規劃的基礎 Foundation of Planning

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1 規劃的基礎 Foundation of Planning
《禮記·中庸》：凡事預則立，不預則廢 《孫子兵法》:多算勝，少算不勝，而況於無算乎? 一日之計在於晨 一年之計在於春 資管系 吳明泉 2012 管理學

2 學習要點 1. 管理者為何需要規劃 2. 如何設定目標 3. 規劃的方式 4. 如何在動態環境中制定計畫 5. 規畫的工具與技術
1. 管理者為何需要規劃 2. 如何設定目標 3. 規劃的方式 4. 如何在動態環境中制定計畫 5. 規畫的工具與技術 資管系 吳明泉 2012 管理學

3 規劃planning 目的 為管理活動主要的功能，包含： 定義組織的目標 擬定達成目標之整體策略
發展全面性的計畫體系，來整合與協調組織的活動 目的 使成員了解為何而戰 降低不確定性對組織的衝擊 可減少資源重置與浪費 可以提供控制所需的標準 資管系 吳明泉 2012 管理學

4 規劃與績效 正式的規劃會考量以下情形： 規劃程序的品質與計畫的適當執行，或許比規劃的範圍來得更重要 外在環境是影響規劃績效的癥結所在
高利潤、高資產報酬 實際的財務表現 規劃程序的品質與計畫的適當執行，或許比規劃的範圍來得更重要 外在環境是影響規劃績效的癥結所在 組織至少需有四年以上正式而系統性的規劃，才能看出規劃是否真的會影響組織績效 資管系 吳明泉 2012 管理學

5 規劃的要素 目標 計畫 (plan)(書) 個人、團體或整個組織所期望達到的結果 提供管理決策的方向，並且是衡量實際績效的指標
記載目標將如何達成的文件 説明各項資源的分派，並制定行動的時程表 資管系 吳明泉 2012 管理學

6 目標的類型 與組織預期的內部財務績效有關 與組織的績效有關，而組織的績效又與外部環境因素有關（如競爭者）
財務目標 與組織預期的內部財務績效有關 策略目標 與組織的績效有關，而組織的績效又與外部環境因素有關（如競爭者） 陳述性目標與實際目標 組織公開陳述的目標，常會與組織真正追求的實際目標不相符 資管系 吳明泉 2012 管理學

7 財務目標 更快的收入發展 更快的利潤發展 更高的股息 更寬的利潤幅度 在投資資本上的高盈利 更強大的債券和信貸等級 提升現金收支
上漲的股票價格 一個更多樣化的收入基礎 在衰退時期的穩定收入 資管系 吳明泉 2012 管理學

8 策略目標 更大的市場占有率 重視環境問題 提升產品品質 擴大具價格競爭力產品的選擇 更有吸引力的產線 占優勢的顧客服務 確認並發展多樣化人才
增加全球市占率 擴大發展機會 資管系 吳明泉 2012 管理學

9 大型國際企業的陳述性目標 資管系 吳明泉 2012 管理學

10 計畫的類型 資管系 吳明泉 2012 管理學

11 計畫的類型 策略性計畫(Strategic Plans) 作業性計畫(Operational Plans) 應用於整個組織
建立組織全面性的目標 探尋組織在所處環境中定位的計畫 涵蓋較長的時間 作業性計畫(Operational Plans) 明確說明組織將如何達到全面性目標的計畫 涵蓋較短的時間 資管系 吳明泉 2012 管理學

12 長期計畫(Long-Term Plans) 短期計畫(Short-Term Plans)
計畫的類型(續) 長期計畫(Long-Term Plans) 時間長達三年以上的計畫 短期計畫(Short-Term Plans) 時間在一年或一年以下的計畫 單一性計畫(Single-Use Plan) 針對特殊需要所訂定的一次計畫 經常性計畫(Standing Plans) 提供重複實行活動之指導方針 資管系 吳明泉 2012 管理學

