1

2 新资本协议背景知识 巴塞尔委员会的成立发展 巴塞尔委员会的作用
巴塞尔银行监管委员会（Basel Committee on Banking Supervision， 以下简称“巴塞尔委员会”）于1974 年底成立。委员会最初的成员国包括 美国、英国、法国、德国、意大利、 日本、荷兰、加拿大、比利时、瑞典 10国，由各国的银行监管当局和中央 银行作为代表，其常设秘书处设在国 际清算银行，委员会主席由成员国代 表轮流担任 目前，巴塞尔委员会的成员除上述10 国外，还包括中国、阿根廷、澳大利 亚、巴西、中国香港特别行政区、印 度、印度尼西亚、韩国、卢森堡、墨 西哥、俄国、沙特阿拉伯、新加坡、 南非、西班牙、瑞士、土耳其。 巴塞尔委员会虽然不是严格意义上的 银行国际监管组织，没有任何凌驾于 国家之上的正式监管银行权利，但事 实上已成为银行监管国际标准的制定 者 巴塞尔委员会自成立以来，先后制定 了一系列重要的银行监管规定，如 《关于统一国际银行资本衡量和资本 标准的协议》、《有效银行监管核心 原则》等。这些协议、监理标准与指 导原则统称为巴塞尔协议。这些协议 的实质是为了完善与补充单个国家对 商业银行监管体制的不足，减轻银行 倒闭的风险与代价，是对国际商业银 行联合监管的最主要形式。鉴于合理 性、科学性和可操作性，许多非十国 集团监管部门承认并自愿遵守巴塞尔 委员会制定的协议和协定，特别是那 些国际金融参与度比较高的国家和银 行组织 2009年中国加入

3 新资本协议的发展动态：Basel Ⅰ（1988年）
Basel I (1988年） 主要内容由三部分组成： 资本的结构 协议将银行资本分为核心资本和附属资本。 风险加权资产的计算 协议把银行资产划分为表内项目和表外项目两大类。 风险加权资产=表内资产*风险权重+表外资产*转换系数*风险权重 根据银行资产的风险水平赋予不同的风险权重：0％、20％、50％和100 ％四个风险档次。 标准化比例的目标 资本充足率=资本/风险加权资产 资本（核心资本与附属资本）应达到全部风险加权资产的8%，其中核心 资本至少要占4%。 8%

4 新资本协议发展动态——Basel II（2004年）
第二支柱 监督检查 第三支柱 市场纪律 第一支柱 最低资本要求 新资本协议 风险量化技术 监管资本计算 重大风险评估 内部资本充足评估 监管审查程序 定性披露 定量披露 数据和IT系统支持 统一的业务标准和定义 适当、适用的业务应用 完整的文档管理

5 新资本协议实施总体框架和实施要点总览 第一支柱 第二支柱 第三支柱
信用风险 PD/LGD/EAD模型 资产分类 风险缓释体系 评级政策和流程 业务应用 压力测试 数据管理：统一的数据定义、数据标准、数据管控流程、数据质量管理、全行数据仓库等 信息系统建设：信用风险管理系统、市场风险管理系统、操作风险管理系统、资产负债管理系统、风险加权资产计算引擎、内外部报告系统等 全面验证 市场风险 政策框架 估值体系改造 VaR模型 返回测试 操作风险 管理政策和流程 三大管理工具 AMA计量 风险治理 风险管理政策总则 风险偏好 风险治理架构 内部风险报告 信息披露 信息披露政策 信息披露模板 定性披露要求 定量披露要求 重大风险评估与管理 集中度风险 银行账户利率风险 流动性风险 战略风险 声誉风险 信用剩余风险 …… 资本充足率评估程序 风险量化及风险加总 ICAAP压力测试 资本预测和资本规划 资本监测 资本预警及应急计划 资本管理及资本融通 经济资本管理 经济资本模型及应用 经济资本压力测试 经济资本分配 RWA及监管资本计量 第一支柱三大风险RWA计算 并表范围及监管资本计量

