房地产业年定报培训 (2011年统计年报和2012年统计定报）

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1 房地产业年定报培训 (2011年统计年报和2012年统计定报）
北京市大兴区统计局城建科 2011年12月

2 主要讲解内容 一、《法人单位基本情况》（101表) 《产业活动单位基本情况》(101-1表）
二、《限额以上房地产业财务状况》（X103表、X203表） 三、《信息化情况》（X606表）

3 一、《法人单位基本情况》（101表) 《产业活动单位基本情况》(101-1表） 表式在制度P13页，指标解释在制度P85页

4 基本单位制度变动内容 101、101-1、201、201-1 (GB/T 4754-2002) 行业代码 行业代码

5 基本单位制度变动内容 101、201： 城乡代码（免填） 9位—12位

6 基本单位制度变动内容 101、101-1、201、201-1： 290其他港澳台商投资 390其他外商投资

7 基本单位制度变动内容 101、201：

8 第一类 调查单位不能修改的指标 * 报表中加*的指标数据已由市级统计机构根据基本单位名录库数据导入，各调查单位不能修改。 例：50 *报表类别 01 *组织机构代码 06 *行业类别 60 *统计管理部门名称

9 第二类 调查单位免填的指标-免填 指标后带“（免填）”标识,调查单位不需要填写

10 第三类 调查单位对本单位信息核实，根据实际情况，对具有修改权限的指标进行修改 （除标注“*”和“免填”的指标外）
第三类 调查单位对本单位信息核实，根据实际情况，对具有修改权限的指标进行修改 （除标注“*”和“免填”的指标外） 02单位详细名称 03单位负责人 07登记注册号 52单位注册地址 11开业（成立）时间 应与企业法人营业执照中的内容完全一致

11 04单位所在地及区划 单位实际所在地的详细地址 _________ 县(区、市、旗)栏 _________乡(镇)
单位经营地隶属于兴丰、林校路、清源、观音寺和天宫院五个街道的，不填此栏

12 09 企业控股情况 290其他港澳台商投资 390其他外商投资

13 09 企业控股情况 290其他港澳台商投资 390其他外商投资

14 09 企业控股情况 290其他港澳台商投资 390其他外商投资

15 09 企业控股情况 290其他港澳台商投资 390其他外商投资

16 09 企业控股情况 290其他港澳台商投资 390其他外商投资

17 10 隶属关系 注意：若登记注册类型填写“171、172、173、174、230、330”的单位，必须填写“90其他”。

18 16 产业活动单位个数 单产业法人单位:“1” 多产业法人单位填:全部产业活动单位数+1
全部产业活动单位包括法人在本市及外省自治区、直辖市开办的产业活动单位

19 17 从业人员期末人数 注意 期末人数为时点指标，不可累计或者用其他时点数据代替。 与104表口径一致

20 101表与101-1表表间审核关系 1、多产业法人单位填报的“16 产业活动单位个数”应与其填报的101-1表张数一致。 2、多产业法人单位填报的17从业人员中“从业人员期末人数”应等于其填报101-1表中各产业活动单位“17从业人员期末人数”之和。 3、多产业法人单位填报的“18 企业主要经济指标”中“营业收入”应等于其填报的101-1表中各产业活动单位“23经营性单位收入”之和。

21 101表与X103表表间审核关系 18企业主要经济指标 营业收入 其中：主营业务收入 资产总计 这三个指标与财务表数据一致

22 二、限额以上房地产业财务状况 （X103表、X203表) 表式在制度P28页，指标解释在制度P115页
由于房地产业财务状况X103表中的指标涵盖了X203表的所有指标，所以以X103表为例讲解。 表式在制度P28页，指标解释在制度P115页

23 主要指标解释与填报说明

24 是否执行2006年《企业会计准则》 首先正确判断并选择：1是 0否 保存报表后查看，选择的是否正确
首先正确判断并选择：1是 0否 保存报表后查看，选择的是否正确 关系到报表内的审核关系：如资产总计、营业利润、利润总额，是否执行2006年《企业会计准则》，报表内设置的审核关系是不同的

25 （一）新增的指标 指标名称 执行2006年《企业会计准则》 未执行2006年《企业会计准则》 可供出售金融资产（453）
“资产负债表”中的“可供出售金融资产”项目的期末余额数填报 免填 持有至到期投资（454） “资产负债表”中“持有至到期投资”项目的期末余额数填报 “资产负债表”中的“长期债权投资”项目的期末余额数填报 投资性房地产（455） “资产负债表”中“投资性房地产”项目的期末余额数填报

26 （一）新增的指标 审核关系161=162+163+164+165+166 指标名称 代码 四、土地和固定资产支出 161 土地购置 162
房屋和建筑物 163 机器设备 164 运输工具 165 其他费用 166

