東海大學教職員工 福利儲金退撫制度 報告人：張麗卿 教授 (2009.05.20).

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1 東海大學教職員工 福利儲金退撫制度 報告人：張麗卿 教授 ( )

2 感謝歷來： 校務會議、教授會、職員會、 師長及同仁們共同努力，以及 校長卓越領導、董事會睿智決定
感謝歷來： 校務會議、教授會、職員會、 師長及同仁們共同努力，以及 校長卓越領導、董事會睿智決定 ～ 98年8月1日終將實施～ 教職員工福利儲金退撫制度 約聘人員參加勞退新制

3 福儲金是學校額外的福利 退休金 公保養老給付金 額外多領一筆福儲金 福儲制是學校額外的福利

4 例一：假設一位新進博士助理教授，順利升等至教授並參加本校福儲提撥30年，每年以3%為收益率計：

5 例一：所得替代率 支領項目 一次支領金額 月領金額 (分20年支領.利率3%) 所得替代率 退撫會退休金 $3,197,010 17,906
月領金額 (分20年支領.利率3%) 所得替代率 退撫會退休金 $3,197,010 17,906 17.20% 公保養老給付 $1,853,280 10,379 9.97% 本校福利儲金 $2,950,000 16,523 15.87% 合計 $8,000,290 $44,808 43.04%

6 例二：假設一新進大學畢業之辦事員，順利升等至專員並參加本校福儲提撥30年，每年以3%為收益率計：

7 例二：所得替代率 支領項目 一次支領金額 月領金額 (分20年支領.利率3%) 所得替代率 退撫會退休金 $2,527,230 14,154
月領金額 (分20年支領.利率3%) 所得替代率 退撫會退休金 $2,527,230 14,154 20.55% 公保養老給付 $1,458,000 8,166 11.86% 本校福利儲金 $1,709,000 9,572 13.90% 合計 $5,694,230 $31,892 46.31%

8 壹、教職員工福利儲金退撫制度 實施辦法摘要說明
壹、教職員工福利儲金退撫制度 實施辦法摘要說明 一、目的 二、適用對象 三、 「專屬委員會」管理儲金運用 四、名詞定義 五、提撥方式-「相對提撥」 六、依個人分立帳戶 七、提領規範 八、注意事項 九、其他

9 一、訂定本辦法之目的 第一條 為爭取及留住優秀人才 增進教職員工福利 保障教職員工退休生活 特訂定「教職員工福利儲金退撫制度實施辦法」

10 二、適用對象 第二條 本辦法之適用對象，為本校編制內有給並參加私校退撫會之專任人員 1.編制內專任教師 （不含客座教授）
2.編制內專任職員工 （不含本校的約聘人員）

11 約聘人員參加勞退新制 照護本校約聘人員之重要措施 本校經費聘用之約聘人員，包含：編制約聘、電算中心約聘及學校專款約聘等人員。
規劃以相對提撥薪資6%，參加勞退新制的勞退金，作為推行福儲制之重要配套措施。

12 三、「專屬委員會」管理儲金運用 第三條 為執行本辦法所提撥之福利儲金，成立「教職員工福利儲金管理委員會」(以下簡稱福儲會)
掌管儲金運用計劃及其他退休福利儲金有關事項。

13 第四條：福儲會的組織及任期 福儲會置委員13至17人，依下列方式產生：
1.當然委員：校長(兼主任委員)、人事主任 會計主任、財金系主任、 法律顧問。 2.選任委員：分別由各學院就所屬參加本校教職員工 福利儲金退撫制度（以下簡稱本制度） 之教職員，各遴選代表一名。 3.聘任委員：由主任委員自校內外聘請一至二名具財 金理財專業人士擔任之。 前項當然委員之任期，依其兼任行政職務之任期；遴選委員之任期，一任二年，連選得連任；聘任委員之任期，一任二年，連聘得連任之。

14 本屆委員 (1)當然委員：校長、詹茂焜主任、張永和主任 李成主任(4月1日前為張麗卿主任) 黃啟禎法律顧問。 (2)選任委員：
尤菊芳老師(文學院)、黃皇男老師(理學院) 顏宏偉老師(工學院)、林秀鳳老師(管學院) 吳秀照老師(社科院)、陳景榮老師(農學院) 郭奇正老師(創學院)。 (3)聘任委員:實踐大學人事室葉至誠主任。