6 新资本协议第一支柱三大风险计算方法 目前 新资本协议实施后 基本 高级 信用风险 现行法 权重法 内部评级 初级法 内部评级 高级法
市场风险 暂不计提资本 权重法 内部模型法 操作风险 暂不计提资本 基本指标 法/标准法 高级计量法

7 新资本协议的发展动态：Basel Ⅲ (2010年）
解读：资本比率提高，监管资本更严格，分为核心一级、一级资本，并设置了标准扣减项，如商誉等 流动性比率：（LCR\NSFR,流动性比率和净稳定融资比率） 杠杆率：表内外总资产不能超过资本净额的25倍，国内4%，国际3%

8 新资本协议的发展动态：Basel Ⅲ (2010年）

9 Basel III：新标准实施的过渡期安排（BIS）

10 监管要求—指标对比表(系统重要性银行)

11 新资本协议在国际和中国的发展历程 1988-1999 从Basel I到Basel II的过渡 2000-2006
正式发布 国际银行及中国实施新资本协议 Basel II应对金融危机的修订 1988： （Basel I） 1999：新协议框架草案 2006：新协议修订版发布 2005：银监会就CP3第一次提供建议 2007：银监会印发”指导意见” 2009： BIS 应对金融危机发布的4个更新指引 巴塞尔成员国增加到26个（中国正式加入） 2013：资本管理办法（试行）正式实施 2004：新协议发布 1996：引入市场风险 2006：银监会成立新协议研究和规划小组 2008- 2010： 银监会指引陆续发布 银监会发布“进一步做好新协议工作通知 第一批新协议实施银行银监会评估 2012： 《资本管理办法》（试行）正式颁布。 1988 1989 2005 2006 2007 2008 2009 2010 1990 … 1996 1999 2004 2011 2012 2013 1974 新协议发展 中国银行业新协议实施历程 2000 2001 国际银行业新协议实施 2001：国际银行开始推进新资本协议实施 1990： 100个国家实施老协议 2009：美国开始实施 2008： 欧盟全面实施 亚太开始实施 1974： BIS成立 2010：发布一系列监管改革文件，正式发布Basel III 2010：第一批新协议实施银行完成初级法预评估 2011： 银监会结合Basel III要求出台新监管标准

12 2011年，银监会出台新监管标准指导意见（44号文）
在银监会前主席刘明康前期的《国际金融监管改革及中国对策》讨论稿以及最新颁布的《中国银行业实施新监管标准指导意见》(44号文）中，均就中国银行业风险监管标准提出了新的实施要求，以加强对中国银行业的风险监管。 中国银行业风险监管新标准 提高资本充足率监管要求 建立杠杆率监管标准 改进流动性风险监管 强化贷款损失准备监管 1 调整为三个层次的资本充足率要求, 即核心一级资本充足率、一级资本充足率和资本充足率分别不低于5%、6%和8% 引入逆周期资本监管框架, 包括:2.5%的留存超额资本和0-2.5%的逆周期超额资本 增加系统重要性银行的附加资本要求，暂定为1% 引入杠杆率监管标准，即一级资本占调整后表内外资产余额的比例不低于4%，弥补资本充足率的不足 建立多维度的流动性风险监管标准和监测指标体系 包括流动性覆盖率、净稳定融资比例、流动性比例、存贷比以及核心负债依存度、流动性缺口率、客户存款集中度以及同业负债集中度等多个流动性风险监管和监测指标 其中流动性覆盖率、净稳定融资比例均不得低于100% 建立贷款拨备率和拨备覆盖率 贷款拨备率（贷款损失准备占贷款的比例）不低于2.5% 拨备覆盖率（贷款损失准备占不良贷款的比例）不低于150% 建立动态调整贷款损失准备制度 2 3 4 通过制定配套监管规章、加强组织领导、制定切实可行的实施规划、调整发展战略、持续改进风险管理、 加强监督检查和跟踪评估等工作要求来监督和指导新监管标准的实施

