国际商务单证精品课——国际货款结算之银行保函

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1 国际商务单证精品课——国际货款结算之银行保函
商务单证课程组 青岛滨海学院

2 国际商务单证精品课——国际货款结算之银行保函
一、银行保函的含义及其性质 保函(Letter of Guarantee，简称L/G)又称保证书，是指银行、保险公司、担保公司或个人(保证人)应申请人的请求，向第三方(受益人)开立的一种书面信用担保凭证。保证在申请人未能按双方协议履行其责任或义务时，由担保人代其履行一定金额、一定期限范围内的某种支付责任或经济赔偿责任。 银行保函(Banker's Letter Guarantee)是由银行开立的承担付款责任的一种担保凭证。银行根据保函的规定承担绝对付款责任。故银行保函一般为见索即付保函。 青岛滨海学院

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二、银行保函的当事人及其主要责任 1、申请人(Applicant)，即向银行提出申请，要求银行开立保函的一方。其主要责任是履行合同的有关义务，并在担保人履行担保责任后向担保人补偿其所作的任何支付。 2、受益人(Beneficiary)，受益人即收到保函并有权按保函规定的条款凭以向银行提出索赔的一方。受益人的责任是履行其有关合同的义务。在投标保函项下，通常为招标人；在承包工程的履约保函和预付款保函项下，通常为工程的业主。 青岛滨海学院

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二、银行保函的当事人及其主要责任 3、担保人(Guarantor)，担保人又称保证人，即开立保函的银行。担保人的责任是在收到索赔书和保函中规定的其他文件后，认为这些文件表面上与保函条件一致时，即支付保函中规定数额的经济赔偿。 4、通知行(Advising Bank)，通知行又称转递行(Transmitting Bank)。即根据开立保函的银行的要求和委托，将保函通知给受益人的银行。通常为受益人所在地的银行 青岛滨海学院

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二、银行保函的当事人及其主要责任 5、保兑行(Confiriming Bank)，保兑行又称第二担保人，即根据担保人的要求在保函上加以保兑的银行。保兑行通常为受益人所在地信誉良好的银行。如担保银行的资信能力较差或属外汇紧缺国家的银行，受益人可要求在担保行出具的保函上由一家国际上公认的资信好的大银行加具保兑。到时如担保人未按保函规定履行赔付，保兑行应代其履行付款义务。 青岛滨海学院

6 三、银行保函的主要内容 (一)有关当事人。 (二)开立保函的依据。保函开立的依据是基础合同，应列明合同或标书等协议的号码、日期。
国际商务单证精品课——国际货款结算之银行保函 三、银行保函的主要内容 (一)有关当事人。 (二)开立保函的依据。保函开立的依据是基础合同，应列明合同或标书等协议的号码、日期。 (三)担保金额和金额递减条款。 (四)要求付款的条件。担保人在收到索赔书或保函中规定的其他文件后，认为这些文件表面上与保函条款一致时，即支付保函中规定的款项。 青岛滨海学院

7 三、银行保函的主要内容 (五)保函失效日期或失效事件。如未规定，当保函退还担保人，或受益人书面声明解除担保人的责任，则认为该保函已被取消。
国际商务单证精品课——国际货款结算之银行保函 三、银行保函的主要内容 (五)保函失效日期或失效事件。如未规定，当保函退还担保人，或受益人书面声明解除担保人的责任，则认为该保函已被取消。 (六)保函所适用的法律与司法。保函的适用法律是担保人营业所在地的法律。 青岛滨海学院

8 四、银行保函的种类 (一)履约保函(Performance Guarantee)
国际商务单证精品课——国际货款结算之银行保函 四、银行保函的种类 (一)履约保函(Performance Guarantee) 1、进口履约保函：进口履约保函是指担保人应申请人(进口人)的申请开给受益人(出口人)的保证承诺。保函规定，如出口人按期交货后，进口人未按合同规定付款，则由担保人负责偿还。这种履约保函对出口人来说，是一种简便、及时和确定的保障。 青岛滨海学院

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四、银行保函的种类 2、出口履约保函：出口履约保函是指担保人应申请人(出口人)的申请开给受益人(进口人)的保证承诺。保函规定，如出口人未能按合同规定交货，担保人负责赔偿进口人的损失。这种履约保函对进口人有一定的保障。 青岛滨海学院

10 四、银行保函的种类 (二)还款保函(Repayment Guarantee)
国际商务单证精品课——国际货款结算之银行保函 四、银行保函的种类 (二)还款保函(Repayment Guarantee) 还款保函又称预付款保函或定金保函。是指担保人应合同一方当事人的申请，向合同另一方当事人开立的保函。保函规定，如申请人不履行他与受益人订立合同的义务，不将受益人预付或支付的款项退还或还款给受益人，担保人向受益人退还或支付款项。 除上述两种保函外，还可根据其他功能和用途的不同，分为其他种类的保函，如：投标保函、补偿贸易保函、来料加工保函、技术引进保函、维修保函、融资租赁保函、借款保函等等。 青岛滨海学院