15 感謝 本屆委員 犧牲假日及晚間休息，從未有委員缺席 全程參與每一次會議 以及遴選最佳承作金融機構的過程

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17 本校退休福利儲金，由福儲會負責評選及委託金融保險機構操作。
第五條 本校退休福利儲金，由福儲會負責評選及委託金融保險機構操作。 退休福利儲金操作之盈虧，由參加本制度之教職員工（以下簡稱參加者）自行承擔風險，本校不保證最低收益。 參加者應配合本校辦理簽約或換約相關手續，未能配合辦理者，本校得強制其退出本制度。

18 四、名詞定義 第六條 本辦法所用名詞定義如下： 1.自提儲金：指參加者自行提撥之提存款。 2.校提儲金：指本校為參加者提撥之提存 款。
3.提存年數：指參加本制度實際提存儲金之 年數。

19 「未參加自提儲金者，學校不提列校提儲金。」
五、「相對提撥」方式 第七條：提撥%數之規定 職員工及教師年資未滿10年者，自提儲金上限為薪俸(本俸)之5%，本校依同比率提撥校提儲金。 教師年資每滿十年，個人自提儲金及校提儲金之上限，可增加薪俸(本俸)1%，最高得增加3%。 「未參加自提儲金者，學校不提列校提儲金。」 規劃職員工(含助教及研究員) 及年資未滿10年之教師，其自提儲金上限為薪俸(本俸)之5% 。 為保障教師權益，參照已實施部分學校作法，教師服務年資每滿十年增提本俸1%，最高為3%。

20 六、依個人分立帳戶 第八條 校提儲金所需費用，由人事室配合學年度預算作業程序，編列於人事費預算下，並按月提撥至校提儲金專戶。 第九條
參加者之自提儲金，由本校按月自其薪資中代為扣提，併同校提儲金撥入福利儲金專戶。個人自提儲金及校提儲金，得分設帳戶管理。

21 關於帳戶分設的總結 本制度規劃為分立帳戶 每位參與同仁每月提撥之儲金，皆置於個人所屬之「自提儲金獨立帳戶」
學校按月將校提儲金，存入專屬獨立之「校提儲金帳戶」

22 七、提領規範 第十一條 本校福利儲金給付方式有四，如下：
1.退休：自提儲金、校提儲金及收益，於辦理退休時，一次提領。但提存年數超過10年者，得 選擇支領年金。 2.撫卹：自提儲金、校提儲金及收益，於辦理撫卹時，一次提領。其遺族領受順序，依民法繼承規定辦理。

23 備註:校提儲金最後以信託方式操作，依稅法 規定，每月校提金提撥時無須併入個人 所得，故已無產生所得稅補償之問題。
3.資遣：自提儲金、校提儲金及收益，於辦理資遣時，由參加者一次提領。 4.中途離職及自願退出：自提儲金連同收益，以一次給與方式辦理。但校提儲金部份僅補償該部份產生之所得稅。補償金額以校提儲金之21%計算之。 備註:校提儲金最後以信託方式操作，依稅法 規定，每月校提金提撥時無須併入個人 所得，故已無產生所得稅補償之問題。

24 第十二條 參加者因故暫停或終止提撥，其先前提撥之儲金予以保留，於退休、撫卹、資遣或離職時，依相關規定辦理給付。 參加者自願或因故強制退出本制度，應結清並提領自提儲金，但不得領取校提儲金。 因暫停或終止提撥及退出本制度所生之各項損失及相關費用，由參加者自行負擔。

25 提領規範的總結 1.為留任績優同仁，如非因退休、撫卹、資遣等因素而離職者，離職時僅能提領個人帳戶內之儲金，不得提領校提儲金。
2.儲金給與方式： (1)退休時一次支領儲金。 (2)年金給與： 考慮預期壽命延長及退休後之生活照應，提存年數超過10年者，福儲金之提領可依據個人意願選擇之。

26 提領規範的總結 3.參加本制度未滿10年者，雖依本校規定不得選擇分次領，但為能因應部份同仁需求，福儲會特與承作之2家機構達成協議：
(1)中國信託商業銀行 同意教師得將一次支領之校提儲金，持續交 由其信託管理，並依參加人意願分次領，但 酌收管理費。 (2)富邦人壽保險公司 同意教師得將自提儲金保單續保至滿10年以上，再選擇支領年金。