13 2012年，《商业银行资本管理办法（试行）》正式颁布
要求：巴II和巴Ⅲ统筹实施、第一支柱和第二支柱同步推进、宏观审慎与微观审慎监管兼顾、监管标准统一性和分类指导结合。 1、多层次的资本要求： （1）最低资本要求：核心一级资本充足率不低于5%；一级 资本充足率不低于6%；资本充足率不低于8%。 （2）储备资本和逆周期资本要求：储备资本要求为风险加权资产的2.5%，用核心一级资本满足；逆周期资本要求为风险加权资产的0-2.5%，具体规则另行制定。 （3）系统性重要银行附加资本要求：风险加权资产的1%，用核心一级资本满足。 （4） 第二支柱资本要求：针对特定资产组合的第二支柱要求；基于监督检查对单家银行的第二支柱要求。 2、扩大风险覆盖范围： 由目前的单一信用风险向信用风险、市场风险和操作风险转变。

14 2012年，《商业银行资本管理办法（试行）》正式颁布
50% 50%

15 监管要求对比分析

16 商业银行分类监管 低于8% 8%-10.5% 大于等于10.5%， 但未满足第二支柱要求 10.5%+第二支柱资本要求

17 银行同业的新协议实施动态 2010年6月，第一批新协议银行（工行、农行、中行、建行、交行和招行）完成银监会预评估，进入整改评估阶段。2012年，六家行的整改评估已经基本完成，提出正式申请。2014年4月，中国银监会正式核准了上述六家银行实施资本计量高级方法。 2013年底，光大、中信和浦发已提交预评估申请，民生、兴业、广发和平安都已经开展了新协议相关实施项目。 城商行目前部分银行已经开始制定新协议实施规划，着手推进信用风险内评体系、操作风险或市场风险体系的建设。 根据监管要求，农商行中北京、上海、重庆、成都和张家港5家新协议试点行已经开展新协议规划和实施工作，其他部分农商行则根据自身管理提升的需要，陆续开展新协议相关模块的实施推进工作。

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19 宁波银行新资本协议项目实施情况介绍 2011年9月，我行制定了《宁波银行新资本协议实施全面规划》和《宁波银行新监管标准实施规划》，后经董事会审议通过，并报送中国银行业监督管理委员会备案。 ㈠总体规划 结合业务需求，我行新协议项目规划了12个重点项目。 ⑴第一支柱规划了6个项目 分别是：基础框架搭建、非零售内评建模、零售内评建模、市场风险、操作风险和风险加权资产（RWA）系统建设项目。 ⑵第二支柱规划了1个项目（分6个子模块实施） 分别是：内部资本充足率评估程序、集中度风险、流动性风险、银行账户利率风险、战略风险和声誉风险。 ⑶第三支柱信息披露项目与第一支柱RWA系统项目合并实施 ⑷保障三大支柱各项目实施，规划了5个基础性项目 分别是：新监管标准达标、内部审计、数据治理、系统及IT支持和项目群管理项目。

20 宁波银行新资本协议项目实施情况介绍 ㈡规划原则 以实施新协议为契机，提高风险管理水平，强化应用，逐步有序完成新协议达标。
⑴优先实施非零售内评体系建设，体现其重要性。非零售类客户的信贷资产通常在银行总资产中的占比较大，先启动非零售内评体系建设既有利于指导业务发展，也满足监管达标需要。 ⑵积极推动零售内评体系建设，强化其应用性。零售内评建模数据基础相对较好，且一些银行在零售打分卡应用领域已有一定的经验，建设内评项目可推动打分卡升级和应用推广。 ⑶做好基础数据的统一和标准化，重视其基础性。数据是做好新协议项目的重要基础工作，在规划中数据先行，重点对原行业分类不准、风险缓释数据缺失、部分客户数据不全等问题进行系统解决，为内评建模打好基础。 ⑷考虑成本与收益的平衡，体现其实效性。信用风险采用初级内评法、市场风险采用标准法，暂不采用内模法，操作风险采用标准法，暂不采用高级计量法。既满足要求又符合实际需要。