13 特定性計畫(Specific Plans) 方向性計畫(Directional Plans)
計畫的類型(續) 特定性計畫(Specific Plans) 定義清楚，不需要多做解釋 方向性計畫(Directional Plans) 建立一般準則的彈性計畫，指出目標的重點所在，但不會在特定目標與行動方向上限制管理者 資管系 吳明泉 2012 管理學

14 Quiz 策略性計畫是指計畫要應用於整個組織、建立組織全面性的目標、並 ____________. a. 為股東引導組織朝最大的利潤進行
b. 試著符合政府所有的規定，使利潤達到最大 c. 滿足組織不同的利害關係人 d. 尋求組織在所處環境中的定位 資管系 吳明泉 2012 管理學

15 Quiz 計畫可歸類為方向性的和特定性的，其歸類依據為何 ____________. a. 廣度 b. 明確度 c. 使用頻繁度 d. 深度
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16 設立目標方式 傳統目標設定法(Traditional Goal Setting) 由高級主管設定一個目標 再分為組織各階層的目標
由於最高階主管具有宏觀，採用最高的管理 高階主管設定的目標可以指導，也有可能牽制 層層轉述中，失去了目標的明確性與整合性 資管系 吳明泉 2012 管理學

17 傳統目標設定法 保持目標的階層 方法目標鏈(Means–Ends Chain) 組織目標定義得夠清楚，就可以形成一種整合性的目標網
下層目標的達成，成為上層目標達成的方法或手段 資管系 吳明泉 2012 管理學

18 目標管理法（Management by Objective; MBO）
由員工和經理人一起訂定明確的目標 定期檢視目標進度 根據進度給予獎賞 清楚的目標 參與式的決策制定 明確的期限 成果的回饋 成功的關鍵:高層管理者的承諾和參與 資管系 吳明泉 2012 管理學

19 典型的目標管理步驟: 1.訂定組織整體目標和策略 2.將主要目標賦予各分公司及單位部門 3.各單位管理者共同合作設定明確目標 4.與所有部門成員一起設定明確目標 5.經理人和員工共同決定達成目標的行動方案 6.執行行動方案 7.定期檢視進度，並回報問題點 8.對達成目標者給予獎賞 資管系 吳明泉 2012 管理學

20 良好目標的特色 以結果而非以行動的方式呈現 強調最後預期結果，而非行動方式 可衡量且可量化 明確指出如何衡量目標，並且評估預期的效果
有明確的時間表 確定目標何時達成 富挑戰性卻不好高騖遠 太容易的目標無法激發員工的努力 可達成但具挑戰性目標有激勵作用 能以書面方式呈現 明確定義目標，並形諸文字 傳達給所有相關成員 使組織成員站在同一陣線 SMART Specific明確 Measurable可衡量 Achievable可達成 Result-oriented成果導向 Timely期限 資管系 吳明泉 2012 管理學

21 目標設立的步驟 1. 回顧組織的使命 2. 衡量現有資源 3. 獨力或參考他人意見來設立目標 4. 寫出目標並且傳達給所有必要的人
目標能否反應出公司的使命？ 2. 衡量現有資源 現有資源是否足以達成目標？ 3. 獨力或參考他人意見來設立目標 目標是否明確、可衡量，並且有完成的時間表？ 4. 寫出目標並且傳達給所有必要的人 組織成員是否站在同一陣線？ 5. 檢查結果以確定目標是否達成 公司的使命、資源或目標是否需要修正？ 資管系 吳明泉 2012 管理學

22 規劃的權變因素 管理者在組織的層級 環境的不確定性 承諾期間的長短 高階管理者的計畫傾向於策略性導向 基層管理者的計畫以作業性為主
穩定環境下，需有明確的計畫 動態環境下，計畫應該明確而有彈性 承諾期間的長短 目前的計畫對未來投入或承諾的影響程度愈高，規劃的時間跨距就要愈長 資管系 吳明泉 2012 管理學