27 审核关系161=162+163+164+165+166 指标名称 代码 四、土地和固定资产支出 161 土地购置 162 房屋和建筑物
根据会计科目“无形资产—土地使用权（土地购置）”本期借方金额数填报 指标名称 代码 四、土地和固定资产支出 161 土地购置 162 房屋和建筑物 163 机器设备 164 运输工具 165 其他费用 166 分别根据会计科目“固定资产—房屋和建筑物、机器设备、运输工具”本期借方金额数填报 指除房屋和建筑物，机器设备和运输工具以外的土地和固定资产支出，根据固定资产科目分析填报

28 （一）新增的指标 应付职工薪酬(贷方累计发生额)（476）
指企业为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。包括职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教育经费，非货币性福利，因解除与职工的劳动关系给予的补偿，其他与获得职工提供的服务相关的支出。

29 应付职工薪酬(贷方累计发生额)填报方法 执行2006年《企业会计准则》的企业，根据会计科目“应付职工薪酬”的本年贷方累计发生额填报；（前提条件：科目核算内容是否符合规定） 未执行2006年《企业会计准则》的企业，应将本年上述职工薪酬包含的科目归并填报。 如果外籍及港澳台方人员工资福利等未计入“应付职工薪酬”科目中，则应从相关成本、费用科目中摘取并计入。

30 √ 应付职工薪酬本期发生 贷方 科目名称 期初余额 本期发生 期末余额 借方 贷方 应付职工薪酬 职工工资、奖金、津贴和补贴 职工福利费
社会保险费 住房公积金 工会经费和职工教育经费 非货币性福利 因解除与职工劳动关系给予的补偿（辞退补偿） 其他与获得职工提供的服务相关的支出 应付职工薪酬本期发生 贷方

31 应付职工薪酬(贷方累计发生额) 其中：住房公积金
应付职工薪酬(贷方累计发生额) 其中：住房公积金 注意：如果企业的住房公积金科目中包含住房补贴，应将住房补贴扣除。 如企业的住房公积金科目中包含住房补贴，是否应将住房补贴扣除？ 答：住房公积金是指企业和单位及其在职职工缴存的长期住房储金。而住房补贴是国家为职工解决住房问题而给予的补贴资助。两者的构成不同，住房公积金由职工个人从工资中扣缴和单位资助两部分构成；住房补贴由单位单方面给予职工的资助，不需职工个人从工资中扣缴。因此住房公积金科目不应该包括住房补贴。如果包含应将住房补贴扣除。

32 应付职工薪酬(贷方累计发生额) 其中：职工福利费
应付职工薪酬(贷方累计发生额) 其中：职工福利费 执行2006年《企业会计准则》的企业 根据“应付职工薪酬”下“职工福利费”二级明细科目贷方本年累计发生额填报。

33 √ 职工福利费本期发生贷方 科目名称 期初余额 本期发生 期末余额 借方 贷方 应付职工薪酬 职工工资、奖金、津贴和补贴 职工福利费
社会保险费 住房公积金 工会经费和职工教育经费 非货币性福利 因解除与职工劳动关系给予的补偿（辞退补偿） 其他与获得职工提供的服务相关的支出 职工福利费本期发生贷方

34 应付职工薪酬(贷方累计发生额) 其中：职工福利费
应付职工薪酬(贷方累计发生额) 其中：职工福利费 未执行2006年《企业会计准则》的企业 如果企业不计提或不设置“应付福利费”科目，应按照企业成本费用中的属于“福利费”明细科目进行汇总填报。（如管理费用、销售费用等明细科目中摘取） 继续消耗往年计提福利费的单位，该指标填0。（只在“应付福利费”科目借方有发生额） 注意

35 这种情况下职工福利费为0 应付福利费明细账 日期 摘要 借方 贷方 借/贷 余额 上年结转 贷 80000 2011-1-30 报销药费
　2000 78000 1000 77000 福利费 　15000 62000 ··· 全年累计 30000 50000 这种情况下职工福利费为0

36 （一）新增的指标 从业人员工资总额（580） 制度P59页
X203表中补充资料部分，限年营业收入500万元及以上的物业管理、中介服务、自有房地产经营及其他房地产活动单位填报。

37 从业人员工资总额（580） 是在岗职工工资总额、劳务派遣人员工资总额和其他从业人员工资总额之和。 与104表口径一致

38 从业人员工资总额（580） 注意： 工资总额是税前工资，包括单位从个人工资中直接为其代扣或代缴的房费、水费、电费、住房公积金和社会保险基金个人缴纳部分等。 工资总额不论是计入成本的还是不计入成本的，不论是以货币形式支付的还是以实物形式支付的，均应列入工资总额的计算范围。