21 宁波银行新资本协议项目实施情况介绍 ㈢ 实施措施
新资本协议实施 领导小组 新巴办 内部 评级 项目 指导 小组 操作 风险 市场 第二 支柱 工作 组长：项目牵头部门负责人 小组成员：各参与部门负责人 各项目的具体工作团队 协助各项目组的实施工作 RWA 第三 其他 …… 组长：董事长 副组长：行长、分管副行长 小组成员：新协议实施各部门负责人 新协议办公室承担日常办事机构职能，负责日常协调、推进和项目管理工作 宁波银行新资本协议项目实施情况介绍 ㈢ 实施措施 ⑴ 成立实施机构。我行已按照新资本协议相关要求建立新资本协议组织架构，由新资本协议实施领导小组作为银行管理层面最高管理组织，下设新资本协议实施办公室，具体项目实施由项目指导小组负责。

22 宁波银行新资本协议项目实施情况介绍 ㈢ 实施措施
⑵ 规范实施要求。按照新协议实施要求，制定了《新资本协议实施工作管理办法》、《新资本协议实施文档管理办法》和《新资本协议实施达标工作管理办法》等相关制度办法。 ⑶ 建立项目群管理机制。明确了12个项目实施的牵头部门和参与部门，建立了项目监督、协调、汇报及评估机制，每两个月召开领导小组会议，协调项目资源，解决实施中遇到的问题。 ⑷ 全程把关重点项目实施。一是引入外部项目管理专家，分别指导各重点项目（如内部评级、数据治理和RWA系统）实施过程，控制项目实施风险，确保项目质量；二是与战略投资者新加坡华侨银行建立定期交流机制，充分利用其新资本协议实施的成功经验，定期邀请相关专家来我行指导。

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24 中小银行实施新资本协议面临的挑战 实施新资本协议是一个系统性工程，新资本协议项目群顺利推进需要良 好的协调管理机制，项目建设需要较大的财务投入、需要专业人才的支撑， 内评模型的开发对数据以及IT系统有较高的要求，新协议项目成果落地实施 对现有体系的重构也会遭遇来自各方面的压力。这些情况，都是银行在实施 新协议过程普遍需要面对的，对中小银行而言挑战更大。 序号 挑战 建议 1 高层重视不足 明确实施目的，建立保障制度 2 缺乏协调管理机制 做好项目群管理 3 内评应用推广困难 业务部门全程参与开发设计 4 IT系统建设滞后、数据支持不足 IT系统建设与数据治理 5 专业人才储备不足 建立内部人才培养机制 6 财务支出较大 设立项目优先级、分期实施

25 中小银行实施新资本协议面临的挑战 挑战一：高层重视不足
新协议实施整体工作覆盖全行范围，涉及部门众多，周期长、复杂性高，是需要全行共同参与的工作，董事会、高管层的重视尤为重要。 若缺乏高层支持，仅仅依靠风险管理部的力量，会导致新协议实施资源调动不足、工作无法有效整体推进、整体项目进展受阻等情况。

26 中小银行实施新资本协议面临的挑战 挑战二：缺乏协调管理机制
新资本协议实施是一个庞大的系统工程，大部分新资本协议实施银行都规划了十多个子项目，分解到各相关职能部门分头推进落实。若管理协调机制不健全，会导致整个新协议实施中出现各子项目不能有效衔接、项目迟滞或产生质量问题。 例1：很多相关项目和职责在行内各相关部门分配时会遭遇推诿、扯皮等现象，需要新巴办做大量协调沟通工作，甚至有些工作长期得不到落实和推动（比如常见的战略风险或声誉风险管理职责)。 例2：某银行在刚起步规划时，设定了内部评级高级法的目标，在后期推进过程中通过逐步的诊断分析，才发现达不到高级法的基础要求，于是调整目标，退回到初级法。