11 国际保理业务 (International Factoring)
国际商务单证精品课——国际货款结算之银行保理业务 国际保理业务 (International Factoring) 国际商务课程组 青岛滨海学院

12 国际商务单证精品课——国际货款结算之银行保理业务
一、国际保理业务的含义 国际保理又叫承购应收帐款业务，是指在使用托收、赊销等非信用证方式结算货款时，保理商(Factor)向出口商提供的一项集买方资信调查、应收款管理和追帐、贸易融资及信用管理于一体的综合性现代金融服务。 其基本做法是，在以商业信用出口货物时，出口商按照与保理商事先商定的协议，向进口商交货后把应收帐款的发票和装运单据转交给保理商，即可得到保理商的资金融通，取得应收帐款的全部或大部分货款。日后一旦发生进口商不付款或逾期付款，则保理商承担付款责任。 青岛滨海学院

13 国际商务单证精品课——国际货款结算之银行保理业务
二、国际保理业务的当事人及职责 1、供货商(Seller)。在国际货物买卖中即出口商，是指对所提供的货物或劳务出具发票，向保理商转让其应收帐款权利的保理协议当事人。 2、债务人(Debter)。在国际货物买卖中即进口商，是指对由提供货物或劳务所产生的应收帐款负有付款责任的当事人。 3、出口保理商(Export Factor)。出口保理商是指在出口国内对供货商的应收帐款做保理业务的当事人。 青岛滨海学院

14 国际商务单证精品课——国际货款结算之银行保理业务
二、国际保理业务的当事人及职责 4、进口保理商(Import Factor)进口保理商是指在进口国内同意代收由供货商转让给出口保理商的应收帐款，并承担信用风险审查以及负责应收帐款催收和管理的当事人。 在一项国际保理业务中，供货商与出口保理商签订国际保理合同，进、出口保理商之间签订保理商代理合约。 青岛滨海学院

15 双保理业务步骤 1.订立合同前（托收或赊销），需要担保收款的出口人与出口地保理商联系，得到认可后与其签订保理协议（factoring agreement）。 2.在规定的额度内与进口商订立买卖合同。 3.出口人发运货物，并向出口地保理商提交单据。 4.出口地保理商通过进口地保理商向进口人收款，并随时通过进口地保理商向出口人报告收款情况并将已收款拨交出口人。 5.按协议在规定时间内向出口人支付，收取1%左右的服务费，以及融资利息。（应收帐款买断，应收帐款收购及代收）　　 若提供资金融通，可以预支一定比例的货款金额。 出口商一旦将手中的债权凭证一次性卖断给银行，也就同时卖断了所有风险，如进口国国家风险、进口商信用风险、担保风险、利率和汇率风险，而银行提供的的这种无追索权的融资，即便遭到拒付，出口商也不承担责任。 出口地保理商调查出口人资信情况和经营作风；进口地保理商调查进口人资信情况，并将调查结果和该进口人信用额度告知出口地保理商。 可以要求在提供保收服务的同时，提供资金融通。 青岛滨海学院

16 第六节 各种支付方式的结合使用 一、信用证与汇付相结合
国际商务单证精品课——国际货款结算之银行保理业务 第六节 各种支付方式的结合使用 一、信用证与汇付相结合 这种方法是指部分货款用信用证支付，余数用汇付方式结算。例如双方约定：信用证规定凭装运单据先付发票金额的若干成，余数待货到目的地后，根据检验的结果，按实际品质或重量计算出确切的金额，再用汇付方式支付。 青岛滨海学院

17 第六节 各种支付方式的结合使用 二、信用证与托收相结合
国际商务单证精品课——国际货款结算之银行保理业务 第六节 各种支付方式的结合使用 二、信用证与托收相结合 这是指部分货款用信用证支付，余数用托收方式结算。一般做法是，信用证规定出口人开立两张汇票，属于信用证部分的货款凭光票付款，而全套单据附在托收部分汇票项下，按即期或远期付款交单方式托收。但信用证上必须订明“在发票金额全部付清后才可交单”的条款，以策安全。 青岛滨海学院

18 第六节 各种支付方式的结合使用 三、汇付、托收、信用证三者相结合
国际商务单证精品课——国际货款结算之银行保理业务 第六节 各种支付方式的结合使用 三、汇付、托收、信用证三者相结合 在成套设备、大型机械产品和交通工具的交易中，因为成交金额较大，产品生产周期较长，一般采取按工程进度和交货进度分若干期付清货款，即分期付款和延期付款的方法，它们一般采用汇付、托收和信用证相结合的方式。 青岛滨海学院

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