23 階層分明的組織規劃 資管系 吳明泉 2012 管理學

24 當代規劃工作的挑戰 規劃的反思 規劃會造成僵化 無法為動態的環境規劃 正式規劃無法取代直覺與創造力
規劃使管理者專注於眼前的競爭而非明日的生存 正式規劃強化今日的成功，卻可能導致明日的失敗 資管系 吳明泉 2012 管理學

25 當代規劃工作的挑戰 如何在動態的環境中有效規劃 發展特定且具彈性的計畫 認清規劃是一個持續進行的過程 視情況修正計畫
環境掃瞄 (environmental scanning) 競爭者情報 (competitor intelligence) 視情況修正計畫 持續性的規劃，才能使公司的績效有顯著改善 組織扁平化，以培訓員工獨立設立目標與制定計畫 資管系 吳明泉 2012 管理學

26 Right or Wrong? 方向性計畫是指建立一般準則的彈性計劃，他指出目標的重點所在，但不會在特定目標與行動方向上限制管理者。
目標管理法成功的關鍵在於基層員工的承諾和參與。 目標管理法是由員工和經理人一起訂定明確的目標，定期檢視目標進度，並根據進度給予獎賞。 在快速變遷的環境中，發展一套定義完整又精細的行動計畫，就可增進組織的成效。 作業性計畫通常是由高階層管理者所執行。 資管系 吳明泉 2012 管理學

27 Planning Tools and Techniques
規劃工具與技術 Planning Tools and Techniques 資管系 吳明泉 2012 管理學

28 學習要點 1. 評估環境的技術 2. 如何運用資源分配技術 3. 了解專案管理的概念 甘特圖、負荷圖和PERT網路 損益平衡的因素
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29 環境偵察(environmental scanning)
篩選大量資訊，預測與解釋環境的變化 競爭者情報 蒐集競爭者資訊：誰是競爭者？做什麼？ 不一定透過商業間諜，也可輕易從自己公司的員工、顧客、供應商、網際網路，以及競爭者本身取得 競爭者產品「逆向工程」(Reverse Engineering)，將產品拆解研究，以便學習新的技術 全球性偵察 蒐集所有會影響組織的全球性重要資訊 將視野與資訊蒐集來源拓 展到全球化 資管系 吳明泉 2012 管理學

30 預測(Forecast) 規劃中重要的一環，對未來結果的一種假設，環境偵察提供了預測的依據 促進管理決策的制定 在穩定環境中的預測最為準確
量化預測(Quantitative Forecast) 質化預測(Qualitative Forecast) 資管系 吳明泉 2012 管理學

31 預測技術 資管系 吳明泉 2012 管理學

32 評估環境的技術：標竿管理(Benchmarking)
從競爭或非競爭者中，找出能讓組織達到優越績效的最佳作法 企業可藉由分析與模仿各領域的佼佼者，來改善品質 資管系 吳明泉 2012 管理學

33 Quiz 有關標竿管理下列何者為是? a. 標竿管理總是要分析競爭對手. b. 標竿管理只有在分析自己的產業才最有效. c. 標竿管理有可能去分析一個與我們生產完全不同產品的公司. d. 標竿管理不建議模仿外國廠商，因為文化差異之故. 資管系 吳明泉 2012 管理學

34 資源分配 資源的類型 組織的資產 財務的：權益、保留盈餘與其他財務資產 實體的：設備、建築物、原料或其他實體的資產
人員：經驗、技能、知識與人的各種能力 無形資產：品牌名稱、專利、商譽、商標、版權、註明圖樣與資料庫 結構/文化：歷史、文化、工作系統、工作關係、信任程度、政策與組織結構 資管系 吳明泉 2012 管理學

35 資源分配的技術：預算編列 將資源分配到特定活動的數字計畫（例如：收支、費用和資本經費），以增進時間、空間和物資的利用。是組織最廣泛適用的規劃技術 預算編列要有彈性 應該由目標決定預算，而不是預算決定目標 要協調整個組織的預算 使用預算編列或規劃軟體（若合適的話） 要記住預算是管理的工具 切記利潤是來自好的管理，而不是由預算產生 資管系 吳明泉 2012 管理學