27 中小银行实施新资本协议面临的挑战 挑战三：内评应用推广难
新资本协议的实施及有效运转有赖于各部门、各条线的广泛参与和配合，这需要制度和文化的充分支持。如果没有有效的监督机制和风险文化，缺乏完善的内部流程，新资本协议成果难以发挥应有的作用。 以内部评级体系为代表的新资本协议风险管理体系的重要标志是以定量化、客观化手段部分替代人工主观经验。这种定量化管理的理念要被银行内前、中台相关人员所接受，需要经历一个较长的过程，特别是在早期还可能会遭到普遍质疑和忽视， 例：部分业务经理不认真参加培训，随意地输入模型所需信息，不正确地使用和理解评级结果，最后还会把责任怪罪在模型上，从而对模型的结果心存疑虑，并据此否定定量模型带来的好处和效果，因而在前期的理念转变中通常会遭遇较大的阻力。

28 中小银行实施新资本协议面临的挑战 挑战四：IT系统建设滞后
新协议实施成果的落地需要大量IT系统的支持，如何有效确定IT系统需求，并合理安排IT系统实施时间是新协议成果落地的关键，银行IT系统实施的迟滞或支持不及时会影响整个新协议实施的进度。 中小银行普遍存在IT系统建设滞后的情况，若规划中对银行IT系统建设考虑不全面，会导致全行整体的IT系统建设与新协议要求的系统实施不同步，造成资源浪费和项目时间延长。

29 中小银行实施新资本协议面临的挑战 挑战五：数据支持不足
新协议对数据的数量、长度有很高要求。部分银行（即便是一些大型国有商业银行）在早期启动内部评级模型开发时都面临着历史数据不足的困境。对此种情况银行应在积极积累数据的基础上，结合监管要求，探索基于本行现有数据的模型开发方式，以保证模型能适应本行的实际业务。 例1：中小银行在违约样本数方面可能不足，导致无法建立统计模型或统计模型不够稳定的情况。 例2：中小银行的财务报表可能存在录入缺损、偏差的情况，或较少关注某些非财务因素，或大量分析数据存在于纸质文档中。 例3：由于中国经济周期的不完整，长期平均违约率（CT）的确定缺乏严谨的数据支持。

30 中小银行实施新资本协议面临的挑战 挑战六：专业人员不足
新资本协议在国内属于比较新鲜的事物，熟悉和精通此内容的人才在国内业界极为匮乏，且绝大部分都集中在大型国有银行和部分股份制银行中，这批人才在这些银行中也是大部分通过3-5年的培养周期内部培养起来的，从外部引进的合格人才很少。 专业人才匮乏一直是困扰国内银行业实施新资本协议的主要因素之一。根据专家估计，城商行实施新资本协议先期需要配备专职人员从事项目管理、风险计量及政策应用，并在后期根据项目进度的深入逐步增加，其中的领军人物和资深专家需要从外部引进或者借助与第三方合作的模式，而大部分中低层次专业人才需要靠内部培养来解决。

31 中小银行实施新资本协议面临的挑战 挑战七：财务压力
新资本协议实施是一个高投入的系统工程，先行银行大部分都投入了上亿元，这对银行的财务压力是明显的。 虽然经过几年的发展，国内咨询业在这方面的价格已经普遍有明显下降，比如2005年的非零售内部评级体系咨询项目报价普遍都在1000万以上，而现在已经降到500万以下，但整个新资本协议的实施总体预算依然在数千万元之巨，对于大部分城商行和农商行来说，依然是一笔巨额预算。