27 八、注意事項 第十條 教職員工於留職停薪及借調期間，學校不為其提列校提儲金。
但個人得繼續提撥或停撥自提儲金，俟復職後再行申請恢復校提儲金及自提儲金之提撥。

28 第十三條 原未參加本制度之教職員工欲加入本制度，或參加者欲更改提撥率時，應於每年6月1日至6月30日期間提出申請，經核可後於當年8月起生效。 新進人員欲加入本制度，應於報到日提出申請，經核可後於次月起生效。凡申請暫停或終止提撥及自願退出者，應於每月15日前以書面向人事室提出，經核可後於次月起停止提撥。 第十六條 參加者請領福利儲金之權利，自得請領之日起，5年間不行使而消滅。

29 福儲會第六次會議決議 參加者自願或因故強制中途退出本制度者，不得再申請加入，但參加者因故暫停欲恢復提撥者，不在此限。
參加者不得擅自解約或領取部份自提儲金金額，違返約定者視為中途退出本制度，不得再申請加入。 例如： 1.A參加者於退休前，因個人因素自願提出申請，領出自提儲金(或部份)者，視為中途退出。 2.B參加者因急需用錢，私自解約保單，提領出自提儲金(或部份)者，校方將強制其中途退出。

30 其他注意事項 填寫「參加教職員工福利儲金退撫制度申請表」之說明 1.請詳閱相關辦法後，填寫申請表。
2.請協辦人員於6月1日前彙整單位同仁之申請表後擲回人事室。 3.未於上述期間申請參加者，需待至99 年6月始可再提出參加申請，並於99年8月起生效。

31 參加教職員工福利儲金退撫制度申請表 參加「教職員工福利儲金退撫制度」申請表 壹、基本資料 姓 名：王○○ 教師員工編號：000
姓 名：王○○ 教師員工編號：000 單 位：中文系 職 稱：教授 教師服務年資：至98年8月1日，已滿25年 （不含留職停薪3年6個月） 備註：教師聘任日期為69年8月，留職停薪期間 為82年8月1日至86年1月31日，計3年6個月

32 貳、本人已充分瞭解本校「教職員工福利 儲金退撫制度實施辦法」、儲金操作 方式及本表附件（「教職員工福利儲 金退撫制度」說明事項）所有內容， 茲選擇 □ 不願意參加（請親自簽名於簽名處） □ 申請參加 （請續答）

33 參、每月自本人薪資中，提撥自提儲金（自提 儲金=月支數額 x 提撥率）至個人專戶， 自提儲金之提撥率調查如下，請填入自行 決定之提撥率：
月支數額（本俸） 提撥率（上限為7%） (下列數額為97學年之金額，僅供參 考，98學年之提撥款以當學年度晉 薪後之數額計算) (請在1%至上限中自訂並填寫於下欄) $51,480 %

34 此致：東海大學福利儲金管理委員會 填表人簽名：王○○ 填表日期：98年 _5__ 月 __28__日 （本表附件「教職員工福利儲金退撫制度」填表說明事項，請參閱下頁）

35 九、其他 第十四條：儲金給付由福儲會核可 參加者於辦理退休、撫卹、離職或資遣時，由人事室轉請福儲會核可後，辦理相關給付事宜。
第十五條：儲金之擔保 本校不得轉讓、質押、擔保或以其他方式處分參加者之福利儲金。但為償還積欠本校之債務者，不在此限。

36 第十七條 本校福利儲金之提存、給付與管理，悉依本辦法辦理。 第十八條 本辦法施行期間，如教育部實施私校退撫新制，本校得配合調整或終止本辦法。 第十九條 本辦法如有未盡事宜，得由福儲會另訂作業細則。

37 貳、合作金融機構遴選過程 98年2月10日 公告本校「教職員工福利儲金退撫制度合作機構招商須知」

38 7家金融機構 參與遴選 98年2月24日下午5時截止計有： 1.中國信託銀行 2.富邦人壽保險公司 3. 玉山銀行 4.保誠人壽保險公司
5.遠東銀行 6.國泰人壽保險公司 7.公信保險經紀人公司等 7家金融機構 參與遴選

39 98年3月11日初選合作機構 通過初選者分別為： 中國信託銀行 、 公信保險經紀人公司 富邦人壽保險公司、國泰人壽保險公司 遠東銀行等5家金融機構。 98年3月21日複選合作機構 複選通過者為： 中國信託銀行、富邦人壽保險公司 遠東銀行3家金融機構。