39 应付职工薪酬（贷方累计发生额）与从业人员工资总额的区别
（1）科目不同：“应付职工薪酬”是会计科目的贷方发生额，是计提数；“工资总额”是借方发生额，是会计科目的实发数。 （2）包括的口径不同：“应付职工薪酬”不包括派遣制职工和以佣金形式支付给营销员的工资，而“工资总额”包括使用的劳务派遣人员和以佣金形式支付给营销员的工资。

40 （二）易错的指标 1、现金（213）、银行存款（320） 这两个指标是货币资金的其中项 货币资金=现金+银行存款+其他货币资金 出错原因：
①漏填 ②银行存款中包含了其他货币资金 其他货币资金是指除现金、银行存款以外的其他各种货币资金。 其他货币资金包括外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用证存款、信用卡存款和存出投资款等。

41 （二）易错的指标 2、管理费用其中项指标 ①漏填。因管理费用明细账中未设置税金、财产保险费、差旅费、工会经费明细科目，但实际有发生，应摘取相关数据填报。 ②指标理解有误。如税金、财产保险费的填报口径。税金仅指“管理费用”下的“房产税”、“印花税”、“车船使用税”、“土地使用税”，没有其他项目。财产保险费：包含汽车保险。 ③填报的不是管理费用中发生的费用，而是从其他会计科目中摘取的数据。

42 （二）易错的指标 3、固定资产折旧（023） 指企业在报告期内提取的固定资产折旧合计数。 包括投资性房地产中提取的本期累计折旧数。
出错原因： 填成“累计折旧” 用“累计折旧”期末数减期初数倒挤

43 注意的问题 计量单位：财务报表为“元”，统计报表为“千元”，且保留整数。 C103和C203表上年同期指标的填报。
新增指标：土地和固定资产支出 应付职工薪酬（贷方累计发生额）

44 三、信息化情况（X606表) 表式在制度P30页，指标解释在制度P122页

45 不变 新增

46 年末在用计算机数(01) 包括年末在用的台式计算机和笔记本电脑的数量。

47 年末拥有网站数(02) 指企业拥有和维护的、有唯一网址、在互联网上可浏览的网站数，不包括企业内网数量。

48 全年电子商务采购金额(03)/ 全年电子商务销售金额(04)
注意： 1、销售房屋进行网签不计入电子商务销售金额 2、所有价值量指标均不含增值税

49 只能单选

50 表间审核 与X103表： 全年电子商务采购金额≤营业成本 全年电子商务销售金额≤营业收入 与104表：
如果人均在用计算机数（年末在用计算机数/从业人员平均人数）≥2，请核实。

51 重点强调 按照企业实际情况填报数据，不要为了避免错误出现，而没有按照企业实际情况修改报表,上报前请认真核实。上报内容必须完整，不得遗漏项目。填表人、联系电话必须填写正确。 财务报表中货币资金、负债合计、所有者权益合计、财务费用其中：利息收入、利息支出、利润总额指标为零时，应重点审核是否漏填。 利息收入、利息支出必须填报正数 资产总计=负债合计+所有者权益合计

52 重点强调 “错误说明”请您将错误对应的企业实际情况解释清楚，不能简单用“情况属实”“我单位实际情况”等进行回答 。
若是多产业法人单位，统计报表数据应包含所有产业活动单位的数据。（若财务分别独立核算，应使用合并的资产负债表、利润表为依据填报，其他相关指标也应包含所有产业活动单位的数据，分别从各产业活动单位的财务账中摘取填报。） 统计报表上报后要留存相关的填报依据。

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55 全部房地产开发经营法人单位，年营业收入500万元及以上的物业管理、中介服务及其他房地产活动法人单位
年报上报时间 表号 报表名称 报送时间 统计范围 101表 法人单位基本情况 2012年2月29日前网上填报 全部房地产开发经营法人单位，年营业收入500万元及以上的物业管理、中介服务及其他房地产活动法人单位 101-1表 产业活动单位基本情况 X103表 限额以上房地产业财务状况 X606表 信息化情况

56 全部房地产开发经营法人单位，年营业收入500万元及以上的物业管理、中介服务、自有房地产经营及其他房地产活动法人单位
定报上报时间 表号 报表名称 报送时间 统计范围 X203表 限额以上房地产业财务状况 2、5、8、11月月后15日前网上填报 全部房地产开发经营法人单位，年营业收入500万元及以上的物业管理、中介服务、自有房地产经营及其他房地产活动法人单位

57 联 系 方 式 王 菁 曹惠玲

58 谢谢大家！ 祝大家工作愉快，身体健康！