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33 中小银行实施新资本协议的建议 实施新资本协议 建议一：高层重视不足——明确实施目的，建立保障制度
明确实施目的：增强风险管理能力，全面提升市场竞争力和盈利能力；建立保障制度，定期召开高层，协调项目资源，解决实施中遇到的问题。 实施新资本协议 建立全面、准确、完整、统一、及时、集中的数据基础和数据处理平台 1、更准确的量化风险 开发精准、有识别和预测能力的风险计量模型 2、更精确的衡量收益 梳理、整合业务流程，系统化风险管理政策 3、更有效地识别客户 先进风险管理工具在战略、审批、定价、计提准备、绩效考核、资本管理、限额管理等多方面的应用 4、差别化的定价策略 完善信息技术基础设施，提高效率、减低成本、控制操作风险 5、政策更加清晰明确 健全风险治理组织架构 6、流程更加快捷通畅 赢得了高层的重视与支持，新协议的实施与应用将会事半功倍。 33

34 中小银行实施新资本协议的建议 建议二：项目实施协调难度大——做好项目群管理
做好规划管理。借鉴同业实践和行内实际，科学规划项目群和实施路线图。 做好进度、风险与质量管理。严格执行项目规划，控制项目群的实施进度，保证目标的按期完成。 做好变更管理。定期对规划进行调整，加强对各自项目变更的控制。 做好沟通管理。保持与监管部门、行内领导层、平行部门和各子项目间的沟通联系。 做好文档管理。建立完整的文档管理体系和方法，便于合规。 做好知识管理。定期进行内部培训和咨询知识转移。

35 中小银行实施新资本协议的建议 建议三：内评应用推广难——业务部门全程参与开发设计
让信贷经验丰富的业务人员深度参与到模型开发中，在模型设计中体现经验判断的重要作用，同时提高他们对模型的认可、加深他们对前端数据录入准确性的理解。 重点做好模型上线后的试点工作，通过选取分行进行试点，对模型改进后再进行全面层面的推广，降低模型使用风险；设置合理的模型使用过渡期，通过一段时间的过渡使用，再逐步对流程和政策进行调整优化。 模型上线后可允许例外审批，以应对评分模型在个案上的失效情况。

36 中小银行实施新资本协议的建议 建议四：IT系统滞后及数据不足——数据治理及数据补录 应对措施 常见问题 统筹规划 搭建集市 逐步积累
替代方法 灵活处理 违约样本积累不足 数据核心字段缺失、数据错误 采用替代字段；剔除数据错误的样本。 统筹规划 及早启动数据治理项目，优化数据仓、建立 风险数据集市。 风险管理数据整体机制未有效建立 IT系统建设滞后 根据新协议实施步骤确定IT系统需求，规划 IT系统建设时间表。 搭建集市 数据历史长度不够 PD建模需要五年的历史数据；LGD需要七年的历史数据，边做、边积累、边完善。 严格违约定义，将一部分逾期不足90天的客户纳入建模（评分模型）；多家银行合并联合（成都八家农商银）。

37 建议五：专业人才缺乏——建立内部培养机制
中小银行实施新资本协议的建议 建议五：专业人才缺乏——建立内部培养机制 项目实施过程中需要未来相应应用人员参与，加快成果的应用推广 建立人才储 蓄机制，加 强人才培养 1 外部招聘和内部培训同时进行，加快新协议专业人才的引进和培养 2 对实施新协议项目的同事采用鼓励的考核方法 3 加强文档化建设，以应对专业人员流失的风险 4 完善岗位设置和分工体系，充分考虑各岗位的独立性要求 5 在项目实施过程中能锻炼队伍，加速我行专业团队的建设和成长。 新协议实施后期外部资源投入减少，需要维持稳定的内部人员投入 6

38 中小银行实施新资本协议的建议 建议六：财务成本压力大——合理设定项目优先级并控制成本
合理设定项目优先级，前期项目为后续项目积攒经验，尽量减少重复性工作及返工。 选择合适的建模策略（模型个数），在合规的前提下精简人员编制，合理控制各项成本。

39 谢 谢 ！