40 98年3月29日 議約會議決議 : 1.校提儲金由中國信託商業銀行為第一優先之承作機構。 2.自提儲金由富邦人壽保險公司為第一優先之承作機構。 3.成立議約小組，授權小組與承作機構進行細項議約。

41 98年4月2日議約小組會議結論: 1.中國信託商業銀行： (1)固定之管理費降為原提費用之 5/9（九分之五）。
(2)視績效收取績效管理費。 2.富邦人壽保險公司： (1)提供保本之利變型年金險 (2)由個人決定投資標的之變額年金險 供參加福儲制者，自行選擇其一。 (3)特別爭取：退休同仁得享有相同優惠之費用及服務，參加 變額年金險。

42 98年4月15日召開福儲會議 初步確定雙方合作契約書草案 草約內容由本校法律系： 張麗卿教授、黃啟禎副教授、李成副教授、洪秀芬副教授、卓俊雄副教授先行審閱並提供建議。 98年4月15日至5月5日 合作雙方就草約細項，討論並達成共識，並經所有福儲委員確認。

43 98年5月13日 雙方簽訂合約

44 參、與教育部「私校退撫制」 銜接後的各項議題
1.教育部「私校退撫制」各方負擔百分比 2.銜接後之方案 方案(1)兩制並行且維持原福儲制規模 方案(2)兩制並行但縮小原福儲制規模 3.學校負擔各方案數額之估算 4.個人負擔各方案數額之估算 5.不同退休時點.可支領之款項

45 1.現行教育部之「私校退撫新制」各方 負擔百分比（最後以立法通過者為準）
1.現行教育部之「私校退撫新制」各方 負擔百分比（最後以立法通過者為準） 各方負擔 教育部新制(每月提撥本俸10%x2) 負擔總儲金比例 負擔本俸% 個人 35% 7% (本俸x10%x2x35%) 學校 (原提繳退撫會) 26% 5.2% (本俸x10%x2x26%) (額外負擔) 19.5% 3.9% (本俸x10%x2x19.5%) 教育部

46 2.銜接方案(1) 兩制並行且維持原福儲規模 學校維持福儲制原規模，除校提金為本俸之5%~8%外，由學校另外挹注教育部退撫新制所需經費。
本方案可約略拉平本校與公立學校之退休金給付，留住優秀教師提升學校之競爭力。（ 最佳方案）

47 2.銜接方案(2) 兩制並行，縮小原福儲制規模 以不增加學校額外負擔前提下，福儲制規模縮小。原校提儲金為本俸5%至8%，其中之本俸3.9%改撥入教育部退儲新制，剩餘本俸之1.1%~4.1%則為本制度續辦之規模。 本方案仍遠優於其他私立學校之退休金給付。尤其，更可期待在學校財務允許情況下，逐年增加校提儲金部份。

48 3.學校負擔各方案數額之估算 2.兩制並行，且維持原福儲規模 各項方案 1.教育部未實施新制前 3.兩制並行，縮小福儲規模 福儲制經費
新制經費 學校總負擔 1.教育部未實施新制前 2300萬 2.兩制並行，且維持原福儲規模 1500萬 （依照教育部版本計算） 3800萬 (多1500萬) 3.兩制並行，縮小福儲規模 （不增加學校額外負擔） 800萬 維持原支出

49 4.個人負擔各方案數額之估算 個人提撥本俸%表 各項方案 福儲制 (自願參加) 教育部新制 (強制參加) 總負擔 1.教育部 未實施新制前
5%~8% 2.兩制並行 維持原福儲規模 7% 12%~15% 3.兩制並行 縮小福儲規模 （不增加學校額外負擔） 1.1%~4.1% 8.1%~11.1%

50 5.不同退休時點.可支領之款項 1.退休金 本俸x2x年資 退休時點 2.公保養老 給付金 教育部新制 實施前退休 累計福儲金 +獲利
3.本校福儲金 舊制退休金 教部新制退儲金 教育部新制 實施前退休 （極少數人） 本俸x2x年資 本俸x1.2x年資 累計福儲金 +獲利 實施後退休 （年資橫跨新舊制者：多數人） 本俸x2x舊制年資 累計參加之 退儲金+獲利 (年資全為新制者)

51 東海大學教職員工 福利儲金退撫制度 感謝聆聽 敬請指教
東海大學教職員工 福利儲金退撫制度 感謝聆聽 敬請指教