36 資源分配的技術：排程 管理者透過規劃活動、完成活動的順序、決定執行者以及每個活動完成的時程，來定期分配組織資源，來定期分配組織資源，這些管理者所做的就是排程 對於各種活動的協調 資管系 吳明泉 2012 管理學

37 排程方法-甘特圖 以時間為橫軸，以排程的活動為縱軸所畫出的長條圖 將各個任務預定完成時間以及實際進度視覺化 資管系 吳明泉 2012 管理學

38 排程方法-負荷圖 是一種修正的甘特圖，將整個部門或某特定資源的使用列於縱軸 讓管理者得以規劃和控制產能的運用 資管系 吳明泉 2012
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39 排程方法-PERT網路分析 類似流程圖，描繪出完成計畫所需作業的先 後順序，以及每項作業的相關時間或成本 事件：主要活動的完成點
作業：完成每個活動所需的時間 寬裕時間：個別作業所容許的延遲，但不會耽誤到整個計畫的時間 要徑：在要徑上的作業沒有寬裕時間 資管系 吳明泉 2012 管理學

40 建造一棟辦公大樓的PERT網路表 資管系 吳明泉 2012 管理學

41 建一棟辦公大樓的PERT網路圖 要徑： A - B - C - D - G - H - J - K 資管系 吳明泉 2012 管理學

42 資源分配的技術：損益平衡分析(Break Even Analysis)
用以指出總收益可以完全抵銷總成本的平衡點 損益平衡分析公式：總成本=總收益 =>總固定成本 (TFC)+總變動成本 (TVC)=單位售價 (P)x銷售數量(N) =>總固定成本 (TFC)+單位變動成本 (VC)x生產數量(n)=單位售價 (P)x銷售數量(N) 何謂固定成本?變動成本? 資管系 吳明泉 2012 管理學

43 資源分配的技術：損益平衡分析(Break Even Analysis)
總固定成本 (TFC)+單位變動成本 (VC)x生產數量(n)=單位售價 (P)x銷售數量(N) 假設:生產數量(n)=銷售數量(N) 損益平衡點 (BE) 之生產數量N： 單位售價－單位變動成本 總固定成本 資管系 吳明泉 2012 管理學

44 損益平衡分析(Break Even Analysis)
張 資管系 吳明泉 2012 管理學

45 資源分配的技術：線性規劃(Linear Planning)
運用兩個變動因素之間的比例關係，尋求解決資源分配問題的技術 資管系 吳明泉 2012 管理學

46 線性規劃問題圖解 資管系 吳明泉 2012 管理學

47 專案管理( Project Management)
有設定時間起點與終點的一次性作業 專案管理 使專案的作業能根據工作說明書的要求，並在有限的時間與預算內完成所有作業的工作 清楚定義專案目標 明確定義專案作業所需的資源，包括物料及人力等 訂出各作業的完成先後順序 資管系 吳明泉 2012 管理學

48 情境（Scenario)規劃 情境:對未來可能狀況的一致性觀點 情境規劃
目的不是要預測未來，而是藉由在不同特定情況下的沙盤演練，來減少不確定性的風險 權變規劃(Contingent Planning) 發展情境，一旦假設的狀況確實發生時，使管理者得以事先確定應採取的行動 資管系 吳明泉 2012 管理學

49 Right or Wrong? 在蒐集競爭者情報時，通常很少是從自己公司的員工、供應商或顧客取得，大都是透過業間諜才可得到競爭對手的資訊。
管理者在編列預算時，應該由目標決定預算，而不是預算決定目標。 專案管理是使專案的作業能根據工作說明書的要求，並在有限的時間與預算內完成所有作業的工作。 資管系 吳明泉 2012 管理學