项目九 应收、应付款管理.

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1 项目九 应收、应付款管理

2 任务二 应收、应付管理初始化

3 【例9-1】启用“应收款管理”、“应付款管理”模块，启用日期为2014年1月1日。
一、启用模块 【例9-1】启用“应收款管理”、“应付款管理”模块，启用日期为2014年1月1日。

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5 【例9-2】按9-1所示的内容设置789账套应收款管理的系统参数
二、应收、应付基础设置 1、控制参数 【例9-2】按9-1所示的内容设置789账套应收款管理的系统参数 控制参数 参数设置 坏账处理方式 应收余额百分比法 是否自动计算现金折扣

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7 【例9-3】按表9-2所示的内容设置789账套应收款 管理系统科目。 表9-2
2、设置科目 【例9-3】按表9-2所示的内容设置789账套应收款 管理系统科目。 表9-2 科目类别 设置方式 基本科目设置 应收科目（本币）：1122；预收科目（本币）：2203；税金科目: 控制科目设置 所有客户的控制科目：应收科目：1122；预收科目：2203 结算方式科目设置 结算方式：现金支票；币种：人民币；科目100201 结算方式：转账支票；币种：人民币；科目：100201

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9 【例9-4】按表9-3所示的内容设置789账套应付款管理系统科目。 表9-3
2、设置科目 【例9-4】按表9-3所示的内容设置789账套应付款管理系统科目。 表9-3 科目类别 设置方式 基本科目设置 应付科目（本币）：2202；预付科目（本币）：112301；税金科目: 控制科目设置 所有供应商的控制科目：应付科目：1122；预付科目：2203 结算方式科目设置 结算方式：现金支票；币种：人民币；科目100201 结算方式：转账支票；币种：人民币；科目：100201

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11 【例9-5】按表9-4所示的内容设置789账套坏账准备参数。 表9-3
3、坏账准备设置 【例9-5】按表9-4所示的内容设置789账套坏账准备参数。 表9-3 控制参数 参数设置 提取比例 0.5% 坏账准备期初余额 8000 坏账准备科目 1231 对方科目 6701

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13 【例9-6】按表9-5所示的内容设置789账套计量单位。 表9-3
3、坏账准备设置 【例9-6】按表9-5所示的内容设置789账套计量单位。 表9-3 计量单位编号 计量单位名称 所属计量组 01 片 无换算关系 02 台 03 块 04 条

14 按同样的方法继续增加其他计量单位名称，直至将全部计量单位输入完毕

15 【例9-7】将789账套中的存货分二大类，01原材料，02产成品。
5、存货分类 【例9-7】将789账套中的存货分二大类，01原材料，02产成品。

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17 【例9-8】增加789账套如9-6所示的存货档案 表9-6 存货编码 存货名称 所属类别 主计量单位 存货属性 01 312芯片 原材料 片
6、存货档案 【例9-8】增加789账套如9-6所示的存货档案 表9-6 存货编码 存货名称 所属类别 主计量单位 存货属性 01 312芯片 原材料 片 外购，生产耗用 02 865芯片 03 计算机 产成品 台 自制，内、外售 04 主板 块 05 内存 条

18 按同样的方法输入其他存货档案，直至将全部存货档案输入完毕
1 按同样的方法输入其他存货档案，直至将全部存货档案输入完毕

19 三、期初余额 【例9-9】789账套应收款管理系统期初余额资料如表9-7所示。 应收票据余额：借46800元；应收账款余额：借70200元。
应收票据——银行承兑汇票（中国工商银行），如表9-7所示 表9-7 票号 开票单位 面值、余额 签发、收发日期 到期日 摘要 0001 广东友谊 46800 2013年10月15日 2014年1月15日 收到货款 普通发票 表9-8 开票日期 客户 数量 含税单价 货物名称 销售部门 2013年12月10日 上海长实 50 234 内存 销售一部 增值专用发票 表9-9 开票日期 客户 数量 无税单价 货物名称 销售部门 2013年12月10日 深圳富新 50 1000 主板 销售二部

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21 【例9-10】789账套应付款管理系统期初余额资料如表9-10所示。 应付票据余额：贷11700元；应付账款余额：贷23400元。
应付票据——商业承兑汇票（中国工商银行），如表9-10所示 表9-10 票号 开票单位 面值、余额 签发、收发日期 到期日 0002 广东万科 11700 2013年10月10日 2014年10月10日 增值发票 表9-11 开票日期 客户 数量 含税单价 货物名称 销售部门 2013年12月31日 深圳博爱 4000 5 312芯片 销售二部 应付款管理的期初余额步骤和应收款管理一样的。前面步骤略，期初余额下面图 预付账款一般预付款 表9-9 开票日期 客户 结算方式 金额 票号 款项类型 2013年12月10日 上海重达 转账支票 20000 YF1231 预付款

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23 三、应收、应付管理日常业务 1、填制、审核销售发票
三、应收、应付管理日常业务 1、填制、审核销售发票 【例9-11】1月3日，销售一部售给天津环球300块主板，不含税单价900元，开出销售专用发票，相关货款尚没有收到。

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25 【例9-12】收到天津环球公司开出转账支票支付1月3日的全部价税款项，票号：CC103
2、收款单填制 【例9-12】收到天津环球公司开出转账支票支付1月3日的全部价税款项，票号：CC103

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27 3、应收款管理制单 【例9-13】将以上两笔业务制单生成凭证。

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29 【例9-14】1月8日，重庆重达公司根据上个月预付的货款发来312芯片7000片，单价5元，材料已验收入库。
4、填制、审核采购发票 【例9-14】1月8日，重庆重达公司根据上个月预付的货款发来312芯片7000片，单价5元，材料已验收入库。

30 以“01”身份进行审核，与销售发票审核一样

31 【例9-15】1月16日，将期初预付给上海重达公司的20000元冲销。
5、转账处理 【例9-15】1月16日，将期初预付给上海重达公司的20000元冲销。

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33 【例9-16】1月9日，开出转账支票支付上海重达公司购买312芯片的余款，票号YF108.
6、付款单填制、审核 【例9-16】1月9日，开出转账支票支付上海重达公司购买312芯片的余款，票号YF108.

34 2 对付款单进行审核 1

35 7、应付款管理制单 【例9-17】1月30日将应付款管理的业务制单

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37 【例9-18】将应收、应付款管理的相关业务进行核销
8、核销 【例9-18】将应收、应付款管理的相关业务进行核销

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39 9、坏账处理 【例9-19】计提本月的坏账准备

40 红字凭证

41 【例9-20】对应收、应付款管理系统进行月末结账
四、期末处理 【例9-20】对应收、应付款管理系统进行月末结账

42 子系统结账时必须把有关凭证完成记账,应收、应付结账一样的步骤